财务分析
| 发布日期：2008-4-1 7:52:00 |
≈≈中大股份600704≈≈(更新:2008.04.01)
【历年简要财务指标】
┌───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
│主要指标 │2007-12-31│2007-09-30│2007-06-30│2007-03-31│
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
│每股收益(元) │ 0.3900│ 0.1750│ 0.1120│ 0.0380│
│每股收益(扣除)(元) │ 0.3100│ 0.1100│ 0.0610│ --│
│每股净资产(元) │ 4.5900│ 3.2200│ 3.2200│ 3.1100│
│调整后每股净资产(元) │ --│ --│ 3.0700│ --│
│每股收益(摊薄)(元) │ 0.3938│ 0.1753│ 0.1119│ 0.0378│
│每股净资产(摊薄)(元) │ 4.5932│ 3.2186│ 3.2169│ 3.1113│
│每股资本公积金(元) │ 2.5045│ 1.4187│ 1.4004│ 1.3689│
│每股盈余公积金(元) │ 0.4041│ 0.3732│ 0.3732│ 0.3732│
│每股未分配利润(元) │ 0.6845│ 0.4267│ 0.4433│ 0.3709│
│每股现金净流量(元) │ 1.8784│ 0.5140│ 0.3321│ -0.5122│
│每股经营现金净流量(元)│ 1.5105│ 0.8089│ 0.2973│ 0.0232│
│净资产收益率(扣除)(%) │ --│ 3.3600│ 1.9000│ 1.2400│
│净资产收益率(%) │ 8.5700│ 5.4500│ 3.4800│ 1.2100│
│总资产(万) │ 701883.32│ 574886.26│ 518108.74│ 468794.45│
│股东权益(万) │ 172131.29│ 120617.98│ 120553.23│ 116597.19│
│主营业务收入(万) │ --│ --│ --│ --│
│主营业务利润(万) │ --│ --│ --│ --│
│营业务收入(万) │ 413799.10│ 273499.95│ 162115.33│ 74254.59│
│营业务利润(万) │ 30837.70│ 15303.77│ 8556.70│ 3839.00│
│投资收益(万) │ --│ --│ --│ --│
│利润总额(万) │ 30554.53│ 15080.63│ 8492.27│ 3790.66│
│净利润(万) │ 14757.09│ 6569.05│ 4192.86│ 1416.45│
└───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
┌───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
│主要指标 │2006-12-31│2006-09-30│2006-06-30│2006-03-31│
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
│每股收益(元) │ 0.1690│ 0.0980│ 0.0840│ 0.0300│
│每股收益(扣除)(元) │ 0.0010│ --│ 0.0852│ 0.0340│
│每股净资产(元) │ 3.0600│ 2.9800│ 3.0700│ 3.0300│
│调整后每股净资产(元) │ 2.8200│ 2.8200│ 2.9100│ 2.8700│
│每股收益(摊薄)(元) │ 0.1902│ 0.0978│ 0.0845│ 0.0302│
│每股净资产(摊薄)(元) │ 3.1438│ 2.9823│ 3.0716│ 3.0251│
│每股资本公积金(元) │ 1.3689│ 1.3673│ 1.3690│ 1.3695│
│每股盈余公积金(元) │ 0.3849│ 0.3563│ 0.3563│ 0.3563│
│每股未分配利润(元) │ 0.3900│ 0.2704│ 0.3549│ 0.3026│
│每股现金净流量(元) │ 0.9456│ 0.4193│ 0.7672│ 0.4069│
│每股经营现金净流量(元)│ 0.7118│ 0.1372│ 0.5721│ 0.1416│
│净资产收益率(扣除)(%) │ 0.0300│ 2.0600│ 2.7700│ 1.1100│
│净资产收益率(%) │ 5.5100│ 3.3500│ 2.7500│ 1.0600│
│总资产(万) │ 496460.60│ 464197.04│ 454981.88│ 409497.97│
│股东权益(万) │ 117814.08│ 111762.94│ 115109.47│ 113368.03│
│主营业务收入(万) │ 424787.75│ 285468.44│ 178044.66│ 72738.22│
│主营业务利润(万) │ 14621.30│ 9854.73│ 7427.15│ 2315.36│
│营业务收入(万) │ --│ --│ --│ --│
│营业务利润(万) │ --│ --│ --│ --│
│投资收益(万) │ 7305.60│ 6357.25│ 4020.36│ --│
│利润总额(万) │ 14402.24│ 9553.52│ 7338.25│ 2221.47│
│净利润(万) │ 7128.65│ 3664.66│ 3164.94│ 1130.41│
└───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【每股指标】
┌───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
│每股指标 │2007-12-31│2006-12-31│2005-12-31│2004-12-31│
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
│审计意见 │标准无保留│标准无保留│标准无保留│无保留意见│
│ │ 意见│ 意见│ 意见│有强调事项│
│每股收益(元) │ 0.3900│ 0.1690│ 0.1480│ 0.1390│
│每股收益(扣除)(元) │ 0.3100│ 0.0010│ 0.1340│ -0.0040│
│每股净资产(元) │ 4.5900│ 3.0600│ 3.0000│ 3.7100│
│每股资本公积金(元) │ 2.5045│ 1.3689│ 1.3765│ 2.0898│
│每股未分配利润(元) │ 0.6845│ 0.3900│ 0.2704│ 0.1850│
│每股经营现金净流量(元)│ 1.5105│ 0.7118│ -0.8082│ -0.3817│
│每股现金净流量(元) │ 1.8784│ 0.9456│ -0.3399│ 0.4074│
└───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【利润构成与盈利能力】
┌───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
│利润构成与盈利能力 │2007-12-31│2006-12-31│2005-12-31│2004-12-31│
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
│主营业务收入(万) │ --│ 424787.75│ 418880.00│ 330993.56│
│营业务收入(万) │ 413799.10│ --│ --│ --│
│主营业务利润(万) │ --│ 33479.95│ 38572.76│ 23854.16│
│营业费用(万) │ 22174.89│ 14863.00│ 9517.16│ 8694.23│
│管理费用(万) │ 12879.11│ 11515.95│ 13858.71│ 12116.27│
│财务费用(万) │ -143.82│ 117.27│ 471.17│ 857.81│
│三项费用增长率(%) │ --│ 13.73│ 10.05│ 2.07│
│营业利润(万) │ 30837.70│ 14621.30│ 15813.71│ 3238.00│
│补贴收入(万) │ --│ 205.41│ 293.30│ 553.82│
│净利润(万) │ 14757.09│ 7128.65│ 5532.79│ 4011.31│
│投资收益(万) │ --│ 7305.60│ 1104.56│ 5458.13│
│营业外收支净额(万) │ -283.17│ -219.05│ -369.12│ -66.80│
│利润总额(万) │ 30554.53│ 14402.24│ 16842.45│ 9183.14│
│所得税(万元) │ 9118.00│ 4579.94│ 8843.64│ 3685.93│
│销售毛利率(%) │ 15.79│ 9.16│ 10.58│ 8.20│
│主营业务利润率(%) │ --│ 7.88│ 9.21│ 7.21│
│净资产收益率(%) │ 8.5700│ 5.5100│ 4.9200│ 3.7500│
└───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【经营发展能力】
┌───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
│经营发展能力 │2007-12-31│2006-12-31│2005-12-31│2004-12-31│
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
│存货周转率(%) │ 1.40│ 1.93│ 2.34│ 2.32│
│应收帐款周转率(%) │ 11.30│ 11.86│ 14.09│ 12.03│
│总资产周转率(%) │ 0.69│ 0.96│ 1.13│ 0.96│
│主营收入增长率(%) │ -2.59│ 1.41│ 26.55│ 18.17│
│主营利润增长率(%) │ 110.9│ -62.1│ --│ --│
│利润总额率增长(%) │ 112.15│ -14.49│ 83.41│ 5.51│
│税后利润增长率(%) │ 118.24│ 77.53│ 37.93│ -17.64│
│总资产增长率(%) │ 41.38│ 26.94│ 12.14│ 3.25│
│股东权益增长率(%) │ 42.28│ 22.79│ 5.04│ -6.80│
│净资产增长率(%) │ 46.10│ 4.80│ 5.04│ -6.80│
└───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【资产与负债】
┌───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
│资产与负债 │2007-12-31│2006-12-31│2005-12-31│2004-12-31│
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
│资产总额(万) │ 701883.32│ 496460.60│ 391099.00│ 348762.70│
│负债总额(万元) │ 505469.28│ 358414.78│ 260167.20│ 223576.39│
│流动负债合计(万元) │ 466834.63│ 281412.26│ 243881.19│ 204280.88│
│长期负债(万元) │ --│ --│ 16226.04│ 19228.04│
│货币资金(万) │ 162562.17│ 93271.88│ 56860.74│ 71680.35│
│应收账款(万元) │ 34617.42│ 38647.34│ 32959.84│ 26502.90│
│其他应收款(万元) │ 62766.01│ 31262.23│ 19933.69│ 15561.28│
│股东权益(万) │ 172131.29│ 117814.08│ 112422.32│ 107024.41│
│资产负债比率(%) │ 72.02│ 72.19│ 66.52│ 64.11│
│负债权益比率(%) │ 38.86│ 38.52│ 43.21│ 47.87│
│股东权益比率(%) │ 24.52│ 23.73│ 28.75│ 30.69│
│流动比率 │ 1.23│ 1.43│ 1.37│ 1.38│
│速动比率 │ 0.65│ 0.64│ 0.64│ 0.68│
└───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【现金流量】
┌───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
│现金流量 │2007-12-31│2006-12-31│2005-12-31│2004-12-31│
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
│销售商品收到现金(万) │ 496509.46│ 458926.81│ 383893.69│ 306178.24│
│经营现金净额(万) │ 56606.46│ 26674.12│ -30289.12│ -11003.67│
│现金净流量(万) │ 70392.72│ 35438.13│ -12737.30│ 11745.22│
│经营现金流量增长率(%) │ 112.21│ -188.07│ 175.26│ -178.34│
│销售商品收到现金与主营│ │ │ │ │
│收入比(%) │ 119.99│ 108.04│ 91.65│ 92.50│
│经营活动现金流量与净利│ │ │ │ │
│润比(%) │ 264.07│ 271.57│ -547.45│ -274.32│
│现金净流量与净利润比(%│ │ │ │ │
│) │ 328.38│ 360.79│ -230.21│ 292.80│
│投资活动的现金净额(万)│ 7727.72│ -8497.13│ 1252.90│ -1860.35│
│筹资活动的现金净额(万)│ 6058.54│ 17261.15│ 16298.92│ 24609.25│
└───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【异动财务指标】
┌────────────────┬─────┬─────┬─────┐
│异动财务指标 │2007-12-31│2006-12-31│ 变动幅度%│
├────────────────┼─────┼─────┼─────┤
│货币资金(万元) │ 162562.17│ 93271.88│ 74.29│
│短期借款(万元) │ 113443.26│ 91453.95│ 24.04│
│应收账款(万元) │ 34617.42│ 38647.34│ -10.43│
│其他应收款(万元) │ 62766.01│ 31262.23│ 100.77│
│应付账款(万元) │ 124288.46│ 82973.49│ 49.79│
│在建工程(万元) │ 2215.65│ --│ --│
│长期应付款(万元) │ 75.04│ 75.04│ │
│待摊费用减少(万元) │ --│ -386.36│ --│
│待摊费用增加(万元) │ --│ 260.79│ --│
│存货的减少(万元) │ -49857.06│ -37408.41│ 33.28│
│少数股东损益(万元) │ --│ 2275.94│ --│
│递延税款贷项(万元) │ --│ -7.50│ --│
│流动负债合计(万元) │ 466834.63│ 281412.26│ 65.89│
│长期借款(万元) │ 24100.00│ 76875.00│ -68.65│
│负债合计(万元) │ 505469.28│ 358414.78│ 41.03│
│主营业务收入(万) │ 413799.10│ 424787.75│ -2.59│
│主营业务成本(万) │ --│ 385481.63│ --│
│主营业务利润(万) │ 30837.70│ 14621.30│ 110.91│
│其他业务利润(万) │ --│ 889.06│ --│
│营业利润(万) │ 30837.70│ 14621.30│ 110.91│
│补贴收入(万) │ --│ 205.41│ --│
│净利润(万) │ 14757.09│ 7128.65│ 107.01│
│未分配利润(万) │ 25653.21│ 14615.38│ 75.52│
│投资收益(万) │ --│ 7305.60│ --│
│营业外收支净额(万) │ -283.17│ -219.05│ 29.27│
│利润总额(万) │ 30554.53│ 14402.24│ 112.15│
│购买商品、接受劳务支付的现金(万 │ │ │ │
│元) │ 453944.05│ 445889.76│ 1.81│
│经营活动产生的现金流入小计(万元)│ 586167.91│ 526128.65│ 11.41│
│经营活动产生的现金流出小计(万元)│ 529561.45│ 499454.54│ 6.03│
│经营活动产生的现金现金流量净额( │ │ │ │
│万元) │ 56606.46│ 26674.12│ 112.21│
│收回投资所收到的现金(万元) │ --│ 33539.35│ --│
│投资活动产生的现金流入小计(万元)│ 35684.29│ 37005.26│ -3.57│
│投资活动产生的现金流出小计(万元)│ 27956.57│ 45502.40│ -38.56│
│投资活动产生的现金流量净额(万元)│ 7727.72│ -8497.13│ -190.95│
│购建固定资产、无形资产、其他长期│ │ │ │
│资产所支付的现金(万元) │ 3463.19│ 4816.63│ -28.10│
│借款所收到的现金(万元) │ --│ 271523.18│ --│
│筹资活动产生的现金流入小计(万元)│ 158370.82│ 271684.58│ -41.71│
│筹资活动产生的现金流出小计(万元)│ 152312.28│ 254423.43│ -40.13│
│筹资活动产生的现金流量净额(万元)│ 6058.54│ 17261.15│ -64.90│
│分配股利利润或偿付利息所支付的现│ │ │ │
│金(万元) │ 7182.97│ 16739.84│ -57.09│
│现金及现金等价物净增加额(万元) │ 70392.72│ 35438.13│ 98.64│
│加:固定资产折旧(万元) │ --│ 1933.44│ --│
│加：经营性应收项目减少(万元) │ -26787.33│ -2465.08│ 986.67│
│加：经营性应收项目增加(万元) │ 119081.82│ 62582.98│ 90.28│
│(附注)经营活动产生的现金流量净额│ │ │ │
│(万元) │ 56606.46│ 26674.12│ 112.21│
│现金期末余额(万元) │ 159191.60│ 88798.88│ 79.27│
└────────────────┴─────┴─────┴─────┘
【环比分析】
【单季度财务分析】
┌────┬───────┬──────┬───────┬──────┐
│2007年 │主营收入(万元)│占年度比重％│ 净利润(万元)│ 占年度比重%│
├────┼───────┼──────┼───────┼──────┤
│第四季度│ 140299.15│ 33.91│ 8188.04│ 55.49│
│第三季度│ 111384.62│ 26.92│ 2376.20│ 16.10│
│第二季度│ 87860.74│ 21.23│ 2776.41│ 18.81│
│第一季度│ 74254.59│ 17.94│ 1416.45│ 9.60│
└────┴───────┴──────┴───────┴──────┘
┌────┬───────┬──────┬───────┬──────┐
│2006年 │主营收入(万元)│占年度比重％│ 净利润(万元)│ 占年度比重%│
├────┼───────┼──────┼───────┼──────┤
│第四季度│ 139319.30│ 32.80│ 3463.99│ 48.59│
│第三季度│ 107423.78│ 25.29│ 499.72│ 7.01│
│第二季度│ 105306.44│ 24.79│ 2034.53│ 28.54│
│第一季度│ 72738.22│ 17.12│ 1130.41│ 15.86│
└────┴───────┴──────┴───────┴──────┘
【财务预警】
【Z值预警】
截至日期：2007-12-31
┌───────────┬──────┬─────┬──────┐
│ 指标名称 │ 指标值 │ Z值 │ 警度 │
├───────────┼──────┼─────┼──────┤
│净营运资金/资产总计 │ 0.1553│ │ │
│留存收益/资产总计 │ 0.0581│ │ │
│息税前利润/资产总计 │ │ │ │
│股东权益合计/负债合计 │ 0.3886│ │ │
│主营业务收入/资产总计 │ 0.5896│ │ │
└───────────┴──────┴─────┴──────┘
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