财务分析
| 发布日期：2008-3-27 8:18:00 |
≈≈广钢股份600894≈≈(更新:2008.03.27)
【历年简要财务指标】
┌───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
│主要指标 │2007-12-31│2007-09-30│2007-06-30│2007-03-31│
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
│每股收益(元) │ 0.0500│ 0.0400│ 0.0280│ 0.0200│
│每股收益(扣除)(元) │ 0.0260│ 0.0400│ 0.0300│ --│
│每股净资产(元) │ 2.0000│ 2.1500│ 2.1400│ 2.1300│
│调整后每股净资产(元) │ --│ --│ --│ --│
│每股收益(摊薄)(元) │ 0.0495│ 0.0382│ 0.0282│ 0.0194│
│每股净资产(摊薄)(元) │ 1.9996│ 2.1500│ 2.1286│ 2.1200│
│每股资本公积金(元) │ 0.8744│ 0.8744│ 0.8744│ 0.8744│
│每股盈余公积金(元) │ 0.2901│ 0.2901│ 0.2901│ 0.2901│
│每股未分配利润(元) │ -0.1649│ -0.0256│ -0.0359│ -0.0445│
│每股现金净流量(元) │ -0.1270│ 0.0019│ -0.2583│ -0.3569│
│每股经营现金净流量(元)│ -0.0243│ 0.3013│ -0.1631│ -0.0975│
│净资产收益率(扣除)(%) │ --│ --│ 1.2600│ 0.9200│
│净资产收益率(%) │ 2.4800│ 1.7800│ 1.3100│ 0.9200│
│总资产(万) │ 445525.55│ 428939.85│ 445844.25│ 441370.49│
│股东权益(万) │ 152449.21│ 163071.83│ 162286.30│ 161632.62│
│主营业务收入(万) │ --│ --│ --│ --│
│主营业务利润(万) │ --│ --│ --│ --│
│营业务收入(万) │ 593178.55│ 417969.32│ 277870.96│ 128658.64│
│营业务利润(万) │ 2057.13│ 2943.64│ 2141.01│ 1512.07│
│投资收益(万) │ --│ --│ --│ --│
│利润总额(万) │ 3995.55│ 3056.34│ 2222.33│ 1500.94│
│净利润(万) │ 3775.29│ 2915.34│ 2148.73│ 1476.13│
└───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
┌───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
│主要指标 │2006-12-31│2006-09-30│2006-06-30│2006-03-31│
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
│每股收益(元) │ 0.0280│ 0.0050│ 0.0030│ -0.0300│
│每股收益(扣除)(元) │ 0.0050│ --│ 0.0021│ -0.0300│
│每股净资产(元) │ 2.0900│ 2.0700│ 2.0600│ 1.4950│
│调整后每股净资产(元) │ 2.0600│ 2.0500│ 2.0400│ 1.4750│
│每股收益(摊薄)(元) │ 0.0287│ 0.0045│ 0.0031│ -0.0316│
│每股净资产(摊薄)(元) │ 1.9501│ 2.0652│ 2.0622│ 1.4946│
│每股资本公积金(元) │ 0.8744│ 0.8697│ 0.8697│ 0.3850│
│每股盈余公积金(元) │ 0.2901│ 0.2901│ 0.2901│ 0.2149│
│每股未分配利润(元) │ -0.2144│ -0.0946│ -0.0976│ -0.1052│
│每股现金净流量(元) │ 0.0209│ 0.5878│ 0.1884│ -0.0237│
│每股经营现金净流量(元)│ 0.4411│ 0.5465│ 0.1237│ -0.1183│
│净资产收益率(扣除)(%) │ 0.2500│ 0.2300│ --│ -2.1000│
│净资产收益率(%) │ 1.3500│ 0.2500│ 0.1000│ -2.1000│
│总资产(万) │ 463671.50│ 494530.39│ 462289.94│ 477590.48│
│股东权益(万) │ 148673.92│ 157452.71│ 157223.27│ 153835.10│
│主营业务收入(万) │ 508330.97│ 349460.53│ 234922.04│ 89640.35│
│主营业务利润(万) │ 742.59│ 410.71│ 250.75│ -3237.73│
│营业务收入(万) │ --│ --│ --│ --│
│营业务利润(万) │ --│ --│ --│ --│
│投资收益(万) │ -313.21│ 95.72│ 81.44│ 19.73│
│利润总额(万) │ 2667.72│ 492.94│ 236.70│ -3241.47│
│净利润(万) │ 2187.07│ 343.59│ 234.79│ -3250.92│
└───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【每股指标】
┌───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
│每股指标 │2007-12-31│2006-12-31│2005-12-31│2004-12-31│
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
│审计意见 │标准无保留│标准无保留│标准无保留│标准无保留│
│ │ 意见│ 意见│ 意见│ 意见│
│每股收益(元) │ 0.0500│ 0.0280│ -0.1920│ 0.2310│
│每股收益(扣除)(元) │ 0.0260│ 0.0050│ -0.1930│ 0.2300│
│每股净资产(元) │ 2.0000│ 2.0900│ 1.5300│ 1.8600│
│每股资本公积金(元) │ 0.8744│ 0.8744│ 0.3850│ 0.3805│
│每股未分配利润(元) │ -0.1649│ -0.2144│ -0.0738│ 0.1181│
│每股经营现金净流量(元)│ -0.0243│ 0.4411│ 0.1285│ -0.1249│
│每股现金净流量(元) │ -0.1270│ 0.0209│ 0.1084│ -0.1361│
└───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【利润构成与盈利能力】
┌───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
│利润构成与盈利能力 │2007-12-31│2006-12-31│2005-12-31│2004-12-31│
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
│主营业务收入(万) │ --│ 508330.97│ 672219.59│1009987.04│
│营业务收入(万) │ 593178.55│ --│ --│ --│
│主营业务利润(万) │ --│ 29376.82│ 4265.17│ 44892.61│
│营业费用(万) │ 7013.64│ 9871.07│ 10151.25│ 9326.87│
│管理费用(万) │ 10069.06│ 7471.55│ 6764.33│ 7145.01│
│财务费用(万) │ 11966.10│ 12988.55│ 11382.66│ 3314.67│
│三项费用增长率(%) │ --│ 6.39│ 43.02│ 21.67│
│营业利润(万) │ 2057.13│ 742.59│ -19590.76│ 27182.40│
│补贴收入(万) │ --│ --│ --│ --│
│净利润(万) │ 3775.29│ 2187.07│ -19749.59│ 23752.69│
│投资收益(万) │ --│ -313.21│ 71.27│ 80.29│
│营业外收支净额(万) │ 1938.42│ 1925.13│ 101.74│ 104.50│
│利润总额(万) │ 3995.55│ 2667.72│ -19417.74│ 27367.19│
│所得税(万元) │ 287.65│ 393.92│ 367.83│ 3544.89│
│销售毛利率(%) │ 5.12│ 6.28│ 0.65│ 4.45│
│主营业务利润率(%) │ --│ 5.78│ 0.63│ 4.44│
│净资产收益率(%) │ 2.4800│ 1.3500│ -12.5700│ 12.3800│
└───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【经营发展能力】
┌───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
│经营发展能力 │2007-12-31│2006-12-31│2005-12-31│2004-12-31│
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
│存货周转率(%) │ 5.03│ 3.70│ 5.22│ 15.30│
│应收帐款周转率(%) │ 17.03│ 14.92│ 18.21│ 20.82│
│总资产周转率(%) │ 1.30│ 1.09│ 1.47│ 2.65│
│主营收入增长率(%) │ 16.69│ -24.4│ -33.4│ 52.02│
│主营利润增长率(%) │ 177.0│ -82.6│ --│ --│
│利润总额率增长(%) │ 49.77│ -113.74│ -170.95│ -12.78│
│税后利润增长率(%) │ 63.07│ -111.51│ -183.15│ -13.80│
│总资产增长率(%) │ -3.91│ -1.11│ 5.45│ 40.18│
│股东权益增长率(%) │ 2.48│ -4.94│ -18.1│ 3.74│
│净资产增长率(%) │ 2.54│ -5.34│ -18.11│ 3.74│
└───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【资产与负债】
┌───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
│资产与负债 │2007-12-31│2006-12-31│2005-12-31│2004-12-31│
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
│资产总额(万) │ 445525.55│ 463671.50│ 468889.45│ 444644.01│
│负债总额(万元) │ 292510.60│ 314364.43│ 311330.89│ 252323.63│
│流动负债合计(万元) │ 252641.17│ 287218.92│ 264225.64│ 205420.83│
│长期负债(万元) │ --│ 15748.25│ 47105.25│ 46902.80│
│货币资金(万) │ 32204.67│ 41884.26│ 40261.15│ 29104.55│
│应收账款(万元) │ 26736.68│ 42921.12│ 25219.61│ 48590.37│
│其他应收款(万元) │ 2095.60│ 1701.52│ 2814.29│ 1643.08│
│股东权益(万) │ 152449.21│ 148673.92│ 157066.29│ 191792.13│
│资产负债比率(%) │ 65.66│ 67.80│ 66.40│ 56.75│
│负债权益比率(%) │ 52.31│ 47.49│ 50.45│ 76.01│
│股东权益比率(%) │ 34.22│ 32.06│ 33.50│ 43.13│
│流动比率 │ 1.04│ 0.90│ 0.93│ 1.10│
│速动比率 │ 0.52│ 0.57│ 0.33│ 0.63│
└───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【现金流量】
┌───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
│现金流量 │2007-12-31│2006-12-31│2005-12-31│2004-12-31│
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
│销售商品收到现金(万) │ 450043.72│ 413803.78│ 500943.74│ 715571.73│
│经营现金净额(万) │ -1851.58│ 33627.43│ 13226.53│ -12858.56│
│现金净流量(万) │ -9679.59│ 1596.53│ 11156.61│ -14011.62│
│经营现金流量增长率(%) │ -105.51│ 154.24│ -202.86│ -146.25│
│销售商品收到现金与主营│ │ │ │ │
│收入比(%) │ 75.87│ 81.40│ 74.52│ 70.85│
│经营活动现金流量与净利│ │ │ │ │
│润比(%) │ -49.94│ 1478.91│ -66.97│ -54.14│
│现金净流量与净利润比(%│ │ │ │ │
│) │ -261.05│ 70.21│ -56.49│ -58.99│
│投资活动的现金净额(万)│ -3041.69│ -5786.79│ -23851.54│ -78795.82│
│筹资活动的现金净额(万)│ -4691.87│ -24386.72│ 21974.19│ 77642.76│
└───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【异动财务指标】
┌────────────────┬─────┬─────┬─────┐
│异动财务指标 │2007-12-31│2006-12-31│ 变动幅度%│
├────────────────┼─────┼─────┼─────┤
│货币资金(万元) │ 32204.67│ 41884.26│ -23.11│
│短期借款(万元) │ 165632.60│ 133043.00│ 24.50│
│应收账款(万元) │ 26736.68│ 42921.12│ -37.71│
│其他应收款(万元) │ 2095.60│ 1701.52│ 23.16│
│应付账款(万元) │ 44582.78│ 35414.38│ 25.89│
│应付股利(万元) │ --│ 415.47│ --│
│固定资产原价(万元) │ --│ 370394.27│ --│
│累计折旧(万元) │ --│ 180834.51│ --│
│固定资产净值(万元) │ --│ 189559.77│ --│
│固定资产减值准备(万元) │ --│ 1854.26│ --│
│在建工程(万元) │ 470.03│ 826.09│ -43.10│
│无形资产 │ --│ 12488.22│ --│
│无形资产及其他资产合计 │ --│ 12696.71│ --│
│预提费用(万元) │ --│ 1038.14│ --│
│长期应付款(万元) │ --│ 448.25│ --│
│一年内到期的长期负债(万元) │ --│ 42000.00│ --│
│长期待摊费用(万元) │ --│ 208.49│ --│
│待摊费用减少(万元) │ --│ 70.53│ --│
│待摊费用增加(万元) │ --│ 121.39│ --│
│存货的减少(万元) │ -36570.49│ 65747.00│ -155.62│
│少数股东损益(万元) │ --│ 60.33│ --│
│流动负债合计(万元) │ 252641.17│ 287218.92│ -12.04│
│长期借款(万元) │ 28300.00│ 15300.00│ 84.97│
│长期负债合计(万元) │ --│ 15748.25│ --│
│负债合计(万元) │ 292510.60│ 314364.43│ -6.95│
│主营业务收入(万) │ 593178.55│ 508330.97│ 16.69│
│主营业务成本(万) │ --│ 467394.07│ --│
│主营业务利润(万) │ 2057.13│ 742.59│ 177.02│
│其他业务利润(万) │ --│ 1687.33│ --│
│营业利润(万) │ 2057.13│ 742.59│ 177.02│
│净利润(万) │ 3775.29│ 2187.07│ 72.62│
│未分配利润(万) │ -12572.89│ -16348.18│ -23.09│
│投资收益(万) │ --│ -313.21│ --│
│营业外收支净额(万) │ 1938.42│ 1925.13│ 0.69│
│利润总额(万) │ 3995.55│ 2667.72│ 49.77│
│购买商品、接受劳务支付的现金(万 │ │ │ │
│元) │ 382552.70│ 333705.93│ 14.64│
│经营活动产生的现金流入小计(万元)│ 455735.47│ 424111.29│ 7.46│
│经营活动产生的现金流出小计(万元)│ 457587.05│ 390483.85│ 17.18│
│经营活动产生的现金现金流量净额( │ │ │ │
│万元) │ -1851.58│ 33627.43│ -105.51│
│投资活动产生的现金流入小计(万元)│ 1199.03│ 488.02│ 145.69│
│投资活动产生的现金流出小计(万元)│ 4240.73│ 6274.81│ -32.42│
│投资活动产生的现金流量净额(万元)│ -3041.69│ -5786.79│ -47.44│
│购建固定资产、无形资产、其他长期│ │ │ │
│资产所支付的现金(万元) │ 2755.81│ 6274.81│ -56.08│
│借款所收到的现金(万元) │ --│ 206920.10│ --│
│筹资活动产生的现金流入小计(万元)│ 304276.60│ 206920.10│ 47.05│
│筹资活动产生的现金流出小计(万元)│ 308968.46│ 231306.82│ 33.58│
│筹资活动产生的现金流量净额(万元)│ -4691.87│ -24386.72│ -80.76│
│分配股利利润或偿付利息所支付的现│ │ │ │
│金(万元) │ 10773.96│ 12033.69│ -10.47│
│现金及现金等价物净增加额(万元) │ -9679.59│ 1596.53│ -706.29│
│加:固定资产折旧(万元) │ --│ 22694.74│ --│
│加：经营性应收项目减少(万元) │ 921.79│ -16060.63│ -105.74│
│加：经营性应收项目增加(万元) │ 1025.34│ -54190.10│ -101.89│
│(附注)经营活动产生的现金流量净额│ │ │ │
│(万元) │ -1851.58│ 33627.43│ -105.51│
│现金期末余额(万元) │ 32204.67│ 41884.26│ -23.11│
└────────────────┴─────┴─────┴─────┘
【环比分析】
【单季度财务分析】
┌────┬───────┬──────┬───────┬──────┐
│2007年 │主营收入(万元)│占年度比重％│ 净利润(万元)│ 占年度比重%│
├────┼───────┼──────┼───────┼──────┤
│第四季度│ 175209.23│ 29.54│ 859.95│ 22.78│
│第三季度│ 140098.36│ 23.62│ 766.61│ 20.31│
│第二季度│ 149212.32│ 25.15│ 672.60│ 17.82│
│第一季度│ 128658.64│ 21.69│ 1476.13│ 39.10│
└────┴───────┴──────┴───────┴──────┘
┌────┬───────┬──────┬───────┬──────┐
│2006年 │主营收入(万元)│占年度比重％│ 净利润(万元)│ 占年度比重%│
├────┼───────┼──────┼───────┼──────┤
│第四季度│ 158870.45│ 31.25│ 1843.49│ 84.29│
│第三季度│ 114538.48│ 22.53│ 108.80│ 4.97│
│第二季度│ 145281.69│ 28.58│ 3485.71│ 159.38│
│第一季度│ 89640.35│ 17.63│ -3250.92│ -148.64│
└────┴───────┴──────┴───────┴──────┘
【财务预警】
【Z值预警】
截至日期：2007-12-31
┌───────────┬──────┬─────┬──────┐
│ 指标名称 │ 指标值 │ Z值 │ 警度 │
├───────────┼──────┼─────┼──────┤
│净营运资金/资产总计 │ 0.0201│ │ │
│留存收益/资产总计 │ 0.0214│ │ │
│息税前利润/资产总计 │ │ │ │
│股东权益合计/负债合计 │ 0.5231│ │ │
│主营业务收入/资产总计 │ 1.3314│ │ │
└───────────┴──────┴─────┴──────┘ |
|
