财务分析
| 发布日期：2008-3-18 9:41:00 |
≈≈第一食品600616≈≈(更新:2008.03.17)
【历年简要财务指标】
┌───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
│主要指标 │2007-12-31│2007-09-30│2007-06-30│2007-03-31│
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
│每股收益(元) │ 0.4500│ 0.3200│ 0.2200│ 0.1900│
│每股收益(扣除)(元) │ 0.4400│ 0.2800│ 0.1800│ --│
│每股净资产(元) │ 2.2800│ 2.1500│ 2.0400│ 2.1900│
│调整后每股净资产(元) │ --│ --│ --│ --│
│每股收益(摊薄)(元) │ 0.4527│ 0.3234│ 0.2195│ 0.1928│
│每股净资产(摊薄)(元) │ 2.2779│ 2.1485│ 2.0446│ 2.1879│
│每股资本公积金(元) │ 0.0443│ 0.0451│ 0.0451│ 0.0451│
│每股盈余公积金(元) │ 0.1925│ 0.5306│ 0.5306│ 0.5306│
│每股未分配利润(元) │ 1.0412│ 0.5728│ 0.4689│ 0.6123│
│每股现金净流量(元) │ 0.1552│ -0.1128│ -0.1021│ -0.1135│
│每股经营现金净流量(元)│ 0.6200│ 0.1064│ -0.0701│ 0.1654│
│净资产收益率(扣除)(%) │ 19.3700│ --│ 8.5700│ 8.3600│
│净资产收益率(%) │ 19.8700│ 15.0500│ 10.7300│ 8.8100│
│总资产(万) │ 299464.90│ 279668.29│ 278689.40│ 284543.29│
│股东权益(万) │ 83270.89│ 78539.43│ 74741.45│ 79982.31│
│主营业务收入(万) │ --│ --│ --│ --│
│主营业务利润(万) │ --│ --│ --│ --│
│营业务收入(万) │ 537237.84│ 395862.72│ 262616.95│ 161816.68│
│营业务利润(万) │ 28671.22│ 20348.37│ 12645.27│ 12203.16│
│投资收益(万) │ --│ --│ --│ --│
│利润总额(万) │ 29356.85│ 21227.18│ 13601.50│ 13149.25│
│净利润(万) │ 16549.61│ 11821.27│ 8023.29│ 7049.64│
└───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
┌───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
│主要指标 │2006-12-31│2006-09-30│2006-06-30│2006-03-31│
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
│每股收益(元) │ 0.4300│ 0.3400│ 0.3000│ 0.2200│
│每股收益(扣除)(元) │ 0.3225│ --│ 0.1896│ 0.2200│
│每股净资产(元) │ 1.9900│ 1.9200│ 1.8800│ 2.2300│
│调整后每股净资产(元) │ 1.9800│ 1.8000│ 1.8100│ 2.1300│
│每股收益(摊薄)(元) │ 0.4025│ 0.3437│ 0.3004│ 0.2212│
│每股净资产(摊薄)(元) │ 1.9952│ 1.9181│ 1.0893│ 2.2301│
│每股资本公积金(元) │ 0.0443│ 0.0451│ 0.0451│ 0.0541│
│每股盈余公积金(元) │ 0.1853│ 0.4488│ 0.4488│ 0.5386│
│每股未分配利润(元) │ 0.7656│ 0.4451│ 0.4018│ 0.6430│
│每股现金净流量(元) │ 0.0084│ 0.0301│ -0.1654│ -0.0216│
│每股经营现金净流量(元)│ 0.5635│ 0.3602│ 0.0891│ 0.2190│
│净资产收益率(扣除)(%) │ 16.2100│ 12.1600│ 10.0600│ 10.3900│
│净资产收益率(%) │ 21.4500│ 17.9200│ 15.9400│ 9.9200│
│总资产(万) │ 255769.73│ 251199.07│ 234350.73│ 253170.77│
│股东权益(万) │ 72935.79│ 70118.85│ 39819.49│ 67936.63│
│主营业务收入(万) │ 475671.71│ 351609.17│ 245330.11│ 146218.59│
│主营业务利润(万) │ 34372.78│ 26902.12│ 22110.88│ 13920.24│
│营业务收入(万) │ --│ --│ --│ --│
│营业务利润(万) │ --│ --│ --│ --│
│投资收益(万) │ 4035.93│ 4141.84│ 4199.46│ -40.06│
│利润总额(万) │ 33383.31│ 26351.31│ 21595.38│ 13928.66│
│净利润(万) │ 14712.58│ 12562.55│ 10981.01│ 6739.71│
└───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【每股指标】
┌───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
│每股指标 │2007-12-31│2006-12-31│2005-12-31│2004-12-31│
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
│审计意见 │标准无保留│标准无保留│标准无保留│标准无保留│
│ │ 意见│ 意见│ 意见│ 意见│
│每股收益(元) │ 0.4500│ 0.4300│ 0.5600│ 0.3700│
│每股收益(扣除)(元) │ 0.4400│ 0.3225│ 0.3900│ 0.2700│
│每股净资产(元) │ 2.2800│ 1.9900│ 2.0100│ 1.6500│
│每股资本公积金(元) │ 0.0443│ 0.0443│ 0.0541│ 0.0541│
│每股未分配利润(元) │ 1.0412│ 0.7656│ 0.4218│ 0.2618│
│每股经营现金净流量(元)│ 0.6200│ 0.5635│ 0.5191│ 0.4284│
│每股现金净流量(元) │ 0.1552│ 0.0084│ 0.2147│ 0.0307│
└───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【利润构成与盈利能力】
┌───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
│利润构成与盈利能力 │2007-12-31│2006-12-31│2005-12-31│2004-12-31│
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
│主营业务收入(万) │ --│ 475671.71│ 419713.62│ 367321.43│
│营业务收入(万) │ 537237.84│ --│ --│ --│
│主营业务利润(万) │ --│ 82060.62│ 67355.35│ 59471.56│
│营业费用(万) │ 39775.70│ 34456.30│ 28849.12│ 26679.40│
│管理费用(万) │ 16259.42│ 15591.78│ 14079.69│ 12608.66│
│财务费用(万) │ 4606.16│ 3776.55│ 3575.24│ 3080.25│
│三项费用增长率(%) │ --│ 21.14│ 9.76│ 42.91│
│营业利润(万) │ 28671.22│ 34372.78│ 23833.61│ 19139.84│
│补贴收入(万) │ --│ 52.03│ 1414.96│ 318.93│
│净利润(万) │ 16549.61│ 14712.58│ 17015.10│ 11321.13│
│投资收益(万) │ --│ 4035.93│ -152.37│ -1315.91│
│营业外收支净额(万) │ 685.63│ -989.47│ 2749.92│ 1298.84│
│利润总额(万) │ 29356.85│ 33383.31│ 27846.12│ 19441.69│
│所得税(万元) │ 7005.00│ 9172.96│ 5420.41│ 4795.27│
│销售毛利率(%) │ 17.10│ 18.92│ 16.76│ 16.87│
│主营业务利润率(%) │ --│ 17.25│ 16.05│ 16.19│
│净资产收益率(%) │ 19.8700│ 21.4500│ 27.7800│ 22.4600│
└───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【经营发展能力】
┌───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
│经营发展能力 │2007-12-31│2006-12-31│2005-12-31│2004-12-31│
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
│存货周转率(%) │ 4.30│ 4.27│ 4.30│ 4.77│
│应收帐款周转率(%) │ 12.39│ 10.86│ 8.90│ 6.81│
│总资产周转率(%) │ 1.94│ 1.89│ 1.80│ 1.80│
│主营收入增长率(%) │ 12.94│ 13.33│ 14.26│ 15.48│
│主营利润增长率(%) │ -16.6│ -49.0│ --│ --│
│利润总额率增长(%) │ -12.06│ 19.88│ 43.23│ 55.78│
│税后利润增长率(%) │ -7.68│ 42.29│ 50.30│ 47.97│
│总资产增长率(%) │ 17.08│ 3.69│ 12.00│ 16.86│
│股东权益增长率(%) │ 13.71│ 73.26│ 21.55│ 28.85│
│净资产增长率(%) │ 14.17│ 19.07│ 21.55│ 28.85│
└───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【资产与负债】
┌───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
│资产与负债 │2007-12-31│2006-12-31│2005-12-31│2004-12-31│
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
│资产总额(万) │ 299464.90│ 255769.73│ 246676.59│ 220247.11│
│负债总额(万元) │ 178779.75│ 149637.91│ 158470.68│ 147243.68│
│流动负债合计(万元) │ 175029.75│ 144637.91│ 152370.68│ 137243.68│
│长期负债(万元) │ --│ 5000.00│ 6100.00│ 10000.00│
│货币资金(万) │ 25312.98│ 19774.65│ 19359.16│ 12999.32│
│应收账款(万元) │ 45767.07│ 40980.54│ 46611.68│ 47705.13│
│其他应收款(万元) │ 14025.22│ 11063.50│ 11972.76│ 11375.53│
│股东权益(万) │ 83270.89│ 72935.79│ 61256.93│ 50395.67│
│资产负债比率(%) │ 59.70│ 58.50│ 64.24│ 66.85│
│负债权益比率(%) │ 67.50│ 70.93│ 38.66│ 34.23│
│股东权益比率(%) │ 27.81│ 28.52│ 24.83│ 22.88│
│流动比率 │ 1.20│ 1.20│ 1.16│ 1.12│
│速动比率 │ 0.55│ 0.56│ 0.58│ 0.57│
└───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【现金流量】
┌───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
│现金流量 │2007-12-31│2006-12-31│2005-12-31│2004-12-31│
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
│销售商品收到现金(万) │ 670298.81│ 565243.68│ 492143.77│ 460121.40│
│经营现金净额(万) │ 22663.56│ 20600.32│ 15813.43│ 13049.23│
│现金净流量(万) │ 5674.41│ 307.18│ 6540.94│ 936.42│
│经营现金流量增长率(%) │ 10.02│ 30.27│ 21.18│ -360.17│
│销售商品收到现金与主营│ │ │ │ │
│收入比(%) │ 124.77│ 118.83│ 117.26│ 125.26│
│经营活动现金流量与净利│ │ │ │ │
│润比(%) │ 101.39│ 85.09│ 92.94│ 115.26│
│现金净流量与净利润比(%│ │ │ │ │
│) │ 25.39│ 1.27│ 38.44│ 8.27│
│投资活动的现金净额(万)│ -14035.67│ -16909.00│ -5657.65│ -16857.98│
│筹资活动的现金净额(万)│ -2760.09│ -3315.86│ -3607.24│ 4745.18│
└───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【异动财务指标】
┌────────────────┬─────┬─────┬─────┐
│异动财务指标 │2007-12-31│2006-12-31│ 变动幅度%│
├────────────────┼─────┼─────┼─────┤
│货币资金(万元) │ 25312.98│ 19774.65│ 28.01│
│短期借款(万元) │ 77844.71│ 67093.87│ 16.02│
│应收账款(万元) │ 45767.07│ 40980.54│ 11.68│
│其他应收款(万元) │ 14025.22│ 11063.50│ 26.77│
│应付账款(万元) │ 61336.73│ 47783.90│ 28.36│
│应付股利(万元) │ 117.80│ 186.59│ -36.87│
│固定资产原价(万元) │ --│ 81339.09│ --│
│累计折旧(万元) │ --│ 22448.43│ --│
│固定资产净值(万元) │ --│ 58890.65│ --│
│固定资产减值准备(万元) │ --│ 729.63│ --│
│在建工程(万元) │ 1970.86│ 11067.00│ -82.19│
│无形资产 │ --│ 3829.20│ --│
│无形资产及其他资产合计 │ --│ 3998.27│ --│
│预提费用(万元) │ --│ 533.70│ --│
│长期待摊费用(万元) │ --│ 169.06│ --│
│待摊费用减少(万元) │ --│ 154.87│ --│
│待摊费用增加(万元) │ --│ 417.75│ --│
│存货的减少(万元) │ --│ -5931.86│ --│
│少数股东损益(万元) │ --│ 9479.30│ --│
│流动负债合计(万元) │ 175029.75│ 144637.91│ 21.01│
│长期借款(万元) │ 3750.00│ 5000.00│ -25.00│
│长期负债合计(万元) │ --│ 5000.00│ --│
│负债合计(万元) │ 178779.75│ 149637.91│ 19.47│
│主营业务收入(万) │ 537237.84│ 475671.71│ 12.94│
│主营业务成本(万) │ --│ 383036.80│ --│
│主营业务利润(万) │ 28671.22│ 34372.78│ -16.59│
│其他业务利润(万) │ --│ 4561.07│ --│
│营业利润(万) │ 28671.22│ 34372.78│ -16.59│
│补贴收入(万) │ --│ 52.03│ --│
│净利润(万) │ 16549.61│ 14712.58│ 12.49│
│未分配利润(万) │ 38060.88│ 27988.83│ 35.99│
│投资收益(万) │ --│ 4035.93│ --│
│营业外收支净额(万) │ 685.63│ -989.47│ -169.29│
│利润总额(万) │ 29356.85│ 33383.31│ -12.06│
│购买商品、接受劳务支付的现金(万 │ │ │ │
│元) │ 568531.74│ 470020.73│ 20.96│
│经营活动产生的现金流入小计(万元)│ 686066.13│ 569265.65│ 20.52│
│经营活动产生的现金流出小计(万元)│ 663402.57│ 548665.33│ 20.91│
│经营活动产生的现金现金流量净额( │ │ │ │
│万元) │ 22663.56│ 20600.32│ 10.02│
│收回投资所收到的现金(万元) │ --│ 10031.87│ --│
│投资活动产生的现金流入小计(万元)│ 913.73│ 10236.73│ -91.07│
│投资活动产生的现金流出小计(万元)│ 14949.40│ 27145.73│ -44.93│
│投资活动产生的现金流量净额(万元)│ -14035.67│ -16909.00│ -16.99│
│购建固定资产、无形资产、其他长期│ │ │ │
│资产所支付的现金(万元) │ 14843.44│ 22128.85│ -32.92│
│借款所收到的现金(万元) │ --│ 100078.17│ --│
│筹资活动产生的现金流入小计(万元)│ 113430.41│ 100665.50│ 12.68│
│筹资活动产生的现金流出小计(万元)│ 116190.50│ 103981.36│ 11.74│
│筹资活动产生的现金流量净额(万元)│ -2760.09│ -3315.86│ -16.76│
│分配股利利润或偿付利息所支付的现│ │ │ │
│金(万元) │ 11994.38│ 7797.06│ 53.83│
│现金及现金等价物净增加额(万元) │ 5674.41│ 307.18│ 1747.26│
│加:固定资产折旧(万元) │ --│ 5802.10│ --│
│加：经营性应收项目减少(万元) │ --│ 70.78│ --│
│加：经营性应收项目增加(万元) │ --│ -7562.62│ --│
│(附注)经营活动产生的现金流量净额│ │ │ │
│(万元) │ --│ 20600.32│ --│
│现金期末余额(万元) │ --│ 19638.57│ --│
└────────────────┴─────┴─────┴─────┘
【环比分析】
【单季度财务分析】
┌────┬───────┬──────┬───────┬──────┐
│2007年 │主营收入(万元)│占年度比重％│ 净利润(万元)│ 占年度比重%│
├────┼───────┼──────┼───────┼──────┤
│第四季度│ 141375.12│ 26.32│ 4728.33│ 28.57│
│第三季度│ 133245.77│ 24.80│ 3797.98│ 22.95│
│第二季度│ 100800.27│ 18.76│ 973.65│ 5.88│
│第一季度│ 161816.68│ 30.12│ 7049.64│ 42.60│
└────┴───────┴──────┴───────┴──────┘
┌────┬───────┬──────┬───────┬──────┐
│2006年 │主营收入(万元)│占年度比重％│ 净利润(万元)│ 占年度比重%│
├────┼───────┼──────┼───────┼──────┤
│第四季度│ 124062.54│ 26.08│ 2150.04│ 14.61│
│第三季度│ 106279.06│ 22.34│ 1581.54│ 10.75│
│第二季度│ 99111.53│ 20.84│ 4241.30│ 28.83│
│第一季度│ 146218.59│ 30.74│ 6739.71│ 45.81│
└────┴───────┴──────┴───────┴──────┘
【财务预警】
【Z值预警】
截至日期：2007-12-31
┌───────────┬──────┬─────┬──────┐
│ 指标名称 │ 指标值 │ Z值 │ 警度 │
├───────────┼──────┼─────┼──────┤
│净营运资金/资产总计 │ 0.1175│ │ │
│留存收益/资产总计 │ 0.1506│ │ │
│息税前利润/资产总计 │ │ │ │
│股东权益合计/负债合计 │ 0.6750│ │ │
│主营业务收入/资产总计 │ 1.7940│ │ │
└───────────┴──────┴─────┴──────┘ |
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