财务分析
| 发布日期：2008-2-29 13:34:00 |
≈≈万业企业600641≈≈(更新:2008.02.20)
【历年简要财务指标】
┌───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
│主要指标 │2007-12-31│2007-09-30│2007-06-30│2007-03-31│
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
│每股收益(元) │ 1.0700│ 0.8600│ 0.6400│ 0.0600│
│每股收益(扣除)(元) │ 0.4800│ 0.2700│ 0.0500│ --│
│每股净资产(元) │ 6.7100│ 5.3600│ 5.1400│ 4.7100│
│调整后每股净资产(元) │ --│ --│ --│ --│
│每股收益(摊薄)(元) │ 1.0718│ 0.8618│ 0.6383│ 0.0566│
│每股净资产(摊薄)(元) │ 6.7054│ 5.3639│ 5.1404│ 4.7087│
│每股资本公积金(元) │ 2.6389│ 1.5446│ 1.5446│ 1.5446│
│每股盈余公积金(元) │ 1.5657│ 1.4489│ 1.4489│ 1.4489│
│每股未分配利润(元) │ 1.5008│ 1.3705│ 1.1470│ 0.7153│
│每股现金净流量(元) │ 1.2178│ 1.0835│ 1.5295│ 0.1781│
│每股经营现金净流量(元)│ 0.9447│ 0.4530│ 0.7520│ -0.0556│
│净资产收益率(扣除)(%) │ --│ --│ 0.9300│ 1.2000│
│净资产收益率(%) │ 15.9800│ 16.0700│ 12.4200│ 1.2000│
│总资产(万) │ 458899.06│ 355398.90│ 363390.87│ 401140.20│
│股东权益(万) │ 300309.91│ 240230.36│ 230220.03│ 210888.36│
│主营业务收入(万) │ --│ --│ --│ --│
│主营业务利润(万) │ --│ --│ --│ --│
│营业务收入(万) │ 88217.14│ 61214.13│ 19712.05│ 15840.69│
│营业务利润(万) │ 55573.56│ 45459.00│ 33690.89│ 2983.31│
│投资收益(万) │ --│ --│ --│ --│
│利润总额(万) │ 55632.61│ 45518.62│ 33685.86│ 2983.31│
│净利润(万) │ 48004.31│ 38595.81│ 28585.48│ 2535.82│
└───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
┌───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
│主要指标 │2006-12-31│2006-09-30│2006-06-30│2006-03-31│
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
│每股收益(元) │ 0.3200│ 0.3100│ 0.3000│ 0.1500│
│每股收益(扣除)(元) │ 0.3387│ --│ 0.3082│ 0.1460│
│每股净资产(元) │ 4.6800│ 4.6600│ 4.6500│ 4.5000│
│调整后每股净资产(元) │ 4.6800│ 4.6600│ 4.6500│ 4.5000│
│每股收益(摊薄)(元) │ 0.3268│ 0.3054│ 0.2953│ 0.1460│
│每股净资产(摊薄)(元) │ 5.1453│ 4.6635│ 4.6119│ 4.5041│
│每股资本公积金(元) │ 2.0007│ 1.5446│ 1.5446│ 1.5446│
│每股盈余公积金(元) │ 1.4536│ 1.4194│ 1.4194│ 1.4194│
│每股未分配利润(元) │ 0.6911│ 0.6995│ 0.6893│ 0.5400│
│每股现金净流量(元) │ -1.0315│ -1.0775│ -0.8628│ -0.1457│
│每股经营现金净流量(元)│ -0.0203│ -0.2289│ 0.0455│ 0.1516│
│净资产收益率(扣除)(%) │ 7.2400│ 6.6700│ 6.6200│ --│
│净资产收益率(%) │ 6.8600│ 6.5500│ 6.3500│ 3.2400│
│总资产(万) │ 423082.45│ 394423.05│ 307184.21│ 341180.20│
│股东权益(万) │ 230441.22│ 208862.46│ 206553.11│ 201721.12│
│主营业务收入(万) │ 99379.06│ 82555.83│ 78442.18│ 37471.49│
│主营业务利润(万) │ 17268.74│ 15450.22│ 15237.54│ 7691.73│
│营业务收入(万) │ --│ --│ --│ --│
│营业务利润(万) │ --│ --│ --│ --│
│投资收益(万) │ -2799.44│ -848.18│ -1052.42│ -39.21│
│利润总额(万) │ 17265.68│ 16088.85│ 15558.00│ 7691.73│
│净利润(万) │ 14636.82│ 13679.84│ 13225.26│ 6538.49│
└───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【每股指标】
┌───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
│每股指标 │2007-12-31│2006-12-31│2005-12-31│2004-12-31│
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
│审计意见 │标准无保留│标准无保留│标准无保留│标准无保留│
│ │ 意见│ 意见│ 意见│ 意见│
│每股收益(元) │ 1.0700│ 0.3200│ 0.0600│ 0.0900│
│每股收益(扣除)(元) │ 0.4800│ 0.3387│ -0.0800│ 0.0700│
│每股净资产(元) │ 6.7100│ 4.6800│ 4.3600│ 4.5100│
│每股资本公积金(元) │ 2.6389│ 2.0007│ 1.5446│ 1.5417│
│每股未分配利润(元) │ 1.5008│ 0.6911│ 0.3940│ 0.5125│
│每股经营现金净流量(元)│ 0.9447│ -0.0203│ 0.8197│ -0.3521│
│每股现金净流量(元) │ 1.2178│ -1.0315│ 0.2677│ 0.4404│
└───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【利润构成与盈利能力】
┌───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
│利润构成与盈利能力 │2007-12-31│2006-12-31│2005-12-31│2004-12-31│
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
│主营业务收入(万) │ --│ 99379.06│ 24372.55│ 70745.51│
│营业务收入(万) │ 88217.14│ --│ --│ --│
│主营业务利润(万) │ --│ 24395.82│ 9762.20│ 23443.39│
│营业费用(万) │ 2513.59│ 762.78│ 4281.17│ 7699.50│
│管理费用(万) │ 3702.15│ 1960.80│ 5230.28│ 5086.06│
│财务费用(万) │ 103.33│ 1665.02│ 3509.78│ 5667.49│
│三项费用增长率(%) │ --│ -66.01│ -29.44│ 83.11│
│营业利润(万) │ 55573.56│ 17268.74│ -3120.68│ 5155.98│
│补贴收入(万) │ --│ --│ --│ --│
│净利润(万) │ 48004.31│ 14636.82│ 2722.61│ 4097.08│
│投资收益(万) │ --│ -2799.44│ 6996.47│ 536.55│
│营业外收支净额(万) │ 59.05│ -3.06│ 1.97│ 9.10│
│利润总额(万) │ 55632.61│ 17265.68│ 3877.76│ 5701.63│
│所得税(万元) │ 7751.65│ 2634.87│ 1194.18│ 1641.03│
│销售毛利率(%) │ 40.53│ 30.03│ 45.32│ 38.69│
│主营业务利润率(%) │ --│ 24.55│ 40.05│ 33.14│
│净资产收益率(%) │ 15.9800│ 6.8600│ 1.3900│ 2.0300│
└───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【经营发展能力】
┌───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
│经营发展能力 │2007-12-31│2006-12-31│2005-12-31│2004-12-31│
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
│存货周转率(%) │ 0.19│ 0.35│ 0.11│ 0.58│
│应收帐款周转率(%) │ --│ --│ --│ 10.08│
│总资产周转率(%) │ 0.20│ 0.25│ 0.05│ 0.15│
│主营收入增长率(%) │ -11.2│ 307.7│ -65.5│ 9.62│
│主营利润增长率(%) │ 221.8│ 76.89│ --│ --│
│利润总额率增长(%) │ 222.22│ 345.25│ -31.99│ 43.59│
│税后利润增长率(%) │ 227.26│ 437.38│ -33.55│ 21.97│
│总资产增长率(%) │ 8.47│ 10.71│ -27.29│ 17.80│
│股东权益增长率(%) │ 30.65│ 21.50│ -3.46│ 0.65│
│净资产增长率(%) │ 30.32│ 18.06│ -3.46│ 0.65│
└───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【资产与负债】
┌───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
│资产与负债 │2007-12-31│2006-12-31│2005-12-31│2004-12-31│
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
│资产总额(万) │ 458899.06│ 423082.45│ 382160.83│ 525589.82│
│负债总额(万元) │ 149062.51│ 185941.10│ 185122.29│ 322102.83│
│流动负债合计(万元) │ 111296.12│ 177043.10│ 147242.29│ 205522.83│
│长期负债(万元) │ --│ 5000.00│ 37880.00│ 116580.00│
│货币资金(万) │ 63043.96│ 8504.92│ 54701.34│ 42712.22│
│应收账款(万元) │ 270.17│ --│ --│ 87.81│
│其他应收款(万元) │ 12770.42│ 1562.48│ 11690.50│ 47105.25│
│股东权益(万) │ 300309.91│ 230441.22│ 195182.63│ 202183.88│
│资产负债比率(%) │ 32.48│ 43.95│ 48.44│ 61.28│
│负债权益比率(%) │ 207.9│ 127.5│ 105.4│ 62.77│
│股东权益比率(%) │ 65.44│ 54.47│ 51.07│ 38.47│
│流动比率 │ 3.91│ 2.19│ 2.46│ 1.79│
│速动比率 │ 1.32│ 0.75│ 1.47│ 1.34│
└───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【现金流量】
┌───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
│现金流量 │2007-12-31│2006-12-31│2005-12-31│2004-12-31│
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
│销售商品收到现金(万) │ 140954.89│ 29351.23│ 79470.17│ 69295.42│
│经营现金净额(万) │ 42310.05│ -910.20│ 36710.77│ -15768.34│
│现金净流量(万) │ 54539.03│ -46196.42│ 11989.11│ 19722.54│
│经营现金流量增长率(%) │ -4748.41│ -102.48│ -332.81│ -70.74│
│销售商品收到现金与主营│ │ │ │ │
│收入比(%) │ 159.78│ 29.53│ 326.06│ 97.95│
│经营活动现金流量与净利│ │ │ │ │
│润比(%) │ 88.36│ -6.22│ 1348.37│ -384.87│
│现金净流量与净利润比(%│ │ │ │ │
│) │ 113.91│ -315.75│ 440.35│ 481.38│
│投资活动的现金净额(万)│ 59064.49│ -18535.45│ 44749.20│ -1834.95│
│筹资活动的现金净额(万)│ -46835.50│ -26750.76│ -69470.86│ 37325.84│
└───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【异动财务指标】
┌────────────────┬─────┬─────┬─────┐
│异动财务指标 │2007-12-31│2006-12-31│ 变动幅度%│
├────────────────┼─────┼─────┼─────┤
│货币资金(万元) │ 63043.96│ 8504.92│ 641.26│
│短期借款(万元) │ 40000.00│ 40000.00│ │
│应收账款(万元) │ 270.17│ --│ --│
│其他应收款(万元) │ 12770.42│ 1562.48│ 717.32│
│应付账款(万元) │ 7797.57│ 3384.06│ 130.42│
│固定资产原价(万元) │ --│ 1964.23│ --│
│累计折旧(万元) │ --│ 790.45│ --│
│固定资产净值(万元) │ --│ 1173.79│ --│
│固定资产减值准备(万元) │ --│ 79.03│ --│
│在建工程(万元) │ 16.12│ 8.00│ 101.50│
│无形资产 │ --│ 12.21│ --│
│无形资产及其他资产合计 │ --│ 12.21│ --│
│预提费用(万元) │ --│ 231.16│ --│
│一年内到期的长期负债(万元) │ --│ 80000.00│ --│
│待摊费用减少(万元) │ --│ 0.98│ --│
│存货的减少(万元) │-155149.95│ -377.20│ 41032.01│
│少数股东损益(万元) │ --│ -6.36│ --│
│流动负债合计(万元) │ 111296.12│ 177043.10│ -37.14│
│长期借款(万元) │ 20000.00│ 5000.00│ 300.00│
│长期负债合计(万元) │ --│ 5000.00│ --│
│负债合计(万元) │ 149062.51│ 185941.10│ -19.83│
│主营业务收入(万) │ 88217.14│ 99379.06│ -11.23│
│主营业务成本(万) │ --│ 69509.35│ --│
│主营业务利润(万) │ 55573.56│ 17268.74│ 221.82│
│其他业务利润(万) │ --│ -22.51│ --│
│营业利润(万) │ 55573.56│ 17268.74│ 221.82│
│净利润(万) │ 48004.31│ 14636.82│ 227.97│
│未分配利润(万) │ 67214.04│ 30950.51│ 117.17│
│投资收益(万) │ --│ -2799.44│ --│
│营业外收支净额(万) │ 59.05│ -3.06│ -2029.74│
│利润总额(万) │ 55632.61│ 17265.68│ 222.21│
│购买商品、接受劳务支付的现金(万 │ │ │ │
│元) │ 75963.03│ 37474.45│ 102.71│
│经营活动产生的现金流入小计(万元)│ 146065.46│ 41163.50│ 254.84│
│经营活动产生的现金流出小计(万元)│ 103755.40│ 42073.71│ 146.60│
│经营活动产生的现金现金流量净额( │ │ │ │
│万元) │ 42310.05│ -910.20│ -4748.43│
│收回投资所收到的现金(万元) │ --│ 216.58│ --│
│投资活动产生的现金流入小计(万元)│ 80488.64│ 6738.18│ 1094.52│
│投资活动产生的现金流出小计(万元)│ 21424.15│ 25273.63│ -15.23│
│投资活动产生的现金流量净额(万元)│ 59064.49│ -18535.45│ -418.66│
│购建固定资产、无形资产、其他长期│ │ │ │
│资产所支付的现金(万元) │ 350.85│ 431.75│ -18.74│
│借款所收到的现金(万元) │ --│ 46120.00│ --│
│筹资活动产生的现金流入小计(万元)│ 60700.00│ 78410.33│ -22.59│
│筹资活动产生的现金流出小计(万元)│ 107535.50│ 105161.10│ 2.26│
│筹资活动产生的现金流量净额(万元)│ -46835.50│ -26750.76│ 75.08│
│分配股利利润或偿付利息所支付的现│ │ │ │
│金(万元) │ 8175.26│ 2261.10│ 261.56│
│现金及现金等价物净增加额(万元) │ 54539.03│ -46196.42│ -218.06│
│加:固定资产折旧(万元) │ --│ 134.68│ --│
│加：经营性应收项目减少(万元) │ 117640.44│ 38929.85│ 202.19│
│加：经营性应收项目增加(万元) │ 64731.93│ -58567.31│ -210.53│
│(附注)经营活动产生的现金流量净额│ │ │ │
│(万元) │ 42310.05│ -910.20│ -4748.43│
│现金期末余额(万元) │ --│ 8504.92│ --│
└────────────────┴─────┴─────┴─────┘
【环比分析】
【单季度财务分析】
┌────┬───────┬──────┬───────┬──────┐
│2007年 │主营收入(万元)│占年度比重％│ 净利润(万元)│ 占年度比重%│
├────┼───────┼──────┼───────┼──────┤
│第四季度│ 27003.01│ 30.61│ 9408.50│ 19.60│
│第三季度│ 41502.08│ 47.05│ 10010.33│ 20.85│
│第二季度│ 3871.36│ 4.39│ 26049.66│ 54.27│
│第一季度│ 15840.69│ 17.96│ 2535.82│ 5.28│
└────┴───────┴──────┴───────┴──────┘
┌────┬───────┬──────┬───────┬──────┐
│2006年 │主营收入(万元)│占年度比重％│ 净利润(万元)│ 占年度比重%│
├────┼───────┼──────┼───────┼──────┤
│第四季度│ 16823.23│ 16.93│ 956.98│ 6.54│
│第三季度│ 4113.65│ 4.14│ 454.58│ 3.11│
│第二季度│ 40970.68│ 41.23│ 6686.77│ 45.68│
│第一季度│ 37471.49│ 37.71│ 6538.49│ 44.67│
└────┴───────┴──────┴───────┴──────┘
【财务预警】
【Z值预警】
截至日期：2007-12-31
┌───────────┬──────┬─────┬──────┐
│ 指标名称 │ 指标值 │ Z值 │ 警度 │
├───────────┼──────┼─────┼──────┤
│净营运资金/资产总计 │ 0.7057│ │ │
│留存收益/资产总计 │ 0.2993│ │ │
│息税前利润/资产总计 │ │ │ │
│股东权益合计/负债合计 │ 2.0786│ │ │
│主营业务收入/资产总计 │ 0.1922│ │ │
└───────────┴──────┴─────┴──────┘
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