财务分析
| 发布日期：2008-2-29 13:34:00 |
≈≈*ST耀华600716≈≈(更新:2007.10.31)
【历年简要财务指标】
┌───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
│主要指标 │2007-09-30│2007-06-30│2007-03-31│2006-12-31│
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
│每股收益(元) │ -0.0220│ 0.0096│ 0.0001│ -0.5229│
│每股收益(扣除)(元) │ -0.0270│ 0.0052│ --│ -0.4873│
│每股净资产(元) │ 0.7900│ 0.8200│ 0.8300│ 0.8300│
│调整后每股净资产(元) │ --│ --│ --│ 0.7600│
│每股收益(摊薄)(元) │ -0.0219│ 0.0096│ 0.0001│ -0.5229│
│每股净资产(摊薄)(元) │ 0.7919│ 0.8235│ 0.8140│ 0.8139│
│每股资本公积金(元) │ 0.2661│ 0.2661│ 0.2661│ 0.2661│
│每股盈余公积金(元) │ 0.0655│ 0.0655│ 0.0655│ 0.0655│
│每股未分配利润(元) │ -0.5397│ -0.5081│ -0.5176│ -0.5177│
│每股现金净流量(元) │ 0.0204│ -0.0326│ -0.0286│ 0.0229│
│每股经营现金净流量(元)│ 0.0944│ 0.0082│ -0.0229│ 0.2072│
│净资产收益率(扣除)(%) │ --│ 0.6300│ -0.4300│ -59.0100│
│净资产收益率(%) │ -2.7700│ 1.1600│ 0.0100│ -63.3100│
│总资产(万) │ 213214.99│ 207935.84│ 214826.15│ 206851.23│
│股东权益(万) │ 44133.52│ 45890.09│ 45361.38│ 45356.05│
│主营业务收入(万) │ --│ --│ --│ 112451.64│
│主营业务利润(万) │ --│ --│ --│ -32408.10│
│营业务收入(万) │ 104653.64│ 65507.67│ 32818.19│ --│
│营业务利润(万) │ -3516.46│ -102.81│ -536.07│ --│
│投资收益(万) │ --│ --│ --│ -109.23│
│利润总额(万) │ -3254.32│ 142.11│ -333.44│ -34892.05│
│净利润(万) │ -1222.53│ 534.03│ 5.32│ -29138.27│
└───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
┌───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
│主要指标 │2006-09-30│2006-06-30│2006-03-31│2005-12-31│
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
│每股收益(元) │ -0.1900│ -0.1760│ -0.0990│ -0.0127│
│每股收益(扣除)(元) │ --│ -0.1744│ -0.1000│ -0.0087│
│每股净资产(元) │ 1.1900│ 1.2000│ 1.2700│ 1.3500│
│调整后每股净资产(元) │ 1.1500│ 1.1600│ 1.2400│ 1.3200│
│每股收益(摊薄)(元) │ -0.1909│ -0.1761│ -0.0990│ -0.0127│
│每股净资产(摊薄)(元) │ 1.1875│ 1.2023│ 1.2705│ 1.3476│
│每股资本公积金(元) │ 0.2739│ 0.2739│ 0.2649│ 0.2739│
│每股盈余公积金(元) │ 0.0691│ 0.0691│ 0.0691│ 0.0691│
│每股未分配利润(元) │ -0.1555│ -0.1407│ -0.0635│ 0.0354│
│每股现金净流量(元) │ -0.0597│ -0.0683│ -0.0627│ -0.2418│
│每股经营现金净流量(元)│ -0.0486│ -0.0656│ -0.1048│ -0.5607│
│净资产收益率(扣除)(%) │ -15.9200│ -14.5090│ -7.8400│ -0.9600│
│净资产收益率(%) │ -16.0800│ -14.6470│ -7.7900│ -0.9400│
│总资产(万) │ 232540.92│ 237665.67│ 238407.35│ 242110.76│
│股东权益(万) │ 66177.70│ 67002.86│ 70801.37│ 75098.92│
│主营业务收入(万) │ 84464.20│ 50111.97│ 25137.21│ 122531.49│
│主营业务利润(万) │ -14346.89│ -13423.35│ -8411.08│ 15597.89│
│营业务收入(万) │ --│ --│ --│ --│
│营业务利润(万) │ --│ --│ --│ --│
│投资收益(万) │ 149.15│ 149.15│ 21.66│ 205.04│
│利润总额(万) │ -14380.68│ -13453.85│ -8326.88│ -639.93│
│净利润(万) │ -10638.82│ -9813.66│ -5515.16│ -706.37│
└───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【每股指标】
┌───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
│每股指标 │2007-09-30│2006-12-31│2005-12-31│2004-12-31│
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
│审计意见 │ --│标准无保留│标准无保留│标准无保留│
│ │ │ 意见│ 意见│ 意见│
│每股收益(元) │ -0.0220│ -0.5229│ -0.0127│ 0.0930│
│每股收益(扣除)(元) │ -0.0270│ -0.4873│ -0.0087│ 0.0940│
│每股净资产(元) │ 0.7900│ 0.8300│ 1.3500│ 1.3500│
│每股资本公积金(元) │ 0.2661│ 0.2661│ 0.2739│ 0.2209│
│每股未分配利润(元) │ -0.5397│ -0.5177│ 0.0354│ 0.0639│
│每股经营现金净流量(元)│ 0.0944│ 0.2072│ -0.5607│ 0.5784│
│每股现金净流量(元) │ 0.0204│ 0.0229│ -0.2418│ 0.0874│
└───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【利润构成与盈利能力】
┌───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
│利润构成与盈利能力 │2007-09-30│2006-12-31│2005-12-31│2004-12-31│
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
│主营业务收入(万) │ --│ 112451.64│ 122531.49│ 125066.59│
│营业务收入(万) │ 104653.64│ --│ --│ --│
│主营业务利润(万) │ --│ -6115.86│ 15597.89│ 27564.63│
│营业费用(万) │ 2159.96│ 3271.72│ 2715.19│ 3590.20│
│管理费用(万) │ 6965.60│ 17525.77│ 10245.53│ 10708.38│
│财务费用(万) │ 3844.40│ 5961.85│ 3856.32│ 2494.27│
│三项费用增长率(%) │ --│ 59.12│ 0.14│ 55.64│
│营业利润(万) │ -3516.46│ -32408.10│ -558.73│ 11032.86│
│补贴收入(万) │ --│ 72.27│ --│ 15.19│
│净利润(万) │ -1222.53│ -29138.27│ -706.37│ 5188.74│
│投资收益(万) │ --│ -109.23│ 205.04│ -7.58│
│营业外收支净额(万) │ 262.14│ -2556.23│ 12.09│ -95.72│
│利润总额(万) │ -3254.32│ -34892.05│ -639.93│ 10944.75│
│所得税(万元) │ --│ --│ -44.95│ 2869.34│
│销售毛利率(%) │ 9.38│ -4.68│ 13.13│ 22.45│
│主营业务利润率(%) │ --│ -5.44│ 12.73│ 22.04│
│净资产收益率(%) │ -2.7700│ -63.3100│ -0.9400│ 6.8800│
└───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【经营发展能力】
┌───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
│经营发展能力 │2007-09-30│2006-12-31│2005-12-31│2004-12-31│
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
│存货周转率(%) │ 3.15│ 3.57│ 3.47│ 4.61│
│应收帐款周转率(%) │ 16.29│ 11.80│ 12.95│ 15.61│
│总资产周转率(%) │ 0.50│ 0.50│ 0.54│ 0.66│
│主营收入增长率(%) │ 23.90│ -8.23│ -2.03│ 74.54│
│主营利润增长率(%) │ -75.5│ -308│ --│ --│
│利润总额率增长(%) │ -77.37│ 10114.50│ -103.12│ 602.41│
│税后利润增长率(%) │ -77.37│ 6092.97│ -109.07│ 1504.40│
│总资产增长率(%) │ 3.08│ -14.86│ 15.31│ 24.14│
│股东权益增长率(%) │ 8.57│ -34.7│ 1.81│ 9.27│
│净资产增长率(%) │ -33.31│ -39.60│ -0.46│ 9.27│
└───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【资产与负债】
┌───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
│资产与负债 │2007-09-30│2006-12-31│2005-12-31│2004-12-31│
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
│资产总额(万) │ 213214.99│ 206851.23│ 242943.33│ 210690.06│
│负债总额(万元) │ 158767.50│ 156703.38│ 154919.14│ 127775.08│
│流动负债合计(万元) │ 135221.01│ 132561.03│ 127336.79│ 105608.73│
│长期负债(万元) │ --│ 24142.35│ 27582.35│ 22166.35│
│货币资金(万) │ 12389.83│ 11253.44│ 9975.63│ 23436.71│
│应收账款(万元) │ 6048.71│ 6796.86│ 12266.00│ 6654.79│
│其他应收款(万元) │ 863.50│ 2817.76│ 14089.51│ 4729.88│
│股东权益(万) │ 44133.52│ 45356.05│ 75098.92│ 75448.49│
│资产负债比率(%) │ 74.46│ 75.76│ 63.77│ 60.65│
│负债权益比率(%) │ 34.29│ 32.00│ 49.58│ 59.05│
│股东权益比率(%) │ 20.70│ 21.93│ 30.91│ 35.81│
│流动比率 │ 0.42│ 0.40│ 0.65│ 0.61│
│速动比率 │ 0.19│ 0.18│ 0.36│ 0.38│
└───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【现金流量】
┌───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
│现金流量 │2007-09-30│2006-12-31│2005-12-31│2004-12-31│
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
│销售商品收到现金(万) │ 87268.49│ 101797.80│ 104296.61│ 125429.61│
│经营现金净额(万) │ 5261.29│ 11546.64│ -31244.94│ 32232.01│
│现金净流量(万) │ 1136.39│ 1277.81│ -13476.07│ 4869.78│
│经营现金流量增长率(%) │ -294.20│ -136.96│ -196.94│ 222.45│
│销售商品收到现金与主营│ │ │ │ │
│收入比(%) │ 83.39│ 90.53│ 85.12│ 100.29│
│经营活动现金流量与净利│ │ │ │ │
│润比(%) │ -161.67│ -39.63│ 6640.71│ 621.19│
│现金净流量与净利润比(%│ │ │ │ │
│) │ -34.92│ -4.39│ 2864.17│ 93.85│
│投资活动的现金净额(万)│ 67.89│ -498.94│ -20392.22│ -28908.75│
│筹资活动的现金净额(万)│ -4192.80│ -9740.15│ 38246.85│ 1546.52│
└───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【异动财务指标】
┌────────────────┬─────┬─────┬─────┐
│异动财务指标 │2007-09-30│2006-09-30│ 变动幅度%│
├────────────────┼─────┼─────┼─────┤
│货币资金(万元) │ 12389.83│ 6648.81│ 86.35│
│短期借款(万元) │ 62310.00│ 69487.18│ -10.33│
│应收账款(万元) │ 6048.71│ 10018.85│ -39.63│
│其他应收款(万元) │ 863.50│ 10133.52│ -91.48│
│应付账款(万元) │ 36182.57│ 28951.07│ 24.98│
│应付股利(万元) │ --│ 9.65│ --│
│固定资产原价(万元) │ --│ 173343.61│ --│
│累计折旧(万元) │ --│ 57575.09│ --│
│固定资产净值(万元) │ --│ 115768.52│ --│
│固定资产减值准备(万元) │ --│ 350.36│ --│
│在建工程(万元) │ 3840.33│ 4352.37│ -11.76│
│工程物资(万元) │ 11.99│ 71.45│ -83.22│
│无形资产 │ --│ 10370.06│ --│
│无形资产及其他资产合计 │ --│ 10376.99│ --│
│预提费用(万元) │ --│ 749.74│ --│
│长期应付款(万元) │ 5531.49│ 3235.70│ 70.95│
│一年内到期的长期负债(万元) │ --│ 1000.00│ --│
│长期待摊费用(万元) │ --│ 6.93│ --│
│待摊费用减少(万元) │ --│ -6552.82│ --│
│待摊费用增加(万元) │ --│ 139.04│ --│
│存货的减少(万元) │ --│ 1837.83│ --│
│流动负债合计(万元) │ 135221.01│ 131446.63│ 2.87│
│长期借款(万元) │ 16830.00│ 19530.00│ -13.82│
│长期负债合计(万元) │ --│ 23950.70│ --│
│负债合计(万元) │ 158767.50│ 155397.33│ 2.17│
│主营业务收入(万) │ 104653.64│ 84464.20│ 23.90│
│主营业务成本(万) │ --│ 87568.74│ --│
│主营业务利润(万) │ -3516.46│ -14346.89│ -75.49│
│其他业务利润(万) │ --│ 266.83│ --│
│营业利润(万) │ -3516.46│ -14346.89│ -75.49│
│补贴收入(万) │ --│ 72.27│ --│
│净利润(万) │ -1222.53│ -10638.82│ -88.51│
│未分配利润(万) │ -30074.17│ -8664.00│ 247.12│
│投资收益(万) │ --│ 149.15│ --│
│营业外收支净额(万) │ 262.14│ -33.78│ -876.02│
│利润总额(万) │ -3254.32│ -14380.68│ -77.37│
│购买商品、接受劳务支付的现金(万 │ │ │ │
│元) │ 73281.15│ 63033.92│ 16.26│
│经营活动产生的现金流入小计(万元)│ 90137.67│ 71104.49│ 26.77│
│经营活动产生的现金流出小计(万元)│ 84876.38│ 73813.72│ 14.99│
│经营活动产生的现金现金流量净额( │ │ │ │
│万元) │ 5261.29│ -2709.23│ -294.20│
│收回投资所收到的现金(万元) │ --│ 100.00│ --│
│投资活动产生的现金流入小计(万元)│ 1118.74│ 521.86│ 114.38│
│投资活动产生的现金流出小计(万元)│ 1050.85│ 842.07│ 24.79│
│投资活动产生的现金流量净额(万元)│ 67.89│ -320.21│ -121.20│
│购建固定资产、无形资产、其他长期│ │ │ │
│资产所支付的现金(万元) │ 1050.85│ 841.97│ 24.81│
│借款所收到的现金(万元) │ --│ 54510.00│ --│
│筹资活动产生的现金流入小计(万元)│ 45700.00│ 84387.63│ -45.85│
│筹资活动产生的现金流出小计(万元)│ 49892.80│ 84685.01│ -41.08│
│筹资活动产生的现金流量净额(万元)│ -4192.80│ -297.38│ 1309.91│
│分配股利利润或偿付利息所支付的现│ │ │ │
│金(万元) │ 4165.30│ 3835.84│ 8.59│
│现金及现金等价物净增加额(万元) │ 1136.39│ -3326.82│ -134.16│
│加:固定资产折旧(万元) │ --│ 5804.50│ --│
│加：经营性应收项目减少(万元) │ --│ 5917.47│ --│
│加：经营性应收项目增加(万元) │ --│ 9797.22│ --│
│(附注)经营活动产生的现金流量净额│ │ │ │
│(万元) │ --│ -2709.23│ --│
└────────────────┴─────┴─────┴─────┘
【环比分析】
【单季度财务分析】
┌────┬───────┬──────┬───────┬──────┐
│2006年 │主营收入(万元)│占年度比重％│ 净利润(万元)│ 占年度比重%│
├────┼───────┼──────┼───────┼──────┤
│第四季度│ 27987.44│ 24.89│ -18499.44│ 63.49│
│第三季度│ 34352.23│ 30.55│ -825.16│ 2.83│
│第二季度│ 24974.76│ 22.21│ -4298.51│ 14.75│
│第一季度│ 25137.21│ 22.35│ -5515.16│ 18.93│
└────┴───────┴──────┴───────┴──────┘
┌────┬───────┬──────┬───────┬──────┐
│2005年 │主营收入(万元)│占年度比重％│ 净利润(万元)│ 占年度比重%│
├────┼───────┼──────┼───────┼──────┤
│第四季度│ 26855.43│ 21.92│ -1719.84│ 243.48│
│第三季度│ 30210.69│ 24.66│ -625.81│ 88.60│
│第二季度│ 36392.34│ 29.70│ 1079.96│ -152.89│
│第一季度│ 29073.04│ 23.73│ 559.32│ -79.18│
└────┴───────┴──────┴───────┴──────┘
【财务预警】
【Z值预警】
截至日期：2007-09-30
┌───────────┬──────┬─────┬──────┐
│ 指标名称 │ 指标值 │ Z值 │ 警度 │
├───────────┼──────┼─────┼──────┤
│净营运资金/资产总计 │ -0.3650│ │ │
│留存收益/资产总计 │ -0.1239│ │ │
│息税前利润/资产总计 │ │ │ │
│股东权益合计/负债合计 │ 0.3429│ │ │
│主营业务收入/资产总计 │ 0.4908│ │ │
└───────────┴──────┴─────┴──────┘
|
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