财务分析
| 发布日期：2008-3-4 9:13:00 |
≈≈北方创业600967≈≈(更新:2008.03.04)
【历年简要财务指标】
┌───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
│主要指标 │2007-12-31│2007-09-30│2007-06-30│2007-03-31│
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
│每股收益(元) │ 0.1940│ 0.1190│ 0.0760│ 0.0230│
│每股收益(扣除)(元) │ 0.1720│ 0.1130│ 0.0700│ --│
│每股净资产(元) │ 3.9100│ 3.8400│ 3.7927│ 3.9970│
│调整后每股净资产(元) │ --│ --│ --│ --│
│每股收益(摊薄)(元) │ 0.1939│ 0.1190│ 0.0762│ 0.0232│
│每股净资产(摊薄)(元) │ 3.9112│ 3.8355│ 3.7927│ 3.7450│
│每股资本公积金(元) │ 2.4965│ 2.5338│ 2.5338│ 2.5338│
│每股盈余公积金(元) │ 0.1527│ 0.1291│ 0.1291│ 0.1291│
│每股未分配利润(元) │ 0.2620│ 0.1726│ 0.1298│ 0.0821│
│每股现金净流量(元) │ -0.1805│ -0.5226│ -0.1008│ 0.0204│
│每股经营现金净流量(元)│ -0.3797│ -0.7756│ 0.3509│ 2.1024│
│净资产收益率(扣除)(%) │ --│ 3.0000│ 1.8600│ 0.5400│
│净资产收益率(%) │ 4.9600│ 3.1500│ 2.0300│ 0.5800│
│总资产(万) │ 137515.12│ 147120.42│ 147234.06│ 146134.31│
│股东权益(万) │ 50846.09│ 49861.01│ 49304.80│ 48684.62│
│主营业务收入(万) │ --│ --│ --│ --│
│主营业务利润(万) │ --│ --│ --│ --│
│营业务收入(万) │ 169812.56│ 120980.98│ 81383.63│ 31679.95│
│营业务利润(万) │ 2167.67│ 1311.47│ 942.02│ 280.73│
│投资收益(万) │ --│ --│ --│ --│
│利润总额(万) │ 2397.24│ 1385.39│ 1025.35│ 331.90│
│净利润(万) │ 2520.23│ 1546.41│ 990.21│ 302.13│
└───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
┌───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
│主要指标 │2006-12-31│2006-09-30│2006-06-30│2006-03-31│
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
│每股收益(元) │ 0.0800│ 0.0830│ 0.0690│ 0.0400│
│每股收益(扣除)(元) │ 0.0669│ --│ 0.0479│ 0.0300│
│每股净资产(元) │ 3.7200│ 3.6800│ 3.6900│ 3.6700│
│调整后每股净资产(元) │ 3.7000│ 3.6500│ 3.6600│ 3.6500│
│每股收益(摊薄)(元) │ 0.0783│ 0.0831│ 0.0691│ 0.0360│
│每股净资产(摊薄)(元) │ 3.7174│ 3.6820│ 3.6890│ 3.6688│
│每股资本公积金(元) │ 2.4965│ 2.5109│ 2.5247│ 2.5247│
│每股盈余公积金(元) │ 0.1343│ 0.1248│ 0.1248│ 0.1248│
│每股未分配利润(元) │ 0.0865│ 0.0463│ 0.0395│ 0.0193│
│每股现金净流量(元) │ 0.7047│ -0.3749│ -0.3407│ -0.1511│
│每股经营现金净流量(元)│ 0.8613│ -0.3619│ -0.4733│ -0.1169│
│净资产收益率(扣除)(%) │ 1.8000│ 1.5000│ 1.3000│ --│
│净资产收益率(%) │ 2.0400│ 1.7400│ 1.5600│ 1.0100│
│总资产(万) │ 133658.69│ 125070.51│ 130415.28│ 111728.87│
│股东权益(万) │ 48325.86│ 47866.28│ 47956.97│ 47694.12│
│主营业务收入(万) │ 124875.76│ 98375.18│ 63848.90│ 26770.18│
│主营业务利润(万) │ 861.06│ 1095.43│ 893.19│ 326.28│
│营业务收入(万) │ --│ --│ --│ --│
│营业务利润(万) │ --│ --│ --│ --│
│投资收益(万) │ -24.25│ --│ --│ --│
│利润总额(万) │ 975.24│ 1210.96│ 1016.78│ 475.35│
│净利润(万) │ 1017.96│ 1080.30│ 898.46│ 467.54│
└───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【每股指标】
┌───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
│每股指标 │2007-12-31│2006-12-31│2005-12-31│2004-12-31│
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
│审计意见 │标准无保留│标准无保留│标准无保留│标准无保留│
│ │ 意见│ 意见│ 意见│ 意见│
│每股收益(元) │ 0.1940│ 0.0800│ -0.0800│ 0.1900│
│每股收益(扣除)(元) │ 0.1720│ 0.0669│ -0.0900│ 0.1700│
│每股净资产(元) │ 3.9100│ 3.7200│ 3.6300│ 3.8100│
│每股资本公积金(元) │ 2.4965│ 2.4965│ 2.5247│ 2.5247│
│每股未分配利润(元) │ 0.2620│ 0.0865│ -0.0179│ 0.0627│
│每股经营现金净流量(元)│ -0.3797│ 0.8613│ -1.1656│ 1.0395│
│每股现金净流量(元) │ -0.1805│ 0.7047│ -1.5283│ 2.0186│
└───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【利润构成与盈利能力】
┌───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
│利润构成与盈利能力 │2007-12-31│2006-12-31│2005-12-31│2004-12-31│
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
│主营业务收入(万) │ --│ 124875.76│ 82374.22│ 99506.84│
│营业务收入(万) │ 169812.56│ --│ --│ --│
│主营业务利润(万) │ --│ 9260.19│ 5069.16│ 7516.47│
│营业费用(万) │ 3239.69│ 2011.85│ 1694.64│ 1498.29│
│管理费用(万) │ 6409.65│ 5083.59│ 4375.29│ 3355.48│
│财务费用(万) │ 1075.54│ 1221.67│ 411.57│ 662.98│
│三项费用增长率(%) │ --│ 30.49│ 17.49│ 10.01│
│营业利润(万) │ 2167.67│ 861.06│ -1188.86│ 2178.63│
│补贴收入(万) │ --│ 152.22│ 266.80│ 300.76│
│净利润(万) │ 2520.23│ 1017.96│ -1047.60│ 2487.89│
│投资收益(万) │ --│ -24.25│ --│ 2.08│
│营业外收支净额(万) │ 229.57│ 114.17│ --│ 6.42│
│利润总额(万) │ 2397.24│ 975.24│ -1084.00│ 2487.89│
│所得税(万元) │ 129.53│ -30.62│ --│ --│
│销售毛利率(%) │ 7.85│ 7.55│ 6.50│ 7.78│
│主营业务利润率(%) │ --│ 7.42│ 6.15│ 7.55│
│净资产收益率(%) │ 4.9600│ 2.0400│ -2.2200│ 5.0200│
└───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【经营发展能力】
┌───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
│经营发展能力 │2007-12-31│2006-12-31│2005-12-31│2004-12-31│
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
│存货周转率(%) │ 5.70│ 3.93│ 3.70│ 6.83│
│应收帐款周转率(%) │ 8.12│ 4.63│ 3.67│ 7.15│
│总资产周转率(%) │ 1.25│ 1.03│ 0.79│ 1.37│
│主营收入增长率(%) │ 35.99│ 51.60│ -17.2│ 28.49│
│主营利润增长率(%) │ 151.7│ -83.0│ --│ --│
│利润总额率增长(%) │ 145.81│ -189.97│ -143.57│ -26.86│
│税后利润增长率(%) │ 125.45│ -196.02│ -142.11│ -26.86│
│总资产增长率(%) │ 2.89│ 22.26│ 11.62│ 108.06│
│股东权益增长率(%) │ 5.19│ 9.49│ -4.74│ 221.1│
│净资产增长率(%) │ 5.21│ 2.36│ -4.74│ 221.09│
└───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【资产与负债】
┌───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
│资产与负债 │2007-12-31│2006-12-31│2005-12-31│2004-12-31│
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
│资产总额(万) │ 137515.12│ 133658.69│ 109321.50│ 97939.11│
│负债总额(万元) │ 83142.51│ 81968.62│ 61336.03│ 48381.03│
│流动负债合计(万元) │ 72130.51│ 73956.62│ 61054.03│ 48099.03│
│长期负债(万元) │ --│ 8012.00│ 282.00│ 282.00│
│货币资金(万) │ 18757.00│ 21103.75│ 11942.74│ 31810.33│
│应收账款(万元) │ 16325.51│ 25492.00│ 28488.83│ 16415.11│
│其他应收款(万元) │ 147.51│ 481.12│ 209.71│ 118.69│
│股东权益(万) │ 50846.09│ 48325.86│ 47210.48│ 49558.08│
│资产负债比率(%) │ 60.46│ 61.33│ 56.11│ 49.40│
│负债权益比率(%) │ 65.40│ 63.06│ 76.97│ 102.4│
│股东权益比率(%) │ 36.97│ 36.16│ 43.18│ 50.60│
│流动比率 │ 0.96│ 1.18│ 1.20│ 1.45│
│速动比率 │ 0.60│ 0.78│ 0.72│ 1.20│
└───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【现金流量】
┌───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
│现金流量 │2007-12-31│2006-12-31│2005-12-31│2004-12-31│
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
│销售商品收到现金(万) │ 117772.77│ 112584.77│ 80111.08│ 103809.97│
│经营现金净额(万) │ -4935.58│ 11197.11│ -15152.42│ 13513.48│
│现金净流量(万) │ -2346.75│ 9161.01│ -19867.59│ 26242.17│
│经营现金流量增长率(%) │ -144.08│ -173.90│ -212.13│ -392.21│
│销售商品收到现金与主营│ │ │ │ │
│收入比(%) │ 69.35│ 90.16│ 97.25│ 104.32│
│经营活动现金流量与净利│ │ │ │ │
│润比(%) │ -217.65│ 1113.19│ 1446.39│ 543.17│
│现金净流量与净利润比(%│ │ │ │ │
│) │ -103.49│ 910.77│ 1896.48│ 1054.80│
│投资活动的现金净额(万)│ -16396.07│ -10490.33│ -7291.76│ 13993.64│
│筹资活动的现金净额(万)│ 18984.90│ 8454.22│ 2576.58│ 26722.32│
└───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【异动财务指标】
┌────────────────┬─────┬─────┬─────┐
│异动财务指标 │2007-12-31│2006-12-31│ 变动幅度%│
├────────────────┼─────┼─────┼─────┤
│货币资金(万元) │ 18757.00│ 21103.75│ -11.12│
│短期借款(万元) │ 7000.00│ 18422.07│ -62.00│
│应收账款(万元) │ 16325.51│ 25492.00│ -35.96│
│其他应收款(万元) │ 147.51│ 481.12│ -69.34│
│应付账款(万元) │ 25992.09│ 30308.29│ -14.24│
│固定资产原价(万元) │ --│ 41604.19│ --│
│累计折旧(万元) │ --│ 7448.88│ --│
│固定资产净值(万元) │ --│ 34155.31│ --│
│在建工程(万元) │ 16817.43│ 11240.46│ 49.62│
│工程物资(万元) │ 0.74│ --│ --│
│预提费用(万元) │ --│ 82.39│ --│
│存货的减少(万元) │ -27088.24│ -8119.97│ 233.60│
│少数股东损益(万元) │ --│ -32.51│ --│
│流动负债合计(万元) │ 72130.51│ 73956.62│ -2.47│
│长期借款(万元) │ 11000.00│ 8000.00│ 37.50│
│长期负债合计(万元) │ --│ 8012.00│ --│
│负债合计(万元) │ 83142.51│ 81968.62│ 1.43│
│主营业务收入(万) │ 169812.56│ 124875.76│ 35.99│
│主营业务成本(万) │ --│ 115443.03│ --│
│主营业务利润(万) │ 2167.67│ 861.06│ 151.74│
│其他业务利润(万) │ --│ 58.48│ --│
│营业利润(万) │ 2167.67│ 861.06│ 151.74│
│补贴收入(万) │ --│ 152.22│ --│
│净利润(万) │ 2520.23│ 1017.96│ 147.58│
│未分配利润(万) │ 3406.07│ 1125.11│ 202.73│
│投资收益(万) │ --│ -24.25│ --│
│营业外收支净额(万) │ 229.57│ 114.17│ 101.08│
│利润总额(万) │ 2397.24│ 975.24│ 145.81│
│购买商品、接受劳务支付的现金(万 │ │ │ │
│元) │ 106417.43│ 92064.32│ 15.59│
│经营活动产生的现金流入小计(万元)│ 125954.11│ 115295.88│ 9.24│
│经营活动产生的现金流出小计(万元)│ 130889.69│ 104098.77│ 25.74│
│经营活动产生的现金现金流量净额( │ │ │ │
│万元) │ -4935.58│ 11197.11│ -144.08│
│投资活动产生的现金流入小计(万元)│ 4.00│ --│ --│
│投资活动产生的现金流出小计(万元)│ 16400.07│ 10490.33│ 56.34│
│投资活动产生的现金流量净额(万元)│ -16396.07│ -10490.33│ 56.30│
│购建固定资产、无形资产、其他长期│ │ │ │
│资产所支付的现金(万元) │ 11656.69│ 10180.33│ 14.50│
│借款所收到的现金(万元) │ --│ 33687.71│ --│
│筹资活动产生的现金流入小计(万元)│ 38767.48│ 34669.15│ 11.82│
│筹资活动产生的现金流出小计(万元)│ 19782.58│ 26214.93│ -24.54│
│筹资活动产生的现金流量净额(万元)│ 18984.90│ 8454.22│ 124.56│
│分配股利利润或偿付利息所支付的现│ │ │ │
│金(万元) │ 1189.14│ 1469.28│ -19.07│
│现金及现金等价物净增加额(万元) │ -2346.75│ 9161.01│ -125.62│
│加:固定资产折旧(万元) │ --│ 2132.58│ --│
│加：经营性应收项目减少(万元) │ 30150.27│ 14843.78│ 103.12│
│加：经营性应收项目增加(万元) │ --│ 14843.78│ --│
│(附注)经营活动产生的现金流量净额│ │ │ │
│(万元) │ -4935.58│ 11197.11│ -144.08│
│现金期末余额(万元) │ 18757.00│ 21103.75│ -11.12│
└────────────────┴─────┴─────┴─────┘
【环比分析】
【单季度财务分析】
┌────┬───────┬──────┬───────┬──────┐
│2007年 │主营收入(万元)│占年度比重％│ 净利润(万元)│ 占年度比重%│
├────┼───────┼──────┼───────┼──────┤
│第四季度│ 48831.58│ 28.76│ 973.82│ 38.64│
│第三季度│ 39597.35│ 23.32│ 556.20│ 22.07│
│第二季度│ 49703.68│ 29.27│ 688.08│ 27.30│
│第一季度│ 31679.95│ 18.66│ 302.13│ 11.99│
└────┴───────┴──────┴───────┴──────┘
┌────┬───────┬──────┬───────┬──────┐
│2006年 │主营收入(万元)│占年度比重％│ 净利润(万元)│ 占年度比重%│
├────┼───────┼──────┼───────┼──────┤
│第四季度│ 26500.59│ 21.22│ -62.34│ -6.12│
│第三季度│ 34526.28│ 27.65│ 181.84│ 17.86│
│第二季度│ 37078.72│ 29.69│ 430.92│ 42.33│
│第一季度│ 26770.18│ 21.44│ 467.54│ 45.93│
└────┴───────┴──────┴───────┴──────┘
【财务预警】
【Z值预警】
截至日期：2007-12-31
┌───────────┬──────┬─────┬──────┐
│ 指标名称 │ 指标值 │ Z值 │ 警度 │
├───────────┼──────┼─────┼──────┤
│净营运资金/资产总计 │ -0.0208│ │ │
│留存收益/资产总计 │ 0.0392│ │ │
│息税前利润/资产总计 │ │ │ │
│股东权益合计/负债合计 │ 0.6540│ │ │
│主营业务收入/资产总计 │ 1.2349│ │ │
└───────────┴──────┴─────┴──────┘ |
|
