财务分析
| 发布日期：2008-4-1 7:52:00 |
≈≈福建水泥600802≈≈(更新:2008.04.01)
【历年简要财务指标】
┌───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
│主要指标 │2007-12-31│2007-09-30│2007-06-30│2007-03-31│
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
│每股收益(元) │ 0.1418│ 0.1490│ 0.0947│ 0.0330│
│每股收益(扣除)(元) │ 0.0980│ 0.1020│ 0.0639│ --│
│每股净资产(元) │ 5.0460│ 6.6000│ 4.7500│ 4.0300│
│调整后每股净资产(元) │ --│ --│ --│ --│
│每股收益(摊薄)(元) │ 0.1418│ 0.1485│ 0.0947│ 0.0329│
│每股净资产(摊薄)(元) │ 5.0457│ 6.5991│ 4.7535│ 4.0286│
│每股资本公积金(元) │ 3.7719│ 5.2149│ 3.4231│ 2.7603│
│每股盈余公积金(元) │ 0.0567│ 0.0919│ 0.0919│ 0.0919│
│每股未分配利润(元) │ 0.2171│ 0.2923│ 0.2385│ 0.1828│
│每股现金净流量(元) │ 0.0185│ -0.0948│ 0.0057│ -0.1621│
│每股经营现金净流量(元)│ 0.1570│ 0.0612│ 0.0763│ -0.0082│
│净资产收益率(扣除)(%) │ --│ --│ 1.3434│ 0.4700│
│净资产收益率(%) │ 2.8100│ 2.2510│ 1.9930│ 0.8170│
│总资产(万) │ 349696.78│ 363726.68│ 293435.27│ 258495.33│
│股东权益(万) │ 192683.06│ 252003.12│ 181523.25│ 153839.93│
│主营业务收入(万) │ --│ --│ --│ --│
│主营业务利润(万) │ --│ --│ --│ --│
│营业务收入(万) │ 123179.14│ 89594.26│ 57459.50│ 27183.06│
│营业务利润(万) │ 6925.77│ 6447.67│ 4198.57│ 1482.95│
│投资收益(万) │ --│ --│ --│ --│
│利润总额(万) │ 6485.39│ 6244.25│ 3971.51│ 1450.84│
│净利润(万) │ 5414.56│ 5672.38│ 3617.44│ 1256.17│
└───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
┌───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
│主要指标 │2006-12-31│2006-09-30│2006-06-30│2006-03-31│
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
│每股收益(元) │ 0.0410│ -0.0760│ -0.1040│ -0.0240│
│每股收益(扣除)(元) │ 0.0400│ --│ -0.0400│ -0.0086│
│每股净资产(元) │ 1.7600│ 1.6310│ 2.0600│ 2.1370│
│调整后每股净资产(元) │ 1.5790│ 1.4980│ 1.8700│ 1.9700│
│每股收益(摊薄)(元) │ 0.0572│ -0.0769│ -0.1039│ -0.0244│
│每股净资产(摊薄)(元) │ 1.7095│ 1.6312│ 2.0577│ 2.1367│
│每股资本公积金(元) │ 0.5775│ 0.5654│ 0.9840│ 0.9838│
│每股盈余公积金(元) │ 0.0476│ 0.0664│ 0.0842│ 0.0842│
│每股未分配利润(元) │ 0.0844│ 0.0054│ -0.0031│ 0.0758│
│每股现金净流量(元) │ 0.1119│ 0.0393│ -0.1246│ -0.0878│
│每股经营现金净流量(元)│ 0.2482│ -0.0147│ -0.2212│ -0.1600│
│净资产收益率(扣除)(%) │ 2.4970│ -1.5240│ -1.9700│ -1.1270│
│净资产收益率(%) │ 2.3300│ -4.6770│ -5.0200│ -1.1420│
│总资产(万) │ 176661.13│ 171372.29│ 169673.87│ 170206.16│
│股东权益(万) │ 65280.92│ 62292.01│ 61997.98│ 64377.39│
│主营业务收入(万) │ 106876.12│ 72465.48│ 41653.86│ 18258.23│
│主营业务利润(万) │ 2973.61│ -2833.28│ -3104.70│ -842.65│
│营业务收入(万) │ --│ --│ --│ --│
│营业务利润(万) │ --│ --│ --│ --│
│投资收益(万) │ 619.54│ 844.80│ 722.10│ 582.52│
│利润总额(万) │ 2987.29│ -2823.58│ -3135.38│ -851.89│
│净利润(万) │ 2185.71│ -2937.89│ -3130.01│ -735.06│
└───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【每股指标】
┌───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
│每股指标 │2007-12-31│2006-12-31│2005-12-31│2004-12-31│
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
│审计意见 │标准无保留│标准无保留│标准无保留│标准无保留│
│ │ 意见│ 意见│ 意见│ 意见│
│每股收益(元) │ 0.1418│ 0.0410│ 0.0080│ 0.1400│
│每股收益(扣除)(元) │ 0.0980│ 0.0400│ -0.0800│ 0.1300│
│每股净资产(元) │ 5.0460│ 1.7600│ 2.1600│ 2.1500│
│每股资本公积金(元) │ 3.7719│ 0.5775│ 0.9838│ 0.9309│
│每股未分配利润(元) │ 0.2171│ 0.0844│ 0.1002│ 0.1388│
│每股经营现金净流量(元)│ 0.1570│ 0.2482│ 0.3100│ 0.7545│
│每股现金净流量(元) │ 0.0185│ 0.1119│ 0.0454│ 0.1235│
└───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【利润构成与盈利能力】
┌───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
│利润构成与盈利能力 │2007-12-31│2006-12-31│2005-12-31│2004-12-31│
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
│主营业务收入(万) │ --│ 106876.12│ 92384.72│ 97176.99│
│营业务收入(万) │ 123179.14│ --│ --│ --│
│主营业务利润(万) │ --│ 31517.40│ 25309.21│ 36343.79│
│营业费用(万) │ 12513.43│ 15205.48│ 15128.96│ 13117.25│
│管理费用(万) │ 12063.19│ 11079.01│ 7617.68│ 12854.55│
│财务费用(万) │ 5805.57│ 4941.21│ 4018.31│ 3583.16│
│三项费用增长率(%) │ --│ 12.60│ -9.44│ 9.41│
│营业利润(万) │ 6925.77│ 2973.61│ -1437.62│ 6799.50│
│补贴收入(万) │ --│ --│ --│ --│
│净利润(万) │ 5414.56│ 2185.71│ 231.77│ 3968.46│
│投资收益(万) │ --│ 619.54│ 1272.11│ -361.68│
│营业外收支净额(万) │ -440.38│ 13.68│ 430.99│ -27.36│
│利润总额(万) │ 6485.39│ 2987.29│ 265.48│ 6410.46│
│所得税(万元) │ 988.90│ 655.37│ 104.99│ 2452.78│
│销售毛利率(%) │ 29.67│ 30.41│ 28.14│ 38.39│
│主营业务利润率(%) │ --│ 29.49│ 27.40│ 37.40│
│净资产收益率(%) │ 2.8100│ 2.3300│ 0.3560│ 6.5300│
└───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【经营发展能力】
┌───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
│经营发展能力 │2007-12-31│2006-12-31│2005-12-31│2004-12-31│
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
│存货周转率(%) │ 5.87│ 5.42│ 5.67│ 6.24│
│应收帐款周转率(%) │ 31.12│ 29.20│ 22.89│ 19.89│
│总资产周转率(%) │ 0.47│ 0.62│ 0.57│ 0.64│
│主营收入增长率(%) │ 15.25│ 15.69│ -4.93│ 12.67│
│主营利润增长率(%) │ 132.9│ -88.3│ --│ --│
│利润总额率增长(%) │ 117.10│ 1025.23│ -95.86│ 40.93│
│税后利润增长率(%) │ 135.71│ 906.13│ -94.16│ 19.49│
│总资产增长率(%) │ 97.95│ 4.89│ 8.10│ 6.72│
│股东权益增长率(%) │ 192.6│ 1.53│ 7.17│ 6.01│
│净资产增长率(%) │ 195.16│ 0.25│ 7.17│ 6.01│
└───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【资产与负债】
┌───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
│资产与负债 │2007-12-31│2006-12-31│2005-12-31│2004-12-31│
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
│资产总额(万) │ 349696.78│ 176661.13│ 168426.39│ 155813.10│
│负债总额(万元) │ 156265.99│ 110547.89│ 101446.21│ 93435.62│
│流动负债合计(万元) │ 94748.51│ 94412.37│ 91006.21│ 84221.15│
│长期负债(万元) │ --│ 16135.52│ 10440.00│ 9214.48│
│货币资金(万) │ 22751.33│ 22044.56│ 17770.16│ 16402.27│
│应收账款(万元) │ 4168.80│ 3748.71│ 3571.92│ 4499.41│
│其他应收款(万元) │ 3374.44│ 4840.21│ 7119.79│ 7803.22│
│股东权益(万) │ 192683.06│ 65280.92│ 65119.61│ 60764.26│
│资产负债比率(%) │ 44.69│ 62.58│ 60.23│ 59.97│
│负债权益比率(%) │ 123.8│ 59.81│ 64.19│ 65.03│
│股东权益比率(%) │ 55.10│ 36.95│ 38.66│ 39.00│
│流动比率 │ 0.67│ 0.58│ 0.53│ 0.51│
│速动比率 │ 0.51│ 0.43│ 0.39│ 0.39│
└───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【现金流量】
┌───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
│现金流量 │2007-12-31│2006-12-31│2005-12-31│2004-12-31│
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
│销售商品收到现金(万) │ 141405.67│ 121592.33│ 104920.97│ 117230.67│
│经营现金净额(万) │ 5996.63│ 9476.43│ 9339.75│ 21337.69│
│现金净流量(万) │ 706.77│ 4274.40│ 1367.89│ 3492.23│
│经营现金流量增长率(%) │ -36.72│ 1.46│ -56.23│ 11.16│
│销售商品收到现金与主营│ │ │ │ │
│收入比(%) │ 114.80│ 113.77│ 113.57│ 120.64│
│经营活动现金流量与净利│ │ │ │ │
│润比(%) │ 109.10│ 406.38│ 4029.72│ 537.68│
│现金净流量与净利润比(%│ │ │ │ │
│) │ 12.86│ 183.30│ 590.19│ 88.00│
│投资活动的现金净额(万)│ -6592.43│ -1574.60│ -13529.01│ -17614.41│
│筹资活动的现金净额(万)│ 1302.58│ -3627.43│ 5557.15│ -231.05│
└───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【异动财务指标】
┌────────────────┬─────┬─────┬─────┐
│异动财务指标 │2007-12-31│2006-12-31│ 变动幅度%│
├────────────────┼─────┼─────┼─────┤
│货币资金(万元) │ 22751.33│ 22044.56│ 3.21│
│短期借款(万元) │ 56783.00│ 53804.00│ 5.54│
│应收账款(万元) │ 4168.80│ 3748.71│ 11.21│
│其他应收款(万元) │ 3374.44│ 4840.21│ -30.28│
│应付账款(万元) │ 7250.65│ 8107.06│ -10.56│
│应付股利(万元) │ 55.82│ --│ --│
│固定资产原价(万元) │ --│ 175410.38│ --│
│累计折旧(万元) │ --│ 70566.45│ --│
│固定资产净值(万元) │ --│ 104843.92│ --│
│固定资产减值准备(万元) │ --│ 10639.55│ --│
│在建工程(万元) │ 10858.53│ 716.72│ 1415.03│
│固定资产清理(万元) │ 1638.69│ --│ --│
│工程物资(万元) │ 99.04│ 660.76│ -85.01│
│无形资产 │ --│ 12135.16│ --│
│无形资产及其他资产合计 │ --│ 15224.40│ --│
│预提费用(万元) │ --│ 558.47│ --│
│长期应付款(万元) │ 1203.45│ 1435.52│ -16.17│
│一年内到期的长期负债(万元) │ --│ 230.44│ --│
│长期待摊费用(万元) │ --│ 3089.24│ --│
│待摊费用减少(万元) │ --│ -83.87│ --│
│待摊费用增加(万元) │ --│ 265.39│ --│
│存货的减少(万元) │ -898.72│ -1593.86│ -43.61│
│少数股东损益(万元) │ --│ 140.86│ --│
│流动负债合计(万元) │ 94748.51│ 94412.37│ 0.36│
│长期借款(万元) │ 18300.00│ 13300.00│ 37.59│
│长期负债合计(万元) │ --│ 16135.52│ --│
│负债合计(万元) │ 156265.99│ 110547.89│ 41.36│
│主营业务收入(万) │ 123179.14│ 106876.12│ 15.25│
│主营业务成本(万) │ --│ 73113.46│ --│
│主营业务利润(万) │ 6925.77│ 2973.61│ 132.91│
│其他业务利润(万) │ --│ 147.93│ --│
│营业利润(万) │ 6925.77│ 2973.61│ 132.91│
│净利润(万) │ 5414.56│ 2185.71│ 147.73│
│未分配利润(万) │ 8289.81│ 3224.84│ 157.06│
│投资收益(万) │ --│ 619.54│ --│
│营业外收支净额(万) │ -440.38│ 13.68│ -3319.15│
│利润总额(万) │ 6485.39│ 2987.29│ 117.10│
│购买商品、接受劳务支付的现金(万 │ │ │ │
│元) │ 93281.07│ 75248.74│ 23.96│
│经营活动产生的现金流入小计(万元)│ 142257.71│ 122130.07│ 16.48│
│经营活动产生的现金流出小计(万元)│ 136261.09│ 112653.63│ 20.96│
│经营活动产生的现金现金流量净额( │ │ │ │
│万元) │ 5996.63│ 9476.43│ -36.72│
│收回投资所收到的现金(万元) │ --│ 570.00│ --│
│投资活动产生的现金流入小计(万元)│ 8475.14│ 5378.67│ 57.57│
│投资活动产生的现金流出小计(万元)│ 15067.57│ 6953.27│ 116.70│
│投资活动产生的现金流量净额(万元)│ -6592.43│ -1574.60│ 318.67│
│购建固定资产、无形资产、其他长期│ │ │ │
│资产所支付的现金(万元) │ 15044.57│ 5655.94│ 166.00│
│借款所收到的现金(万元) │ --│ 60662.00│ --│
│筹资活动产生的现金流入小计(万元)│ 86743.00│ 61967.00│ 39.98│
│筹资活动产生的现金流出小计(万元)│ 85440.42│ 65594.43│ 30.26│
│筹资活动产生的现金流量净额(万元)│ 1302.58│ -3627.43│ -135.91│
│分配股利利润或偿付利息所支付的现│ │ │ │
│金(万元) │ 4913.42│ 4867.13│ 0.95│
│现金及现金等价物净增加额(万元) │ 706.77│ 4274.40│ -83.47│
│加:固定资产折旧(万元) │ --│ 7821.13│ --│
│加：经营性应收项目减少(万元) │ -8809.21│ -4318.08│ 104.01│
│加：经营性应收项目增加(万元) │ -2173.99│ 1485.17│ -246.38│
│(附注)经营活动产生的现金流量净额│ │ │ │
│(万元) │ 5996.63│ 9476.43│ -36.72│
│现金期末余额(万元) │ 22751.33│ 22044.56│ 3.21│
└────────────────┴─────┴─────┴─────┘
【环比分析】
【单季度财务分析】
┌────┬───────┬──────┬───────┬──────┐
│2007年 │主营收入(万元)│占年度比重％│ 净利润(万元)│ 占年度比重%│
├────┼───────┼──────┼───────┼──────┤
│第四季度│ 33584.87│ 27.27│ -257.82│ -4.76│
│第三季度│ 32134.76│ 26.09│ 2054.94│ 37.95│
│第二季度│ 30276.44│ 24.58│ 2361.27│ 43.61│
│第一季度│ 27183.06│ 22.07│ 1256.17│ 23.20│
└────┴───────┴──────┴───────┴──────┘
┌────┬───────┬──────┬───────┬──────┐
│2006年 │主营收入(万元)│占年度比重％│ 净利润(万元)│ 占年度比重%│
├────┼───────┼──────┼───────┼──────┤
│第四季度│ 34410.64│ 32.20│ 5123.60│ 234.41│
│第三季度│ 30811.62│ 28.83│ 192.12│ 8.79│
│第二季度│ 23395.63│ 21.89│ -2394.95│ -109.57│
│第一季度│ 18258.23│ 17.08│ -735.06│ -33.63│
└────┴───────┴──────┴───────┴──────┘
【财务预警】
【Z值预警】
截至日期：2007-12-31
┌───────────┬──────┬─────┬──────┐
│ 指标名称 │ 指标值 │ Z值 │ 警度 │
├───────────┼──────┼─────┼──────┤
│净营运资金/资产总计 │ -0.0898│ │ │
│留存收益/资产总计 │ 0.0299│ │ │
│息税前利润/资产总计 │ │ │ │
│股东权益合计/负债合计 │ 1.2378│ │ │
│主营业务收入/资产总计 │ 0.3522│ │ │
└───────────┴──────┴─────┴──────┘
|
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