财务分析
| 发布日期：2008-3-25 9:14:00 |
≈≈精达股份600577≈≈(更新:2008.03.25)
【历年简要财务指标】
┌───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
│主要指标 │2007-12-31│2007-09-30│2007-06-30│2007-03-31│
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
│每股收益(元) │ 0.4950│ 0.3240│ 0.1830│ 0.1070│
│每股收益(扣除)(元) │ 0.4910│ 0.3240│ 0.1830│ --│
│每股净资产(元) │ 4.0650│ 4.0200│ 3.8750│ 3.2300│
│调整后每股净资产(元) │ --│ --│ --│ --│
│每股收益(摊薄)(元) │ 0.4608│ 0.3238│ 0.1827│ 0.1066│
│每股净资产(摊薄)(元) │ 4.0647│ 4.0157│ 3.8745│ 3.2300│
│每股资本公积金(元) │ 1.5399│ 1.5851│ 1.5851│ 0.7262│
│每股盈余公积金(元) │ 0.1200│ 0.3036│ 0.3036│ 0.3833│
│每股未分配利润(元) │ 1.4048│ 1.1270│ 0.9858│ 1.1205│
│每股现金净流量(元) │ 0.0910│ 0.6144│ 0.9413│ 0.4585│
│每股经营现金净流量(元)│ -1.7499│ 0.2008│ 0.4815│ 0.6678│
│净资产收益率(扣除)(%) │ 11.2500│ --│ 4.7200│ 3.3400│
│净资产收益率(%) │ 11.3400│ 8.0600│ 4.7200│ 3.3500│
│总资产(万) │ 228767.09│ 220741.58│ 230110.43│ 213660.66│
│股东权益(万) │ 66498.15│ 65696.58│ 63387.32│ 41860.30│
│主营业务收入(万) │ --│ --│ --│ --│
│主营业务利润(万) │ --│ --│ --│ --│
│营业务收入(万) │ 557788.52│ 412433.28│ 277820.15│ 115096.53│
│营业务利润(万) │ 14178.69│ 10731.61│ 7464.54│ 2855.74│
│投资收益(万) │ --│ --│ --│ --│
│利润总额(万) │ 14172.64│ 10729.66│ 7461.36│ 2862.53│
│净利润(万) │ 7538.14│ 5297.45│ 2988.19│ 1381.77│
└───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
┌───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
│主要指标 │2006-12-31│2006-09-30│2006-06-30│2006-03-31│
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
│每股收益(元) │ 0.4130│ 0.3180│ 0.2300│ 0.1300│
│每股收益(扣除)(元) │ 0.4180│ --│ 0.2300│ 0.1330│
│每股净资产(元) │ 2.9500│ 2.8800│ 3.4300│ 3.3400│
│调整后每股净资产(元) │ 2.4400│ 2.8124│ 3.3500│ 3.2900│
│每股收益(摊薄)(元) │ 0.4695│ 0.3177│ 0.2298│ 0.1291│
│每股净资产(摊薄)(元) │ 3.0926│ 2.8830│ 3.4284│ 3.3355│
│每股资本公积金(元) │ 0.7151│ 0.7262│ 1.0714│ 1.0788│
│每股盈余公积金(元) │ 0.1256│ 0.3024│ 0.3629│ 0.3413│
│每股未分配利润(元) │ 1.2519│ 0.8545│ 0.8742│ 0.9154│
│每股现金净流量(元) │ 0.1850│ 0.4109│ 0.4843│ 0.4846│
│每股经营现金净流量(元)│ 0.8461│ 0.7374│ 0.6490│ 0.2163│
│净资产收益率(扣除)(%) │ 14.1720│ 11.1500│ 6.7500│ 3.9820│
│净资产收益率(%) │ 13.9920│ 11.0000│ 6.6900│ 3.8670│
│总资产(万) │ 199496.91│ 195260.66│ 182606.13│ 168501.02│
│股东权益(万) │ 40080.70│ 37363.79│ 37027.20│ 36022.87│
│主营业务收入(万) │ 443107.30│ 302777.05│ 200758.12│ 85972.56│
│主营业务利润(万) │ 11061.01│ 8394.70│ 5836.27│ 2765.56│
│营业务收入(万) │ --│ --│ --│ --│
│营业务利润(万) │ --│ --│ --│ --│
│投资收益(万) │ -117.22│ -7.55│ -5.04│ -2.90│
│利润总额(万) │ 10958.00│ 8309.00│ 5805.70│ 2703.65│
│净利润(万) │ 6084.41│ 4117.30│ 2482.19│ 1394.77│
└───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【每股指标】
┌───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
│每股指标 │2007-12-31│2006-12-31│2005-12-31│2004-12-31│
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
│审计意见 │标准无保留│标准无保留│标准无保留│标准无保留│
│ │ 意见│ 意见│ 意见│ 意见│
│每股收益(元) │ 0.4950│ 0.4130│ 0.4050│ 0.3460│
│每股收益(扣除)(元) │ 0.4910│ 0.4180│ 0.4110│ 0.3500│
│每股净资产(元) │ 4.0650│ 2.9500│ 3.2100│ 2.9300│
│每股资本公积金(元) │ 1.5399│ 0.7151│ 1.0788│ 1.0788│
│每股未分配利润(元) │ 1.4048│ 1.2519│ 0.7864│ 0.6301│
│每股经营现金净流量(元)│ -1.7499│ 0.8461│ 0.0190│ 0.2072│
│每股现金净流量(元) │ 0.0910│ 0.1850│ 0.6404│ -0.4725│
└───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【利润构成与盈利能力】
┌───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
│利润构成与盈利能力 │2007-12-31│2006-12-31│2005-12-31│2004-12-31│
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
│主营业务收入(万) │ --│ 443107.30│ 206040.02│ 137283.12│
│营业务收入(万) │ 557788.52│ --│ --│ --│
│主营业务利润(万) │ --│ 28313.91│ 18783.56│ 14280.79│
│营业费用(万) │ 4729.41│ 4472.52│ 3207.01│ 2373.27│
│管理费用(万) │ 4677.82│ 4394.67│ 4483.56│ 4365.91│
│财务费用(万) │ 6616.71│ 5110.17│ 2505.36│ 1357.77│
│三项费用增长率(%) │ --│ 60.58│ 25.92│ 68.93│
│营业利润(万) │ 14178.69│ 11061.01│ 8581.41│ 6058.88│
│补贴收入(万) │ --│ --│ --│ --│
│净利润(万) │ 7538.14│ 6084.41│ 4376.84│ 3735.65│
│投资收益(万) │ --│ -117.22│ 46.30│ 101.30│
│营业外收支净额(万) │ -6.05│ -103.01│ -81.43│ -36.57│
│利润总额(万) │ 14172.64│ 10958.00│ 8546.28│ 6123.61│
│所得税(万元) │ 3344.89│ 1407.10│ 1873.50│ 1504.73│
│销售毛利率(%) │ 5.96│ 6.45│ 9.21│ 10.51│
│主营业务利润率(%) │ --│ 6.39│ 9.12│ 10.40│
│净资产收益率(%) │ 11.3400│ 13.9920│ 12.6400│ 11.8200│
└───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【经营发展能力】
┌───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
│经营发展能力 │2007-12-31│2006-12-31│2005-12-31│2004-12-31│
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
│存货周转率(%) │ 14.28│ 13.86│ 9.85│ 10.36│
│应收帐款周转率(%) │ 7.31│ 7.69│ 5.56│ 5.95│
│总资产周转率(%) │ 2.60│ 2.55│ 1.68│ 1.63│
│主营收入增长率(%) │ 25.88│ 115.1│ 50.08│ 97.38│
│主营利润增长率(%) │ 28.19│ -41.1│ --│ --│
│利润总额率增长(%) │ 29.34│ 28.22│ 39.56│ 54.98│
│税后利润增长率(%) │ 13.37│ 118.21│ 17.16│ 55.80│
│总资产增长率(%) │ 14.67│ 34.23│ 53.92│ 34.43│
│股东权益增长率(%) │ 53.35│ 68.65│ 9.61│ 8.66│
│净资产增长率(%) │ 65.91│ 15.74│ 9.61│ 8.66│
└───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【资产与负债】
┌───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
│资产与负债 │2007-12-31│2006-12-31│2005-12-31│2004-12-31│
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
│资产总额(万) │ 228767.09│ 199496.91│ 148622.51│ 96559.69│
│负债总额(万元) │ 139207.49│ 141093.96│ 100484.57│ 56963.83│
│流动负债合计(万元) │ 139207.49│ 141093.96│ 100455.57│ 51434.83│
│长期负债(万元) │ --│ 29.00│ 29.00│ 5529.00│
│货币资金(万) │ 26674.37│ 27251.45│ 17911.28│ 10995.25│
│应收账款(万元) │ 81247.56│ 71306.93│ 43943.96│ 30169.67│
│其他应收款(万元) │ 954.11│ 311.40│ 298.14│ 294.41│
│股东权益(万) │ 66498.15│ 40080.70│ 34630.04│ 31593.07│
│资产负债比率(%) │ 60.85│ 70.72│ 67.61│ 58.99│
│负债权益比率(%) │ 64.34│ 41.39│ 34.46│ 55.46│
│股东权益比率(%) │ 29.07│ 20.09│ 23.30│ 32.72│
│流动比率 │ 1.30│ 1.08│ 1.04│ 1.24│
│速动比率 │ 1.03│ 0.83│ 0.81│ 0.96│
└───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【现金流量】
┌───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
│现金流量 │2007-12-31│2006-12-31│2005-12-31│2004-12-31│
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
│销售商品收到现金(万) │ 497116.73│ 408019.20│ 199840.30│ 130811.10│
│经营现金净额(万) │ -28629.08│ 10964.97│ 205.17│ 2237.33│
│现金净流量(万) │ 1488.70│ 2398.05│ 6916.04│ -5102.82│
│经营现金流量增长率(%) │ -361.10│ 5244.38│ -90.83│ -83.13│
│销售商品收到现金与主营│ │ │ │ │
│收入比(%) │ 89.12│ 92.08│ 96.99│ 95.29│
│经营活动现金流量与净利│ │ │ │ │
│润比(%) │ -264.40│ 114.81│ 4.69│ 59.89│
│现金净流量与净利润比(%│ │ │ │ │
│) │ 13.75│ 25.11│ 158.01│ -136.60│
│投资活动的现金净额(万)│ -11367.93│ -12497.59│ -6410.92│ -7413.64│
│筹资活动的现金净额(万)│ 41485.71│ 3930.68│ 13121.79│ 14.25│
└───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【异动财务指标】
┌────────────────┬─────┬─────┬─────┐
│异动财务指标 │2007-12-31│2006-12-31│ 变动幅度%│
├────────────────┼─────┼─────┼─────┤
│货币资金(万元) │ 26674.37│ 27251.45│ -2.12│
│短期借款(万元) │ 49780.00│ 29530.00│ 68.57│
│应收账款(万元) │ 81247.56│ 71306.93│ 13.94│
│其他应收款(万元) │ 954.11│ 311.40│ 206.39│
│应付账款(万元) │ 21825.01│ 13872.67│ 57.32│
│应付股利(万元) │ 20.00│ 168.56│ -88.13│
│固定资产原价(万元) │ --│ 62547.69│ --│
│累计折旧(万元) │ --│ 18640.36│ --│
│固定资产净值(万元) │ --│ 43907.33│ --│
│固定资产减值准备(万元) │ --│ 654.09│ --│
│在建工程(万元) │ 1670.37│ 1980.86│ -15.67│
│工程物资(万元) │ --│ 427.88│ --│
│无形资产 │ --│ 1041.79│ --│
│无形资产及其他资产合计 │ --│ 1064.60│ --│
│预提费用(万元) │ --│ 1107.73│ --│
│长期待摊费用(万元) │ --│ 22.81│ --│
│待摊费用减少(万元) │ --│ 0.61│ --│
│待摊费用增加(万元) │ --│ 630.09│ --│
│存货的减少(万元) │ -2707.41│ -12688.66│ -78.66│
│少数股东损益(万元) │ --│ 3479.58│ --│
│流动负债合计(万元) │ 139207.49│ 141093.96│ -1.34│
│长期负债合计(万元) │ --│ 29.00│ --│
│负债合计(万元) │ 139207.49│ 141093.96│ -1.34│
│主营业务收入(万) │ 557788.52│ 443107.30│ 25.88│
│主营业务成本(万) │ --│ 407038.89│ --│
│主营业务利润(万) │ 14178.69│ 11061.01│ 28.19│
│其他业务利润(万) │ --│ 106.81│ --│
│营业利润(万) │ 14178.69│ 11061.01│ 28.19│
│净利润(万) │ 7538.14│ 6084.41│ 23.89│
│未分配利润(万) │ 22982.78│ 16224.92│ 41.65│
│投资收益(万) │ --│ -117.22│ --│
│营业外收支净额(万) │ -6.05│ -103.01│ -94.13│
│利润总额(万) │ 14172.64│ 10958.00│ 29.34│
│购买商品、接受劳务支付的现金(万 │ │ │ │
│元) │ 512595.12│ 382595.95│ 33.98│
│经营活动产生的现金流入小计(万元)│ 507458.86│ 409045.40│ 24.06│
│经营活动产生的现金流出小计(万元)│ 536087.94│ 398080.43│ 34.67│
│经营活动产生的现金现金流量净额( │ │ │ │
│万元) │ -28629.08│ 10964.97│ -361.10│
│投资活动产生的现金流入小计(万元)│ 2591.15│ 620.12│ 317.85│
│投资活动产生的现金流出小计(万元)│ 13959.07│ 13117.71│ 6.41│
│投资活动产生的现金流量净额(万元)│ -11367.93│ -12497.59│ -9.04│
│购建固定资产、无形资产、其他长期│ │ │ │
│资产所支付的现金(万元) │ 10013.80│ 6147.09│ 62.90│
│借款所收到的现金(万元) │ --│ 39300.00│ --│
│筹资活动产生的现金流入小计(万元)│ 84934.24│ 41279.77│ 105.75│
│筹资活动产生的现金流出小计(万元)│ 43448.53│ 37349.09│ 16.33│
│筹资活动产生的现金流量净额(万元)│ 41485.71│ 3930.68│ 955.43│
│分配股利利润或偿付利息所支付的现│ │ │ │
│金(万元) │ 4087.02│ 3377.59│ 21.00│
│现金及现金等价物净增加额(万元) │ 1488.70│ 2398.05│ -37.92│
│加:固定资产折旧(万元) │ --│ 4687.97│ --│
│加：经营性应收项目减少(万元) │ -23355.80│ -28271.43│ -17.39│
│加：经营性应收项目增加(万元) │ -22764.98│ 33706.13│ -167.54│
│(附注)经营活动产生的现金流量净额│ │ │ │
│(万元) │ -28629.08│ 10964.97│ -361.10│
│现金期末余额(万元) │ 10677.36│ 9188.66│ 16.20│
└────────────────┴─────┴─────┴─────┘
【环比分析】
【单季度财务分析】
┌────┬───────┬──────┬───────┬──────┐
│2007年 │主营收入(万元)│占年度比重％│ 净利润(万元)│ 占年度比重%│
├────┼───────┼──────┼───────┼──────┤
│第四季度│ 145355.23│ 26.06│ 2240.68│ 29.72│
│第三季度│ 134613.13│ 24.13│ 2309.26│ 30.63│
│第二季度│ 162723.62│ 29.17│ 1606.43│ 21.31│
│第一季度│ 115096.53│ 20.63│ 1381.77│ 18.33│
└────┴───────┴──────┴───────┴──────┘
┌────┬───────┬──────┬───────┬──────┐
│2006年 │主营收入(万元)│占年度比重％│ 净利润(万元)│ 占年度比重%│
├────┼───────┼──────┼───────┼──────┤
│第四季度│ 140330.25│ 31.67│ 1967.10│ 32.33│
│第三季度│ 102018.93│ 23.02│ 1635.11│ 26.87│
│第二季度│ 114785.56│ 25.90│ 1087.42│ 17.87│
│第一季度│ 85972.56│ 19.40│ 1394.77│ 22.92│
└────┴───────┴──────┴───────┴──────┘
【财务预警】
【Z值预警】
截至日期：2007-12-31
┌───────────┬──────┬─────┬──────┐
│ 指标名称 │ 指标值 │ Z值 │ 警度 │
├───────────┼──────┼─────┼──────┤
│净营运资金/资产总计 │ 0.1848│ │ │
│留存收益/资产总计 │ 0.1090│ │ │
│息税前利润/资产总计 │ │ │ │
│股东权益合计/负债合计 │ 0.6434│ │ │
│主营业务收入/资产总计 │ 2.4382│ │ │
└───────────┴──────┴─────┴──────┘ |
|
