财务分析
| 发布日期：2008-3-31 8:06:00 |
≈≈金山开发600679≈≈(更新:2008.03.31)
【历年简要财务指标】
┌───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
│主要指标 │2007-09-30│2007-06-30│2007-03-31│2006-12-31│
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
│每股收益(元) │ -0.0043│ -0.0029│ -0.0120│ 0.0183│
│每股收益(扣除)(元) │ -0.1435│ -0.0034│ --│ -0.0761│
│每股净资产(元) │ 1.7666│ 1.7468│ 1.4618│ 1.3964│
│调整后每股净资产(元) │ --│ --│ --│ 1.3819│
│每股收益(摊薄)(元) │ -0.0043│ -0.0029│ -0.0120│ 0.0183│
│每股净资产(摊薄)(元) │ 1.7666│ 1.7468│ 1.4618│ 1.4410│
│每股资本公积金(元) │ 1.1703│ 1.1490│ 0.8696│ 0.8404│
│每股盈余公积金(元) │ 0.2461│ 0.2461│ 0.2461│ 0.2461│
│每股未分配利润(元) │ -0.6498│ -0.6484│ -0.6540│ -0.6455│
│每股现金净流量(元) │ 0.2047│ 0.3914│ 0.2181│ -0.2200│
│每股经营现金净流量(元)│ 0.1866│ 0.2304│ 0.0254│ 0.3503│
│净资产收益率(扣除)(%) │ --│ -0.1965│ -0.8452│ -5.4508│
│净资产收益率(%) │ -0.2430│ -0.1640│ -0.8200│ 1.3097│
│总资产(万) │ 165763.59│ 175799.12│ 157970.80│ 152282.39│
│股东权益(万) │ 62471.51│ 61768.93│ 51690.38│ 50956.47│
│主营业务收入(万) │ --│ --│ --│ 174261.23│
│主营业务利润(万) │ --│ --│ --│ -598.21│
│营业务收入(万) │ 130408.87│ 87393.17│ 43879.50│ --│
│营业务利润(万) │ -315.38│ -166.14│ -492.25│ --│
│投资收益(万) │ --│ --│ --│ 323.91│
│利润总额(万) │ 21.27│ -120.88│ -457.64│ 865.88│
│净利润(万) │ -151.56│ -101.39│ -423.71│ 646.68│
└───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
┌───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
│主要指标 │2006-09-30│2006-06-30│2006-03-31│2005-12-31│
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
│每股收益(元) │ 0.0032│ 0.0039│ 0.0013│ 0.0207│
│每股收益(扣除)(元) │ --│ -0.0203│ -0.0003│ -0.1106│
│每股净资产(元) │ 1.3820│ 1.3825│ 1.3801│ 1.3788│
│调整后每股净资产(元) │ 1.3773│ 1.3774│ 1.3759│ 1.3730│
│每股收益(摊薄)(元) │ 0.0033│ 0.0039│ 0.0020│ 0.0207│
│每股净资产(摊薄)(元) │ 1.3820│ 1.3825│ 1.3801│ 1.3788│
│每股资本公积金(元) │ 0.8404│ 0.8404│ 0.8404│ 0.8404│
│每股盈余公积金(元) │ 0.2343│ 0.2343│ 0.2343│ 0.2343│
│每股未分配利润(元) │ -0.6927│ -0.6922│ -0.6947│ -0.6960│
│每股现金净流量(元) │ -0.1092│ 0.1665│ -0.5567│ 0.1844│
│每股经营现金净流量(元)│ 0.4265│ 0.3242│ -0.2910│ 0.6036│
│净资产收益率(扣除)(%) │ -1.2350│ 0.2740│ --│ --│
│净资产收益率(%) │ 0.2350│ 0.2736│ 0.0955│ 1.5031│
│总资产(万) │ 159305.16│ 161982.10│ 149969.35│ 151196.28│
│股东权益(万) │ 48870.70│ 48889.63│ 48802.48│ 48755.87│
│主营业务收入(万) │ 132984.71│ 85867.38│ 37771.59│ 165397.26│
│主营业务利润(万) │ -686.94│ -406.16│ -319.76│ 14102.49│
│营业务收入(万) │ --│ --│ --│ --│
│营业务利润(万) │ --│ --│ --│ --│
│投资收益(万) │ 237.80│ 178.76│ 37.02│ -1019.70│
│利润总额(万) │ -24.25│ -140.71│ -184.90│ 1560.81│
│净利润(万) │ 117.35│ 136.91│ 71.63│ 732.86│
└───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【每股指标】
┌───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
│每股指标 │2007-09-30│2006-12-31│2005-12-31│2004-12-31│
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
│审计意见 │ --│标准无保留│标准无保留│标准无保留│
│ │ │ 意见│ 意见│ 意见│
│每股收益(元) │ -0.0043│ 0.0183│ 0.0207│ 0.0077│
│每股收益(扣除)(元) │ -0.1435│ -0.0761│ -0.1106│ -0.3340│
│每股净资产(元) │ 1.7666│ 1.3964│ 1.3788│ 1.4578│
│每股资本公积金(元) │ 1.1703│ 0.8404│ 0.8404│ 0.7401│
│每股未分配利润(元) │ -0.6498│ -0.6455│ -0.6960│ -0.4107│
│每股经营现金净流量(元)│ 0.1866│ 0.3503│ 0.6036│ 0.1887│
│每股现金净流量(元) │ 0.2047│ -0.2200│ 0.1844│ --│
└───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【利润构成与盈利能力】
┌───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
│利润构成与盈利能力 │2007-09-30│2006-12-31│2005-12-31│2004-12-31│
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
│主营业务收入(万) │ --│ 174261.23│ 165397.26│ 200641.26│
│营业务收入(万) │ 130408.87│ --│ --│ --│
│主营业务利润(万) │ --│ 12311.48│ 14102.49│ 22062.80│
│营业费用(万) │ 4300.99│ 4922.22│ 4591.03│ 5080.88│
│管理费用(万) │ 10952.11│ 8025.62│ 5765.24│ 9401.20│
│财务费用(万) │ 2291.64│ 2721.64│ 3631.23│ 3110.78│
│三项费用增长率(%) │ --│ 12.02│ -20.49│ 11.71│
│营业利润(万) │ -315.38│ -598.21│ 326.70│ 4459.19│
│补贴收入(万) │ --│ 797.01│ 37.67│ 148.65│
│净利润(万) │ -151.56│ 646.68│ 732.86│ 467.39│
│投资收益(万) │ --│ 323.91│ -1019.70│ 88.93│
│营业外收支净额(万) │ 336.65│ 667.09│ 2216.14│ 34.26│
│利润总额(万) │ 21.27│ 865.88│ 1560.81│ 4731.02│
│所得税(万元) │ 209.20│ 610.62│ 21.80│ 1310.73│
│销售毛利率(%) │ 9.06│ 8.51│ 8.60│ 11.03│
│主营业务利润率(%) │ --│ 7.06│ 8.53│ 11.00│
│净资产收益率(%) │ -0.2430│ 1.3097│ 1.5031│ 0.5312│
└───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【经营发展能力】
┌───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
│经营发展能力 │2007-09-30│2006-12-31│2005-12-31│2004-12-31│
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
│存货周转率(%) │ 6.82│ 10.18│ 9.27│ 11.88│
│应收帐款周转率(%) │ 5.00│ 5.56│ 3.33│ 3.82│
│总资产周转率(%) │ 0.82│ 1.15│ 0.88│ 0.93│
│主营收入增长率(%) │ -1.94│ 5.36│ -17.6│ 40.27│
│主营利润增长率(%) │ -54.1│ -104│ --│ --│
│利润总额率增长(%) │ -187.71│ -44.52│ -67.01│ 30.45│
│税后利润增长率(%) │ 57.35│ -11.76│ 56.80│ 10.97│
│总资产增长率(%) │ 8.85│ 0.72│ -33.03│ 10.62│
│股东权益增长率(%) │ 16.49│ 41.66│ -44.6│ 0.51│
│净资产增长率(%) │ 27.83│ 4.51│ -44.59│ 0.51│
└───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【资产与负债】
┌───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
│资产与负债 │2007-09-30│2006-12-31│2005-12-31│2004-12-31│
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
│资产总额(万) │ 165763.59│ 152282.39│ 151196.28│ 225755.45│
│负债总额(万元) │ 85303.72│ 83213.52│ 83787.78│ 118707.75│
│流动负债合计(万元) │ 85299.11│ 83208.91│ 78787.78│ 114207.75│
│长期负债(万元) │ --│ --│ 5000.00│ 4500.00│
│货币资金(万) │ 42578.61│ 35341.34│ 43122.02│ 36602.72│
│应收账款(万元) │ 25028.13│ 27132.73│ 35542.57│ 63831.30│
│其他应收款(万元) │ 5402.74│ 6099.75│ 4580.86│ 56285.10│
│股东权益(万) │ 62471.51│ 50956.47│ 48755.87│ 87994.32│
│资产负债比率(%) │ 51.46│ 54.64│ 55.42│ 52.58│
│负债权益比率(%) │ 94.32│ 83.00│ 58.19│ 74.13│
│股东权益比率(%) │ 37.69│ 33.46│ 32.25│ 38.98│
│流动比率 │ 1.13│ 1.12│ 1.33│ 1.57│
│速动比率 │ 0.91│ 0.93│ 1.14│ 1.41│
└───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【现金流量】
┌───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
│现金流量 │2007-09-30│2006-12-31│2005-12-31│2004-12-31│
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
│销售商品收到现金(万) │ 142633.52│ 201481.32│ 242986.50│ 191831.50│
│经营现金净额(万) │ 6599.70│ 12388.81│ 21345.16│ 11387.68│
│现金净流量(万) │ 7237.27│ -7780.68│ 6519.31│ --│
│经营现金流量增长率(%) │ -56.24│ -41.96│ 87.44│ 61.86│
│销售商品收到现金与主营│ │ │ │ │
│收入比(%) │ 109.37│ 115.62│ 146.91│ 95.61│
│经营活动现金流量与净利│ │ │ │ │
│润比(%) │ -3511.90│ 1915.74│ 2912.58│ 2436.45│
│现金净流量与净利润比(%│ │ │ │ │
│) │ -3851.17│ -1203.17│ 889.57│ --│
│投资活动的现金净额(万)│ 4194.81│ -12813.64│ 16319.73│ 5649.17│
│筹资活动的现金净额(万)│ -3210.26│ -7162.63│ -30605.57│ --│
└───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【异动财务指标】
┌────────────────┬─────┬─────┬─────┐
│异动财务指标 │2007-09-30│2006-09-30│ 变动幅度%│
├────────────────┼─────┼─────┼─────┤
│货币资金(万元) │ 42578.61│ 39262.22│ 8.45│
│短期借款(万元) │ 32141.00│ 32351.00│ -0.65│
│短期投资(万元) │ --│ 425.90│ --│
│应收账款(万元) │ 25028.13│ 32821.13│ -23.74│
│其他应收款(万元) │ 5402.74│ 7874.47│ -31.39│
│应付账款(万元) │ 23972.88│ 31454.29│ -23.79│
│应付股利(万元) │ 28.24│ 198.74│ -85.79│
│固定资产原价(万元) │ --│ 50075.38│ --│
│累计折旧(万元) │ --│ 25093.94│ --│
│固定资产净值(万元) │ --│ 24981.44│ --│
│固定资产减值准备(万元) │ --│ 198.59│ --│
│在建工程(万元) │ 2532.89│ 12926.38│ -80.41│
│固定资产清理(万元) │ 2070.52│ 15.20│ 13521.84│
│无形资产 │ --│ 1316.10│ --│
│无形资产及其他资产合计 │ --│ 1384.84│ --│
│预提费用(万元) │ --│ 1371.45│ --│
│长期待摊费用(万元) │ --│ 68.74│ --│
│待摊费用减少(万元) │ --│ -592.61│ --│
│待摊费用增加(万元) │ --│ 1328.47│ --│
│存货的减少(万元) │ --│ -3534.31│ --│
│少数股东损益(万元) │ --│ -236.78│ --│
│流动负债合计(万元) │ 85299.11│ 87245.18│ -2.23│
│长期借款(万元) │ --│ 5000.00│ --│
│长期负债合计(万元) │ --│ 5000.00│ --│
│负债合计(万元) │ 85303.72│ 92245.18│ -7.53│
│主营业务收入(万) │ 130408.87│ 132984.71│ -1.94│
│主营业务成本(万) │ --│ 121132.22│ --│
│主营业务利润(万) │ -315.38│ -686.94│ -54.09│
│其他业务利润(万) │ --│ 1679.10│ --│
│营业利润(万) │ -315.38│ -686.94│ -54.09│
│补贴收入(万) │ --│ 21.20│ --│
│净利润(万) │ -151.56│ 117.35│ -229.15│
│未分配利润(万) │ -22977.79│ -24496.12│ -6.20│
│投资收益(万) │ --│ 237.80│ --│
│营业外收支净额(万) │ 336.65│ 662.68│ -49.20│
│利润总额(万) │ 21.27│ -24.25│ -187.71│
│购买商品、接受劳务支付的现金(万 │ │ │ │
│元) │ 131100.48│ 128770.48│ 1.81│
│经营活动产生的现金流入小计(万元)│ 157178.34│ 164725.56│ -4.58│
│经营活动产生的现金流出小计(万元)│ 150578.65│ 149643.60│ 0.62│
│经营活动产生的现金现金流量净额( │ │ │ │
│万元) │ 6599.70│ 15081.96│ -56.24│
│收回投资所收到的现金(万元) │ --│ 514.40│ --│
│投资活动产生的现金流入小计(万元)│ 6936.40│ 1126.66│ 515.66│
│投资活动产生的现金流出小计(万元)│ 2741.59│ 12942.49│ -78.82│
│投资活动产生的现金流量净额(万元)│ 4194.81│ -11815.84│ -135.50│
│购建固定资产、无形资产、其他长期│ │ │ │
│资产所支付的现金(万元) │ 2228.09│ 2521.44│ -11.63│
│借款所收到的现金(万元) │ --│ 44161.00│ --│
│筹资活动产生的现金流入小计(万元)│ 37626.51│ 44223.33│ -14.92│
│筹资活动产生的现金流出小计(万元)│ 40836.77│ 50961.10│ -19.87│
│筹资活动产生的现金流量净额(万元)│ -3210.26│ -6737.77│ -52.35│
│分配股利利润或偿付利息所支付的现│ │ │ │
│金(万元) │ 2281.66│ 1975.96│ 15.47│
│现金及现金等价物净增加额(万元) │ 7237.27│ -3859.80│ -287.50│
│加:固定资产折旧(万元) │ --│ 2289.05│ --│
│加：经营性应收项目减少(万元) │ --│ 1448.88│ --│
│加：经营性应收项目增加(万元) │ --│ 13611.82│ --│
│(附注)经营活动产生的现金流量净额│ │ │ │
│(万元) │ --│ 15081.96│ --│
│现金期末余额(万元) │ --│ 39262.22│ --│
└────────────────┴─────┴─────┴─────┘
【环比分析】
【单季度财务分析】
┌────┬───────┬──────┬───────┬──────┐
│2006年 │主营收入(万元)│占年度比重％│ 净利润(万元)│ 占年度比重%│
├────┼───────┼──────┼───────┼──────┤
│第四季度│ 41276.52│ 23.69│ 529.33│ 81.85│
│第三季度│ 47117.32│ 27.04│ -19.55│ -3.02│
│第二季度│ 48095.80│ 27.60│ 65.28│ 10.09│
│第一季度│ 37771.59│ 21.68│ 71.63│ 11.08│
└────┴───────┴──────┴───────┴──────┘
┌────┬───────┬──────┬───────┬──────┐
│2005年 │主营收入(万元)│占年度比重％│ 净利润(万元)│ 占年度比重%│
├────┼───────┼──────┼───────┼──────┤
│第四季度│ 36139.88│ 21.85│ 561.80│ 76.66│
│第三季度│ 43989.35│ 26.60│ -14.74│ -2.01│
│第二季度│ 45436.81│ 27.47│ 121.57│ 16.59│
│第一季度│ 39831.22│ 24.08│ 64.23│ 8.76│
└────┴───────┴──────┴───────┴──────┘
【财务预警】
【Z值预警】
截至日期：2007-09-30
┌───────────┬──────┬─────┬──────┐
│ 指标名称 │ 指标值 │ Z值 │ 警度 │
├───────────┼──────┼─────┼──────┤
│净营运资金/资产总计 │ 0.0644│ │ │
│留存收益/资产总计 │ -0.0861│ │ │
│息税前利润/资产总计 │ │ │ │
│股东权益合计/负债合计 │ 0.9432│ │ │
│主营业务收入/资产总计 │ 0.7867│ │ │
└───────────┴──────┴─────┴──────┘
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