财务分析
| 发布日期：2008-3-31 8:06:00 |
≈≈飞乐股份600654≈≈(更新:2008.03.31)
【历年简要财务指标】
┌───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
│主要指标 │2007-12-31│2007-09-30│2007-06-30│2007-03-31│
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
│每股收益(元) │ -0.2800│ 0.0290│ 0.0200│ 0.0150│
│每股收益(扣除)(元) │ -0.3000│ 0.0230│ 0.0200│ --│
│每股净资产(元) │ 1.3900│ 1.6500│ 1.6500│ 1.6400│
│调整后每股净资产(元) │ --│ --│ --│ --│
│每股收益(摊薄)(元) │ -0.2805│ 0.0285│ 0.0240│ 0.0153│
│每股净资产(摊薄)(元) │ 1.3899│ 1.6548│ 1.6503│ 1.6417│
│每股资本公积金(元) │ 0.5409│ 0.4968│ 0.4968│ 0.4968│
│每股盈余公积金(元) │ 0.0665│ 0.1215│ 0.1215│ 0.1215│
│每股未分配利润(元) │ -0.2176│ 0.0366│ 0.0320│ 0.0235│
│每股现金净流量(元) │ -0.0022│ 0.0119│ -0.0416│ -0.0662│
│每股经营现金净流量(元)│ 0.0651│ -0.0516│ -0.0420│ -0.0776│
│净资产收益率(扣除)(%) │ --│ --│ 1.4600│ 0.9000│
│净资产收益率(%) │ -20.1800│ 1.7300│ 1.4500│ 0.9300│
│总资产(万) │ 215151.21│ 237086.57│ 237219.73│ 234229.71│
│股东权益(万) │ 104939.98│ 124944.23│ 124600.91│ 123955.39│
│主营业务收入(万) │ --│ --│ --│ --│
│主营业务利润(万) │ --│ --│ --│ --│
│营业务收入(万) │ 149192.32│ 105427.76│ 72415.42│ 34033.56│
│营业务利润(万) │ -21166.72│ 2716.96│ 2114.88│ 1357.74│
│投资收益(万) │ --│ --│ --│ --│
│利润总额(万) │ -20696.84│ 2808.54│ 2209.60│ 1402.11│
│净利润(万) │ -21175.74│ 2155.30│ 1811.97│ 1154.40│
└───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
┌───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
│主要指标 │2006-12-31│2006-09-30│2006-06-30│2006-03-31│
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
│每股收益(元) │ 0.0300│ 0.0300│ 0.0300│ 0.0120│
│每股收益(扣除)(元) │ 0.0058│ --│ 0.0092│ 0.0040│
│每股净资产(元) │ 1.6900│ 1.6900│ 1.6800│ 1.6700│
│调整后每股净资产(元) │ 1.4800│ 1.5000│ 1.5000│ 1.4800│
│每股收益(摊薄)(元) │ 0.0263│ 0.0405│ 0.0332│ 0.0124│
│每股净资产(摊薄)(元) │ 1.6284│ 1.6882│ 1.6834│ 1.6713│
│每股资本公积金(元) │ 0.4986│ 0.4968│ 0.4968│ 0.4968│
│每股盈余公积金(元) │ 0.0665│ 0.1308│ 0.1308│ 0.1292│
│每股未分配利润(元) │ 0.0633│ 0.1122│ 0.1072│ 0.0964│
│每股现金净流量(元) │ -0.0006│ -0.0331│ 0.0380│ -0.0811│
│每股经营现金净流量(元)│ -0.0098│ -0.0594│ -0.0684│ -0.0547│
│净资产收益率(扣除)(%) │ 0.3500│ 0.8100│ 0.5500│ 0.2300│
│净资产收益率(%) │ 1.7500│ 1.6300│ 1.3400│ 0.6000│
│总资产(万) │ 230299.97│ 242122.83│ 241323.66│ 238661.81│
│股东权益(万) │ 122952.71│ 127464.74│ 127103.93│ 126188.43│
│主营业务收入(万) │ 143209.72│ 107716.67│ 71050.63│ 35214.61│
│主营业务利润(万) │ 1476.95│ 3444.17│ 2762.36│ 1159.90│
│营业务收入(万) │ --│ --│ --│ --│
│营业务利润(万) │ --│ --│ --│ --│
│投资收益(万) │ 7021.84│ 5493.17│ 3571.74│ --│
│利润总额(万) │ 2195.00│ 3439.10│ 2746.40│ 1229.57│
│净利润(万) │ 1983.72│ 3058.30│ 2506.57│ 937.48│
└───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【每股指标】
┌───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
│每股指标 │2007-12-31│2006-12-31│2005-12-31│2004-12-31│
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
│审计意见 │标准无保留│标准无保留│标准无保留│标准无保留│
│ │ 意见│ 意见│ 意见│ 意见│
│每股收益(元) │ -0.2800│ 0.0300│ 0.0500│ 0.0500│
│每股收益(扣除)(元) │ -0.3000│ 0.0058│ 0.0300│ -0.0700│
│每股净资产(元) │ 1.3900│ 1.6900│ 1.6600│ 1.9500│
│每股资本公积金(元) │ 0.5409│ 0.4986│ 0.4968│ 0.8045│
│每股未分配利润(元) │ -0.2176│ 0.0633│ 0.0880│ 0.0656│
│每股经营现金净流量(元)│ 0.0651│ -0.0098│ 0.0946│ 0.0367│
│每股现金净流量(元) │ -0.0022│ -0.0006│ 0.0886│ 0.0098│
└───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【利润构成与盈利能力】
┌───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
│利润构成与盈利能力 │2007-12-31│2006-12-31│2005-12-31│2004-12-31│
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
│主营业务收入(万) │ --│ 143209.72│ 123198.28│ 77147.98│
│营业务收入(万) │ 149192.32│ --│ --│ --│
│主营业务利润(万) │ --│ 26342.30│ 28992.58│ 14593.41│
│营业费用(万) │ 8022.99│ 7968.86│ 6832.07│ 3036.79│
│管理费用(万) │ 23912.24│ 20512.75│ 19176.39│ 17468.50│
│财务费用(万) │ 3953.09│ 3945.25│ 3857.72│ 2940.07│
│三项费用增长率(%) │ --│ 7.83│ 27.39│ 20.49│
│营业利润(万) │ -21166.72│ 1476.95│ 270.76│ -8742.52│
│补贴收入(万) │ --│ 122.51│ 237.37│ 25.34│
│净利润(万) │ -21175.74│ 1983.72│ 3517.15│ 3304.55│
│投资收益(万) │ --│ 7021.84│ 4549.32│ 12179.56│
│营业外收支净额(万) │ 469.89│ 718.05│ 402.24│ 639.25│
│利润总额(万) │ -20696.84│ 2195.00│ 5459.70│ 4101.63│
│所得税(万元) │ 370.55│ 210.55│ 867.76│ 604.04│
│销售毛利率(%) │ 18.01│ 19.72│ 24.06│ 19.58│
│主营业务利润率(%) │ --│ 18.39│ 23.53│ 18.92│
│净资产收益率(%) │ -20.1800│ 1.7500│ 2.8000│ 2.7000│
└───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【经营发展能力】
┌───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
│经营发展能力 │2007-12-31│2006-12-31│2005-12-31│2004-12-31│
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
│存货周转率(%) │ 3.43│ 2.93│ 2.91│ 2.03│
│应收帐款周转率(%) │ 4.42│ 3.86│ 3.61│ 2.57│
│总资产周转率(%) │ 0.67│ 0.61│ 0.54│ 0.36│
│主营收入增长率(%) │ 4.18│ 16.24│ 59.69│ -14.8│
│主营利润增长率(%) │ -1533│ -94.9│ 98.67│ --│
│利润总额率增长(%) │ -1042.91│ -59.80│ 33.11│ 125.60│
│税后利润增长率(%) │ -1161.62│ -43.58│ 6.43│ 53.01│
│总资产增长率(%) │ -6.58│ -4.94│ 12.92│ -0.61│
│股东权益增长率(%) │ -15.3│ --│ --│ 1.92│
│净资产增长率(%) │ -14.65│ -1.99│ 2.31│ 1.92│
└───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【资产与负债】
┌───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
│资产与负债 │2007-12-31│2006-12-31│2005-12-31│2004-12-31│
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
│资产总额(万) │ 215151.21│ 230299.97│ 242267.27│ 214540.34│
│负债总额(万元) │ 103642.58│ 98663.63│ 105255.50│ 82308.05│
│流动负债合计(万元) │ 100995.31│ 97047.36│ 102998.12│ 79318.35│
│长期负债(万元) │ --│ 1583.78│ 2257.38│ 2989.71│
│货币资金(万) │ 34846.91│ 35011.12│ 34705.78│ 28013.84│
│应收账款(万元) │ 31764.75│ 35744.65│ 38456.56│ 29853.86│
│其他应收款(万元) │ 3127.19│ 8318.93│ 12362.50│ 12478.53│
│股东权益(万) │ 104939.98│ 122952.71│ 125451.11│ 122615.37│
│资产负债比率(%) │ 48.17│ 42.84│ 43.45│ 38.36│
│负债权益比率(%) │ 107.6│ 133.4│ --│ 149.0│
│股东权益比率(%) │ 48.77│ 53.39│ 51.78│ 57.15│
│流动比率 │ 1.10│ 1.32│ 1.29│ 1.59│
│速动比率 │ 0.79│ 0.91│ 0.93│ 1.24│
└───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【现金流量】
┌───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
│现金流量 │2007-12-31│2006-12-31│2005-12-31│2004-12-31│
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
│销售商品收到现金(万) │ 154535.14│ 139739.52│ 133702.18│ 75743.32│
│经营现金净额(万) │ 4912.65│ -737.86│ 7145.63│ 2306.32│
│现金净流量(万) │ -164.21│ -46.41│ 6691.94│ 614.27│
│经营现金流量增长率(%) │ -765.80│ -110.33│ 209.83│ 5.66│
│销售商品收到现金与主营│ │ │ │ │
│收入比(%) │ 103.58│ 97.58│ 108.53│ 98.18│
│经营活动现金流量与净利│ │ │ │ │
│润比(%) │ -23.32│ -37.18│ 203.17│ 69.79│
│现金净流量与净利润比(%│ │ │ │ │
│) │ 0.78│ -2.34│ 190.27│ 18.59│
│投资活动的现金净额(万)│ 3356.86│ 11643.62│ 4168.16│ 3068.70│
│筹资活动的现金净额(万)│ -8328.63│ -10867.10│ -4448.03│ -4770.83│
└───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【异动财务指标】
┌────────────────┬─────┬─────┬─────┐
│异动财务指标 │2007-12-31│2006-12-31│ 变动幅度%│
├────────────────┼─────┼─────┼─────┤
│货币资金(万元) │ 34846.91│ 35011.12│ -0.47│
│短期借款(万元) │ 59401.74│ 62697.74│ -5.26│
│短期投资(万元) │ --│ 1021.68│ --│
│应收账款(万元) │ 31764.75│ 35744.65│ -11.13│
│其他应收款(万元) │ 3127.19│ 8318.93│ -62.41│
│应付账款(万元) │ 17959.76│ 18473.65│ -2.78│
│应付股利(万元) │ 163.26│ 76.99│ 112.05│
│固定资产原价(万元) │ --│ 49156.36│ --│
│累计折旧(万元) │ --│ 18567.91│ --│
│固定资产净值(万元) │ --│ 30588.45│ --│
│固定资产减值准备(万元) │ --│ 557.51│ --│
│在建工程(万元) │ 2667.31│ 7888.35│ -66.19│
│工程物资(万元) │ 17.61│ 5.40│ 226.11│
│无形资产 │ --│ 17646.35│ --│
│无形资产及其他资产合计 │ --│ 20987.96│ --│
│预提费用(万元) │ --│ 0.09│ --│
│长期应付款(万元) │ 81.25│ 207.93│ -60.92│
│长期待摊费用(万元) │ --│ 3341.62│ --│
│待摊费用减少(万元) │ --│ -155.46│ --│
│待摊费用增加(万元) │ --│ -62.22│ --│
│存货的减少(万元) │ 194.27│ -4134.95│ -104.70│
│少数股东损益(万元) │ --│ 9.31│ --│
│流动负债合计(万元) │ 100995.31│ 97047.36│ 4.07│
│长期借款(万元) │ 607.58│ 603.19│ 0.73│
│长期负债合计(万元) │ --│ 1583.78│ --│
│负债合计(万元) │ 103642.58│ 98663.63│ 5.05│
│主营业务收入(万) │ 149192.32│ 143209.72│ 4.18│
│主营业务成本(万) │ --│ 112258.98│ --│
│主营业务利润(万) │ -21166.72│ 1476.95│ -1533.14│
│其他业务利润(万) │ --│ 643.27│ --│
│营业利润(万) │ -21166.72│ 1476.95│ -1533.14│
│补贴收入(万) │ --│ 122.51│ --│
│净利润(万) │ -21175.74│ 1983.72│ -1167.48│
│未分配利润(万) │ -16428.57│ 4777.86│ -443.85│
│投资收益(万) │ --│ 7021.84│ --│
│营业外收支净额(万) │ 469.89│ 718.05│ -34.56│
│利润总额(万) │ -20696.84│ 2195.00│ -1042.91│
│购买商品、接受劳务支付的现金(万 │ │ │ │
│元) │ 113580.51│ 99179.28│ 14.52│
│经营活动产生的现金流入小计(万元)│ 163250.77│ 145365.58│ 12.30│
│经营活动产生的现金流出小计(万元)│ 158338.12│ 146103.44│ 8.37│
│经营活动产生的现金现金流量净额( │ │ │ │
│万元) │ 4912.65│ -737.86│ -765.80│
│收回投资所收到的现金(万元) │ --│ 26868.80│ --│
│投资活动产生的现金流入小计(万元)│ 42676.88│ 44289.83│ -3.64│
│投资活动产生的现金流出小计(万元)│ 39320.02│ 32646.22│ 20.44│
│投资活动产生的现金流量净额(万元)│ 3356.86│ 11643.62│ -71.17│
│购建固定资产、无形资产、其他长期│ │ │ │
│资产所支付的现金(万元) │ 3402.57│ 8191.73│ -58.46│
│借款所收到的现金(万元) │ --│ 81191.00│ --│
│筹资活动产生的现金流入小计(万元)│ 82226.00│ 81391.00│ 1.03│
│筹资活动产生的现金流出小计(万元)│ 90554.63│ 92258.10│ -1.85│
│筹资活动产生的现金流量净额(万元)│ -8328.63│ -10867.10│ -23.36│
│分配股利利润或偿付利息所支付的现│ │ │ │
│金(万元) │ 5032.63│ 4328.10│ 16.28│
│现金及现金等价物净增加额(万元) │ -164.21│ -46.41│ 253.82│
│加:固定资产折旧(万元) │ --│ 3173.94│ --│
│加：经营性应收项目减少(万元) │ -2854.21│ 525.57│ -643.07│
│加：经营性应收项目增加(万元) │ 9181.73│ -557.03│ -1748.34│
│(附注)经营活动产生的现金流量净额│ │ │ │
│(万元) │ 4912.65│ -737.86│ -765.80│
│现金期末余额(万元) │ 34846.91│ 35011.12│ -0.47│
└────────────────┴─────┴─────┴─────┘
【环比分析】
【单季度财务分析】
┌────┬───────┬──────┬───────┬──────┐
│2007年 │主营收入(万元)│占年度比重％│ 净利润(万元)│ 占年度比重%│
├────┼───────┼──────┼───────┼──────┤
│第四季度│ 43764.56│ 29.33│ -23331.04│ 110.18│
│第三季度│ 33012.34│ 22.13│ 343.32│ -1.62│
│第二季度│ 38381.86│ 25.73│ 657.58│ -3.11│
│第一季度│ 34033.56│ 22.81│ 1154.40│ -5.45│
└────┴───────┴──────┴───────┴──────┘
┌────┬───────┬──────┬───────┬──────┐
│2006年 │主营收入(万元)│占年度比重％│ 净利润(万元)│ 占年度比重%│
├────┼───────┼──────┼───────┼──────┤
│第四季度│ 35493.05│ 24.78│ -1074.58│ -54.17│
│第三季度│ 36666.04│ 25.60│ 551.73│ 27.81│
│第二季度│ 35836.03│ 25.02│ 1569.10│ 79.10│
│第一季度│ 35214.61│ 24.59│ 937.48│ 47.26│
└────┴───────┴──────┴───────┴──────┘
【财务预警】
【Z值预警】
截至日期：2007-12-31
┌───────────┬──────┬─────┬──────┐
│ 指标名称 │ 指标值 │ Z值 │ 警度 │
├───────────┼──────┼─────┼──────┤
│净营运资金/资产总计 │ 0.0468│ │ │
│留存收益/资产总计 │ -0.0530│ │ │
│息税前利润/资产总计 │ │ │ │
│股东权益合计/负债合计 │ 1.0759│ │ │
│主营业务收入/资产总计 │ 0.6934│ │ │
└───────────┴──────┴─────┴──────┘ |
|
