财务分析
| 发布日期：2008-3-31 8:06:00 |
≈≈界龙实业600836≈≈(更新:2008.03.31)
【历年简要财务指标】
┌───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
│主要指标 │2007-12-31│2007-09-30│2007-06-30│2007-03-31│
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
│每股收益(元) │ 0.1200│ 0.0480│ 0.0250│ 0.0070│
│每股收益(扣除)(元) │ 0.0300│ 0.0380│ 0.0230│ --│
│每股净资产(元) │ 2.3700│ 2.3200│ 2.3000│ 2.3000│
│调整后每股净资产(元) │ --│ --│ --│ --│
│每股收益(摊薄)(元) │ 0.1185│ 0.0480│ 0.0235│ 0.0066│
│每股净资产(摊薄)(元) │ 2.3749│ 2.3187│ 2.2962│ 2.3007│
│每股资本公积金(元) │ 0.9053│ 1.0032│ 1.0032│ 1.0032│
│每股盈余公积金(元) │ 0.0037│ 0.2212│ 0.2212│ 0.2199│
│每股未分配利润(元) │ 0.4660│ 0.0943│ 0.0718│ 0.0776│
│每股现金净流量(元) │ 1.1546│ 0.5065│ 0.8030│ 0.4315│
│每股经营现金净流量(元)│ 0.6718│ -0.6811│ -0.5472│ -0.6291│
│净资产收益率(扣除)(%) │ --│ --│ 0.9500│ 0.2800│
│净资产收益率(%) │ 4.9900│ 1.9800│ 1.0200│ 0.2900│
│总资产(万) │ 176733.90│ 181151.58│ 169899.94│ 151360.47│
│股东权益(万) │ 41371.69│ 40391.35│ 40000.07│ 40079.46│
│主营业务收入(万) │ --│ --│ --│ --│
│主营业务利润(万) │ --│ --│ --│ --│
│营业务收入(万) │ 116621.72│ 41141.76│ 24969.54│ 11299.39│
│营业务利润(万) │ 4482.71│ 810.36│ 505.23│ 187.60│
│投资收益(万) │ --│ --│ --│ --│
│利润总额(万) │ 4724.48│ 1016.53│ 546.06│ 190.23│
│净利润(万) │ 2063.67│ 800.84│ 409.55│ 114.80│
└───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
┌───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
│主要指标 │2006-12-31│2006-09-30│2006-06-30│2006-03-31│
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
│每股收益(元) │ 0.0910│ 0.0700│ 0.0310│ 0.0100│
│每股收益(扣除)(元) │ -0.0500│ --│ 0.0142│ 0.0082│
│每股净资产(元) │ 1.7400│ 1.7200│ 1.6800│ 2.2600│
│调整后每股净资产(元) │ 1.5800│ 1.4600│ 1.4500│ 2.0000│
│每股收益(摊薄)(元) │ 0.0964│ 0.0702│ 0.0308│ 0.0079│
│每股净资产(摊薄)(元) │ 1.6551│ 1.7221│ 1.6827│ 2.2554│
│每股资本公积金(元) │ 0.2338│ 0.3716│ 0.3716│ 0.7831│
│每股盈余公积金(元) │ 0.2654│ 0.2404│ 0.2404│ 0.3126│
│每股未分配利润(元) │ 0.4213│ 0.1101│ 0.0707│ 0.1597│
│每股现金净流量(元) │ 0.0116│ 0.3504│ -0.0675│ -0.2583│
│每股经营现金净流量(元)│ 1.2370│ 1.3326│ 0.5050│ 0.1445│
│净资产收益率(扣除)(%) │ -2.9000│ -2.1500│ 1.0100│ 0.3600│
│净资产收益率(%) │ 5.2100│ 4.0800│ 1.8300│ 0.3500│
│总资产(万) │ 133157.82│ 137918.22│ 126677.66│ 120415.36│
│股东权益(万) │ 24032.15│ 25005.61│ 24433.67│ 25190.96│
│主营业务收入(万) │ 50482.20│ 37971.39│ 24155.55│ 11996.69│
│主营业务利润(万) │ 1472.36│ 1166.87│ 422.87│ 178.25│
│营业务收入(万) │ --│ --│ --│ --│
│营业务利润(万) │ --│ --│ --│ --│
│投资收益(万) │ 2121.55│ 1376.70│ 511.59│ -17.87│
│利润总额(万) │ 1573.89│ 1302.94│ 669.88│ 169.31│
│净利润(万) │ 1400.26│ 1019.83│ 447.89│ 88.24│
└───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【每股指标】
┌───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
│每股指标 │2007-12-31│2006-12-31│2005-12-31│2004-12-31│
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
│审计意见 │标准无保留│标准无保留│标准无保留│标准无保留│
│ │ 意见│ 意见│ 意见│ 意见│
│每股收益(元) │ 0.1200│ 0.0910│ 0.1830│ 0.1270│
│每股收益(扣除)(元) │ 0.0300│ -0.0500│ -0.0100│ 0.1000│
│每股净资产(元) │ 2.3700│ 1.7400│ 2.2500│ 2.0800│
│每股资本公积金(元) │ 0.9053│ 0.2338│ 0.7831│ 0.7978│
│每股未分配利润(元) │ 0.4660│ 0.4213│ 0.1518│ 0.0207│
│每股经营现金净流量(元)│ 0.6718│ 1.2370│ 0.3986│ 0.5832│
│每股现金净流量(元) │ 1.1546│ 0.0116│ 0.0184│ -0.1566│
└───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【利润构成与盈利能力】
┌───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
│利润构成与盈利能力 │2007-12-31│2006-12-31│2005-12-31│2004-12-31│
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
│主营业务收入(万) │ --│ 50482.20│ 61402.57│ 71695.58│
│营业务收入(万) │ 116621.72│ --│ --│ --│
│主营业务利润(万) │ --│ 10992.52│ 14792.00│ 14095.51│
│营业费用(万) │ 3053.82│ 2799.16│ 3090.13│ 3094.38│
│管理费用(万) │ 6717.26│ 7142.49│ 8357.08│ 7015.89│
│财务费用(万) │ 2298.96│ 2094.83│ 3089.39│ 2684.92│
│三项费用增长率(%) │ --│ -18.62│ 13.61│ 13.24│
│营业利润(万) │ 4482.71│ 1472.36│ 456.83│ 2293.79│
│补贴收入(万) │ --│ 245.33│ 213.28│ 173.05│
│净利润(万) │ 2063.67│ 1400.26│ 2049.18│ 1422.09│
│投资收益(万) │ --│ 2121.55│ 1838.39│ -19.79│
│营业外收支净额(万) │ 241.76│ 101.52│ -26.73│ -219.46│
│利润总额(万) │ 4724.48│ 1573.89│ 2481.77│ 2227.58│
│所得税(万元) │ 1223.75│ 302.94│ 928.40│ 888.39│
│销售毛利率(%) │ 16.61│ 22.24│ 25.07│ 21.07│
│主营业务利润率(%) │ --│ 21.77│ 24.09│ 19.66│
│净资产收益率(%) │ 4.9900│ 5.2100│ 8.1600│ 6.1200│
└───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【经营发展能力】
┌───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
│经营发展能力 │2007-12-31│2006-12-31│2005-12-31│2004-12-31│
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
│存货周转率(%) │ 2.36│ 2.36│ 3.33│ 3.40│
│应收帐款周转率(%) │ 11.95│ 5.13│ 5.59│ 6.42│
│总资产周转率(%) │ 0.75│ 0.40│ 0.54│ 0.72│
│主营收入增长率(%) │ 131.0│ -17.8│ -14.4│ 35.37│
│主营利润增长率(%) │ 204.5│ -90.0│ --│ --│
│利润总额率增长(%) │ 200.18│ -36.58│ 11.41│ 5.35│
│税后利润增长率(%) │ 175.44│ -37.98│ 44.10│ 39.43│
│总资产增长率(%) │ 32.73│ 9.43│ 14.03│ 15.14│
│股东权益增长率(%) │ 64.86│ 25.40│ 8.12│ 6.51│
│净资产增长率(%) │ 72.15│ -4.26│ 8.12│ 6.51│
└───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【资产与负债】
┌───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
│资产与负债 │2007-12-31│2006-12-31│2005-12-31│2004-12-31│
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
│资产总额(万) │ 176733.90│ 133157.82│ 121686.43│ 106718.55│
│负债总额(万元) │ 124837.99│ 101679.56│ 87449.31│ 76048.22│
│流动负债合计(万元) │ 97756.70│ 100832.18│ 85749.31│ 73402.22│
│长期负债(万元) │ --│ 800.00│ 1700.00│ 2646.00│
│货币资金(万) │ 29269.01│ 9154.86│ 8986.43│ 8780.35│
│应收账款(万元) │ 10346.56│ 9172.04│ 10527.06│ 11427.84│
│其他应收款(万元) │ 15357.82│ 4698.58│ 4990.08│ 8734.09│
│股东权益(万) │ 41371.69│ 24032.15│ 25102.71│ 23217.94│
│资产负债比率(%) │ 70.64│ 76.36│ 71.86│ 71.26│
│负债权益比率(%) │ 41.57│ 30.96│ 28.71│ 30.53│
│股东权益比率(%) │ 23.41│ 18.05│ 20.63│ 21.76│
│流动比率 │ 1.34│ 0.87│ 0.89│ 0.86│
│速动比率 │ 0.70│ 0.67│ 0.75│ 0.65│
└───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【现金流量】
┌───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
│现金流量 │2007-12-31│2006-12-31│2005-12-31│2004-12-31│
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
│销售商品收到现金(万) │ 114960.28│ 81189.82│ 61899.02│ 79793.72│
│经营现金净额(万) │ 11703.63│ 17960.98│ 4452.09│ 6514.54│
│现金净流量(万) │ 20114.15│ 168.43│ 206.07│ -1749.22│
│经营现金流量增长率(%) │ -34.84│ 303.43│ -31.66│ -473.85│
│销售商品收到现金与主营│ │ │ │ │
│收入比(%) │ 98.58│ 160.83│ 100.81│ 111.30│
│经营活动现金流量与净利│ │ │ │ │
│润比(%) │ 334.32│ 1413.20│ 217.26│ 458.10│
│现金净流量与净利润比(%│ │ │ │ │
│) │ 574.57│ 13.25│ 10.06│ -123.00│
│投资活动的现金净额(万)│ -4640.36│ -4210.76│ -710.58│ -12053.89│
│筹资活动的现金净额(万)│ 13070.02│ -13565.70│ -3517.78│ 3817.51│
└───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【异动财务指标】
┌────────────────┬─────┬─────┬─────┐
│异动财务指标 │2007-12-31│2006-12-31│ 变动幅度%│
├────────────────┼─────┼─────┼─────┤
│货币资金(万元) │ 29269.01│ 9154.86│ 219.71│
│短期借款(万元) │ 34791.51│ 43230.00│ -19.52│
│应收账款(万元) │ 10346.56│ 9172.04│ 12.81│
│其他应收款(万元) │ 15357.82│ 4698.58│ 226.86│
│应付账款(万元) │ 9074.26│ 4927.77│ 84.15│
│应付股利(万元) │ 47.81│ 49.91│ -4.21│
│固定资产原价(万元) │ --│ 69348.49│ --│
│累计折旧(万元) │ --│ 33559.78│ --│
│固定资产净值(万元) │ --│ 35788.71│ --│
│固定资产减值准备(万元) │ --│ 1189.16│ --│
│在建工程(万元) │ 1865.07│ 2116.77│ -11.89│
│无形资产 │ --│ 1780.00│ --│
│无形资产及其他资产合计 │ --│ 1780.00│ --│
│预提费用(万元) │ --│ 86.33│ --│
│长期应付款(万元) │ 1237.17│ --│ --│
│一年内到期的长期负债(万元) │ --│ 400.00│ --│
│待摊费用减少(万元) │ --│ 3.18│ --│
│存货的减少(万元) │ -25887.99│ -8253.12│ 213.68│
│少数股东损益(万元) │ --│ -129.32│ --│
│流动负债合计(万元) │ 97756.70│ 100832.18│ -3.05│
│长期借款(万元) │ 24700.00│ 800.00│ 2987.50│
│长期负债合计(万元) │ --│ 800.00│ --│
│负债合计(万元) │ 124837.99│ 101679.56│ 22.78│
│主营业务收入(万) │ 116621.72│ 50482.20│ 131.02│
│主营业务成本(万) │ --│ 38534.84│ --│
│主营业务利润(万) │ 4482.71│ 1472.36│ 204.46│
│其他业务利润(万) │ --│ 107.89│ --│
│营业利润(万) │ 4482.71│ 1472.36│ 204.46│
│补贴收入(万) │ --│ 245.33│ --│
│净利润(万) │ 2063.67│ 1400.26│ 47.38│
│未分配利润(万) │ 8117.19│ 6117.40│ 32.69│
│投资收益(万) │ --│ 2121.55│ --│
│营业外收支净额(万) │ 241.76│ 101.52│ 138.14│
│利润总额(万) │ 4724.48│ 1573.89│ 200.18│
│购买商品、接受劳务支付的现金(万 │ │ │ │
│元) │ 76530.78│ 46256.24│ 65.45│
│经营活动产生的现金流入小计(万元)│ 126873.66│ 85346.21│ 48.66│
│经营活动产生的现金流出小计(万元)│ 115170.03│ 67385.24│ 70.91│
│经营活动产生的现金现金流量净额( │ │ │ │
│万元) │ 11703.63│ 17960.98│ -34.84│
│收回投资所收到的现金(万元) │ --│ 80.95│ --│
│投资活动产生的现金流入小计(万元)│ 47336.00│ 1443.94│ 3178.25│
│投资活动产生的现金流出小计(万元)│ 51976.36│ 5654.70│ 819.17│
│投资活动产生的现金流量净额(万元)│ -4640.36│ -4210.76│ 10.20│
│购建固定资产、无形资产、其他长期│ │ │ │
│资产所支付的现金(万元) │ 9658.93│ 4604.70│ 109.76│
│借款所收到的现金(万元) │ --│ 38950.00│ --│
│筹资活动产生的现金流入小计(万元)│ 83728.21│ 38950.00│ 114.96│
│筹资活动产生的现金流出小计(万元)│ 70658.20│ 52515.70│ 34.55│
│筹资活动产生的现金流量净额(万元)│ 13070.02│ -13565.70│ -196.35│
│分配股利利润或偿付利息所支付的现│ │ │ │
│金(万元) │ 2856.51│ 4469.70│ -36.09│
│现金及现金等价物净增加额(万元) │ 20114.15│ 168.43│ 11842.14│
│加:固定资产折旧(万元) │ --│ 4789.63│ --│
│加：经营性应收项目减少(万元) │ 35843.86│ 5516.86│ 549.71│
│加：经营性应收项目增加(万元) │ -8528.30│ 13500.99│ -163.17│
│(附注)经营活动产生的现金流量净额│ │ │ │
│(万元) │ 11703.63│ 17960.98│ -34.84│
│现金期末余额(万元) │ 29269.01│ 9154.86│ 219.71│
└────────────────┴─────┴─────┴─────┘
【环比分析】
【单季度财务分析】
┌────┬───────┬──────┬───────┬──────┐
│2007年 │主营收入(万元)│占年度比重％│ 净利润(万元)│ 占年度比重%│
├────┼───────┼──────┼───────┼──────┤
│第四季度│ 75479.97│ 64.72│ 1262.84│ 61.19│
│第三季度│ 16172.22│ 13.87│ 391.29│ 18.96│
│第二季度│ 13670.15│ 11.72│ 294.75│ 14.28│
│第一季度│ 11299.39│ 9.69│ 114.80│ 5.56│
└────┴───────┴──────┴───────┴──────┘
┌────┬───────┬──────┬───────┬──────┐
│2006年 │主营收入(万元)│占年度比重％│ 净利润(万元)│ 占年度比重%│
├────┼───────┼──────┼───────┼──────┤
│第四季度│ 12510.82│ 24.78│ 380.43│ 27.17│
│第三季度│ 13815.84│ 27.37│ 571.94│ 40.85│
│第二季度│ 12158.86│ 24.09│ 359.65│ 25.68│
│第一季度│ 11996.69│ 23.76│ 88.24│ 6.30│
└────┴───────┴──────┴───────┴──────┘
【财务预警】
【Z值预警】
截至日期：2007-12-31
┌───────────┬──────┬─────┬──────┐
│ 指标名称 │ 指标值 │ Z值 │ 警度 │
├───────────┼──────┼─────┼──────┤
│净营运资金/资产总计 │ 0.1858│ │ │
│留存收益/资产总计 │ 0.0463│ │ │
│息税前利润/资产总计 │ │ │ │
│股东权益合计/负债合计 │ 0.4157│ │ │
│主营业务收入/资产总计 │ 0.6599│ │ │
└───────────┴──────┴─────┴──────┘ |
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