财务分析
| 发布日期：2008-2-29 13:34:00 |
≈≈丰华股份600615≈≈(更新:2007.10.15)
【历年简要财务指标】
┌───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
│主要指标 │2007-09-30│2007-06-30│2007-03-31│2006-12-31│
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
│每股收益(元) │ -0.1200│ -0.0840│ -0.0700│ 0.5000│
│每股收益(扣除)(元) │ -0.0600│ --│ --│ 0.0657│
│每股净资产(元) │ 0.7900│ 0.8200│ 0.8500│ 1.8700│
│调整后每股净资产(元) │ --│ --│ --│ 1.8700│
│每股收益(摊薄)(元) │ -0.1183│ -0.0837│ -0.0616│ 0.4968│
│每股净资产(摊薄)(元) │ 0.7872│ 0.8218│ 0.8518│ 1.0771│
│每股资本公积金(元) │ 1.3608│ 1.3608│ 1.3688│ 1.8962│
│每股盈余公积金(元) │ 0.3138│ 0.3138│ 0.3138│ 0.3923│
│每股未分配利润(元) │ -1.8874│ -1.8528│ -1.8308│ -2.2114│
│每股现金净流量(元) │ -1.3779│ -1.1181│ -0.1295│ 1.4867│
│每股经营现金净流量(元)│ -1.8629│ -1.5948│ -0.4637│ 0.2156│
│净资产收益率(扣除)(%) │ --│ --│ -2.2700│ --│
│净资产收益率(%) │ -15.0200│ -10.1800│ -7.2300│ 26.5200│
│总资产(万) │ 46573.62│ 46552.61│ 45631.02│ 70857.18│
│股东权益(万) │ 14801.67│ 15452.14│ 16016.40│ 16200.70│
│主营业务收入(万) │ --│ --│ --│ 10791.09│
│主营业务利润(万) │ --│ --│ --│ 3332.20│
│营业务收入(万) │ 807.19│ 536.96│ 393.63│ --│
│营业务利润(万) │ -1733.90│ -1257.12│ -1044.34│ --│
│投资收益(万) │ --│ --│ --│ -427.04│
│利润总额(万) │ -2223.48│ -1573.02│ -1158.75│ 6536.63│
│净利润(万) │ -2223.48│ -1573.02│ -1158.75│ 7472.83│
└───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
┌───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
│主要指标 │2006-09-30│2006-06-30│2006-03-31│2005-12-31│
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
│每股收益(元) │ -0.0600│ -0.0580│ -0.0300│ 0.0692│
│每股收益(扣除)(元) │ --│ -0.0803│ -0.0170│ -0.0149│
│每股净资产(元) │ 1.3100│ 1.3800│ 1.4200│ 1.4500│
│调整后每股净资产(元) │ 0.9300│ 0.8000│ 0.5500│ 0.5100│
│每股收益(摊薄)(元) │ -0.1037│ -0.0577│ -0.0254│ 0.0691│
│每股净资产(摊薄)(元) │ 1.3128│ 0.9460│ 1.4176│ 1.4479│
│每股资本公积金(元) │ 1.8962│ 1.8962│ 1.8962│ 1.8962│
│每股盈余公积金(元) │ 0.3924│ 0.3924│ 0.3924│ 0.3924│
│每股未分配利润(元) │ -1.8509│ -1.7990│ -1.7958│ -1.7789│
│每股现金净流量(元) │ 0.9217│ 0.6934│ 0.0294│ -0.0345│
│每股经营现金净流量(元)│ -0.2436│ -0.7192│ 0.0078│ 0.0953│
│净资产收益率(扣除)(%) │ -10.5700│ -7.2600│ --│ -1.0300│
│净资产收益率(%) │ -4.2200│ -1.4600│ -1.1890│ 4.7800│
│总资产(万) │ 73336.85│ 70718.04│ 74865.35│ 68843.98│
│股东权益(万) │ 19746.72│ 14228.67│ 21323.28│ 21778.42│
│主营业务收入(万) │ 7709.16│ 5544.05│ 2018.25│ 11504.62│
│主营业务利润(万) │ -2133.54│ -1214.97│ -347.03│ 3596.01│
│营业务收入(万) │ --│ --│ --│ --│
│营业务利润(万) │ --│ --│ --│ --│
│投资收益(万) │ 91.29│ --│ -82.87│ -116.14│
│利润总额(万) │ -1432.66│ -538.48│ -346.06│ 595.87│
│净利润(万) │ -1560.20│ -867.18│ -381.42│ 1040.11│
└───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【每股指标】
┌───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
│每股指标 │2007-09-30│2006-12-31│2005-12-31│2004-12-31│
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
│审计意见 │ --│标准无保留│标准无保留│标准无保留│
│ │ │ 意见│ 意见│ 意见│
│每股收益(元) │ -0.1200│ 0.5000│ 0.0692│ 0.0300│
│每股收益(扣除)(元) │ -0.0600│ 0.0657│ -0.0149│ -0.5000│
│每股净资产(元) │ 0.7900│ 1.8700│ 1.4500│ 1.3600│
│每股资本公积金(元) │ 1.3608│ 1.8962│ 1.8962│ 1.8300│
│每股未分配利润(元) │ -1.8874│ -2.2114│ -1.7789│ -1.8480│
│每股经营现金净流量(元)│ -1.8629│ 0.2156│ 0.0953│ -0.2778│
│每股现金净流量(元) │ -1.3779│ 1.4867│ -0.0345│ 0.0126│
└───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【利润构成与盈利能力】
┌───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
│利润构成与盈利能力 │2007-09-30│2006-12-31│2005-12-31│2004-12-31│
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
│主营业务收入(万) │ --│ 10791.09│ 11504.62│ 12495.09│
│营业务收入(万) │ 807.19│ --│ --│ --│
│主营业务利润(万) │ --│ 3332.20│ 3596.01│ 2990.43│
│营业费用(万) │ 143.60│ 657.27│ 547.75│ 733.18│
│管理费用(万) │ 1193.37│ -3951.43│ 2974.79│ 9788.91│
│财务费用(万) │ 6.43│ -460.44│ -481.77│ 167.73│
│三项费用增长率(%) │ --│ -223.47│ -71.55│ -48.00│
│营业利润(万) │ -1733.90│ 7427.76│ 507.36│ -7582.93│
│补贴收入(万) │ --│ --│ --│ --│
│净利润(万) │ -2223.48│ 7472.83│ 1040.11│ 489.33│
│投资收益(万) │ --│ -427.04│ -116.14│ 235.87│
│营业外收支净额(万) │ -489.58│ -464.09│ 204.65│ 8659.70│
│利润总额(万) │ -2223.48│ 6536.63│ 595.87│ 1312.64│
│所得税(万元) │ --│ 102.47│ -0.49│ 0.54│
│销售毛利率(%) │ 31.84│ 32.97│ 32.05│ 24.09│
│主营业务利润率(%) │ --│ 30.88│ 31.26│ 23.93│
│净资产收益率(%) │ -15.0200│ 26.5200│ 4.7800│ 2.3900│
└───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【经营发展能力】
┌───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
│经营发展能力 │2007-09-30│2006-12-31│2005-12-31│2004-12-31│
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
│存货周转率(%) │ 0.02│ 1.07│ 2.37│ 2.85│
│应收帐款周转率(%) │ 1.68│ 5.63│ 3.22│ 3.01│
│总资产周转率(%) │ 0.01│ 0.15│ 0.17│ 0.17│
│主营收入增长率(%) │ -89.5│ -6.20│ -7.93│ -14.4│
│主营利润增长率(%) │ -18.7│ -7.34│ --│ --│
│利润总额率增长(%) │ 55.20│ 997.00│ -54.61│ -106.22│
│税后利润增长率(%) │ 40.12│ 618.47│ 112.56│ -102.75│
│总资产增长率(%) │ -34.27│ 2.92│ -0.69│ -13.84│
│股东权益增长率(%) │ -8.64│ -25.6│ 6.23│ -4.75│
│净资产增长率(%) │ -25.04│ -25.61│ 6.23│ -4.75│
└───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【资产与负债】
┌───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
│资产与负债 │2007-09-30│2006-12-31│2005-12-31│2004-12-31│
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
│资产总额(万) │ 46573.62│ 70857.18│ 68843.98│ 69320.56│
│负债总额(万元) │ 31771.94│ 54656.48│ 40709.52│ 43021.90│
│流动负债合计(万元) │ 16941.94│ 42096.48│ 33238.27│ 33160.37│
│长期负债(万元) │ --│ --│ 7471.25│ 9861.53│
│货币资金(万) │ 840.42│ 26747.63│ 616.31│ 1197.80│
│应收账款(万元) │ 127.81│ 833.94│ 2999.45│ 4151.87│
│其他应收款(万元) │ 496.64│ 8947.62│ 3507.27│ 8420.02│
│股东权益(万) │ 14801.67│ 16200.70│ 21778.42│ 20501.02│
│资产负债比率(%) │ 68.22│ 77.14│ 59.13│ 62.06│
│负债权益比率(%) │ 46.59│ 29.64│ 53.50│ 47.65│
│股东权益比率(%) │ 31.78│ 22.86│ 31.63│ 29.57│
│流动比率 │ 2.24│ 1.11│ 0.33│ 0.53│
│速动比率 │ 0.22│ 0.88│ 0.23│ 0.43│
└───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【现金流量】
┌───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
│现金流量 │2007-09-30│2006-12-31│2005-12-31│2004-12-31│
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
│销售商品收到现金(万) │ 1377.61│ 16358.25│ 14343.67│ 15012.98│
│经营现金净额(万) │ -35026.85│ 3242.97│ 1433.04│ -4179.25│
│现金净流量(万) │ -25907.21│ 22362.74│ -519.61│ 189.64│
│经营现金流量增长率(%) │ 855.79│ 126.30│ -134.29│ 79.58│
│销售商品收到现金与主营│ │ │ │ │
│收入比(%) │ 170.67│ 151.59│ 124.68│ 120.15│
│经营活动现金流量与净利│ │ │ │ │
│润比(%) │ 1575.32│ 43.40│ 137.78│ -854.08│
│现金净流量与净利润比(%│ │ │ │ │
│) │ 1165.16│ 299.25│ -49.96│ 38.75│
│投资活动的现金净额(万)│ 6446.65│ -6288.62│ 63.02│ 4531.48│
│筹资活动的现金净额(万)│ 2672.99│ 25411.49│ -2013.85│ -162.63│
└───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【异动财务指标】
┌────────────────┬─────┬─────┬─────┐
│异动财务指标 │2007-09-30│2006-09-30│ 变动幅度%│
├────────────────┼─────┼─────┼─────┤
│货币资金(万元) │ 840.42│ 14479.75│ -94.20│
│短期借款(万元) │ 1000.00│ 1260.00│ -20.63│
│应收账款(万元) │ 127.81│ 2551.60│ -94.99│
│其他应收款(万元) │ 496.64│ 12218.95│ -95.94│
│应付账款(万元) │ 3356.00│ 2583.34│ 29.91│
│应付股利(万元) │ 172.90│ 553.97│ -68.79│
│固定资产原价(万元) │ --│ 15016.12│ --│
│累计折旧(万元) │ --│ 4762.44│ --│
│固定资产净值(万元) │ --│ 10253.69│ --│
│固定资产减值准备(万元) │ --│ 1006.43│ --│
│在建工程(万元) │ --│ 11088.03│ --│
│无形资产 │ --│ 2739.34│ --│
│无形资产及其他资产合计 │ --│ 5669.79│ --│
│预提费用(万元) │ --│ 558.17│ --│
│长期应付款(万元) │ 591.73│ 9671.53│ -93.88│
│长期待摊费用(万元) │ --│ 2930.45│ --│
│流动负债合计(万元) │ 16941.94│ 30876.18│ -45.13│
│长期借款(万元) │ 13840.00│ 190.00│ 7184.21│
│长期负债合计(万元) │ --│ 17953.37│ --│
│负债合计(万元) │ 31771.94│ 48829.55│ -34.93│
│主营业务收入(万) │ 807.19│ 7709.16│ -89.53│
│主营业务成本(万) │ --│ 5203.82│ --│
│主营业务利润(万) │ -1733.90│ -2133.54│ -18.73│
│其他业务利润(万) │ --│ 6.47│ --│
│营业利润(万) │ -1733.90│ -2133.54│ -18.73│
│净利润(万) │ -2223.48│ -1560.20│ 42.51│
│未分配利润(万) │ -35487.02│ -27840.78│ 27.46│
│投资收益(万) │ --│ 91.29│ --│
│营业外收支净额(万) │ -489.58│ 700.87│ -169.85│
│利润总额(万) │ -2223.48│ -1432.66│ 55.20│
│购买商品、接受劳务支付的现金(万 │ │ │ │
│元) │ 27061.65│ 5243.44│ 416.10│
│经营活动产生的现金流入小计(万元)│ 10220.30│ 43962.44│ -76.75│
│经营活动产生的现金流出小计(万元)│ 45247.15│ 47627.16│ -5.00│
│经营活动产生的现金现金流量净额( │ │ │ │
│万元) │ -35026.85│ -3664.72│ 855.79│
│投资活动产生的现金流入小计(万元)│ 12150.76│ 655.50│ 1753.66│
│投资活动产生的现金流出小计(万元)│ 5704.10│ 3571.47│ 59.71│
│投资活动产生的现金流量净额(万元)│ 6446.65│ -2915.97│ -321.08│
│购建固定资产、无形资产、其他长期│ │ │ │
│资产所支付的现金(万元) │ 104.10│ 3080.94│ -96.62│
│筹资活动产生的现金流入小计(万元)│ 4000.00│ 46837.00│ -91.46│
│筹资活动产生的现金流出小计(万元)│ 1327.01│ 26392.87│ -94.97│
│筹资活动产生的现金流量净额(万元)│ 2672.99│ 20444.13│ -86.93│
│分配股利利润或偿付利息所支付的现│ │ │ │
│金(万元) │ 747.01│ --│ --│
│现金及现金等价物净增加额(万元) │ -25907.21│ 13863.44│ -286.87│
└────────────────┴─────┴─────┴─────┘
【环比分析】
【单季度财务分析】
┌────┬───────┬──────┬───────┬──────┐
│2006年 │主营收入(万元)│占年度比重％│ 净利润(万元)│ 占年度比重%│
├────┼───────┼──────┼───────┼──────┤
│第四季度│ 3081.92│ 28.56│ 9033.03│ 120.88│
│第三季度│ 2165.11│ 20.06│ -693.02│ -9.27│
│第二季度│ 3525.80│ 32.67│ -485.76│ -6.50│
│第一季度│ 2018.25│ 18.70│ -381.42│ -5.10│
└────┴───────┴──────┴───────┴──────┘
┌────┬───────┬──────┬───────┬──────┐
│2005年 │主营收入(万元)│占年度比重％│ 净利润(万元)│ 占年度比重%│
├────┼───────┼──────┼───────┼──────┤
│第四季度│ 2564.32│ 22.29│ -5442.85│ -523.30│
│第三季度│ 2919.39│ 25.38│ -478.52│ -46.01│
│第二季度│ 3430.92│ 29.82│ 6870.22│ 660.53│
│第一季度│ 2589.98│ 22.51│ 91.27│ 8.77│
└────┴───────┴──────┴───────┴──────┘
【财务预警】
【Z值预警】
截至日期：2007-09-30
┌───────────┬──────┬─────┬──────┐
│ 指标名称 │ 指标值 │ Z值 │ 警度 │
├───────────┼──────┼─────┼──────┤
│净营运资金/资产总计 │ 0.4498│ │ │
│留存收益/资产总计 │ -0.6353│ │ │
│息税前利润/资产总计 │ │ │ │
│股东权益合计/负债合计 │ 0.4659│ │ │
│主营业务收入/资产总计 │ 0.0173│ │ │
└───────────┴──────┴─────┴──────┘
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