财务分析
| 发布日期：2008-1-23 10:02:00 |
≈≈上柴Ｂ股900920≈≈(更新:2007.10.29)
【历年简要财务指标】
┌───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
│主要指标 │2007-09-30│2007-06-30│2007-03-31│2006-12-31│
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
│每股收益(元) │ 0.0310│ 0.0070│ 0.0040│ 0.0270│
│每股收益(扣除)(元) │ 0.0630│ 0.0180│ --│ -0.1500│
│每股净资产(元) │ 3.8200│ 3.7700│ 3.7400│ 3.7400│
│调整后每股净资产(元) │ --│ --│ --│ 3.7300│
│每股收益(摊薄)(元) │ 0.0306│ 0.0069│ 0.0042│ 0.0267│
│每股净资产(摊薄)(元) │ 3.8165│ 3.7676│ 3.7422│ 3.7434│
│每股资本公积金(元) │ 1.5361│ 1.5160│ 1.4933│ 1.4933│
│每股盈余公积金(元) │ 1.0834│ 1.0782│ 1.0759│ 1.0813│
│每股未分配利润(元) │ 0.1971│ 0.1734│ 0.1730│ 0.1688│
│每股现金净流量(元) │ -0.2458│ -0.2225│ -0.3576│ -0.6868│
│每股经营现金净流量(元)│ -0.1222│ -0.2121│ -0.3229│ 0.6254│
│净资产收益率(扣除)(%) │ --│ 0.4800│ 0.2000│ -3.1700│
│净资产收益率(%) │ 0.8000│ 0.1800│ 0.1100│ 0.7100│
│总资产(万) │ 315851.66│ 314583.42│ 303117.56│ 293279.51│
│股东权益(万) │ 183311.96│ 180963.36│ 179742.95│ 179799.20│
│主营业务收入(万) │ 257754.81│ 173809.86│ 81168.01│ 298782.12│
│主营业务利润(万) │ 1899.66│ 491.25│ 628.22│ 44683.83│
│投资收益(万) │ --│ --│ --│ 722.74│
│利润总额(万) │ 2841.20│ 852.00│ 477.93│ 1191.89│
│净利润(万) │ 1467.86│ 331.03│ 201.41│ 1284.60│
└───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
┌───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
│主要指标 │2006-09-30│2006-06-30│2006-03-31│2005-12-31│
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
│每股收益(元) │ 0.0500│ 0.0120│ 0.0100│ 0.0120│
│每股收益(扣除)(元) │ --│ 0.0212│ 0.0100│ -0.0030│
│每股净资产(元) │ 3.7700│ 3.7300│ 3.7300│ 3.7200│
│调整后每股净资产(元) │ 3.7400│ 3.7100│ 3.7000│ 3.7000│
│每股收益(摊薄)(元) │ 0.0517│ 0.0117│ 0.0080│ 0.0122│
│每股净资产(摊薄)(元) │ 3.7691│ 3.7294│ 3.7258│ 3.7182│
│每股资本公积金(元) │ 1.4941│ 1.0360│ 1.4941│ 1.4941│
│每股盈余公积金(元) │ 1.0360│ 1.0360│ 1.0341│ 1.0341│
│每股未分配利润(元) │ 0.2390│ 0.1993│ 0.1976│ 0.1899│
│每股现金净流量(元) │ 0.0917│ -0.0464│ -0.1242│ 0.1812│
│每股经营现金净流量(元)│ 0.1285│ 0.0014│ -0.1394│ -0.7309│
│净资产收益率(扣除)(%) │ 0.3400│ --│ --│ -0.0900│
│净资产收益率(%) │ 1.3500│ 0.3000│ 0.2100│ 0.3300│
│总资产(万) │ 383969.06│ 373054.14│ 386401.73│ 356828.92│
│股东权益(万) │ 181032.10│ 179124.62│ 178955.12│ 178586.84│
│主营业务收入(万) │ 235138.13│ 167983.41│ 84906.34│ 310912.00│
│主营业务利润(万) │ -105.76│ 384.45│ 468.36│ 45885.88│
│投资收益(万) │ 241.10│ 84.17│ 19.67│ -281.32│
│利润总额(万) │ 2500.64│ 651.98│ 397.22│ 142.68│
│净利润(万) │ 2483.13│ 561.13│ 384.28│ 587.84│
└───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【每股指标】
┌───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
│每股指标 │2007-09-30│2006-12-31│2005-12-31│2004-12-31│
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
│审计意见 │ --│标准无保留│标准无保留│标准无保留│
│ │ │ 意见│ 意见│ 意见│
│每股收益(元) │ 0.0310│ 0.0270│ 0.0120│ 0.4400│
│每股收益(扣除)(元) │ 0.0630│ -0.1500│ -0.0030│ 0.4660│
│每股净资产(元) │ 3.8200│ 3.7400│ 3.7200│ 3.8800│
│每股资本公积金(元) │ 1.5361│ 1.4933│ 1.4941│ 1.5061│
│每股未分配利润(元) │ 0.1971│ 0.1688│ 0.1899│ 0.3442│
│每股经营现金净流量(元)│ -0.1222│ 0.6254│ -0.7309│ 0.5206│
│每股现金净流量(元) │ -0.2458│ -0.6868│ 0.1812│ 0.3915│
└───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【利润构成与盈利能力】
┌───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
│利润构成与盈利能力 │2007-09-30│2006-12-31│2005-12-31│2004-12-31│
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
│主营业务收入(万) │ 257754.81│ 298782.12│ 310912.00│ 397437.31│
│主营业务利润(万) │ 1899.66│ 44683.83│ 45885.88│ 83646.29│
│营业费用(万) │ --│ 15329.75│ 15704.76│ 18843.94│
│管理费用(万) │ --│ 34467.17│ 31882.35│ 35001.43│
│财务费用(万) │ --│ 1601.25│ 357.35│ 1342.90│
│三项费用增长率(%) │ --│ 7.20│ -13.13│ --│
│营业利润(万) │ 1899.66│ -4917.34│ 793.05│ 28900.37│
│补贴收入(万) │ --│ 170.96│ 694.70│ 246.40│
│净利润(万) │ 1467.86│ 1284.60│ 587.84│ 21153.45│
│投资收益(万) │ --│ 722.74│ -281.32│ 1119.67│
│营业外收支净额(万) │ 941.54│ 5215.53│ -1063.74│ -3004.88│
│利润总额(万) │ 2841.20│ 1191.89│ 142.68│ 27261.56│
│所得税(万元) │ 994.66│ 426.33│ -704.15│ 4399.31│
│销售毛利率(%) │ 16.20│ 15.10│ 14.92│ 21.24│
│主营业务利润率(%) │ --│ 14.96│ 14.76│ 21.05│
│净资产收益率(%) │ 0.8000│ 0.7100│ 0.3300│ 11.3600│
└───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【经营发展能力】
┌───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
│经营发展能力 │2007-09-30│2006-12-31│2005-12-31│2004-12-31│
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
│存货周转率(%) │ --│ 3.76│ 3.90│ 5.59│
│应收帐款周转率(%) │ 6.65│ 9.42│ 9.43│ 15.87│
│总资产周转率(%) │ 0.85│ 0.92│ 0.93│ 1.36│
│主营收入增长率(%) │ 9.62│ -3.90│ -21.8│ 36.02│
│主营利润增长率(%) │ -1896│ -2.62│ --│ --│
│利润总额率增长(%) │ 13.62│ 735.37│ -99.48│ 65.22│
│税后利润增长率(%) │ -22.78│ 118.53│ -97.22│ 91.94│
│总资产增长率(%) │ 7.70│ -17.81│ 14.00│ 14.94│
│股东权益增长率(%) │ 1.49│ 13.90│ -4.12│ 7.50│
│净资产增长率(%) │ 1.26│ 0.68│ -4.12│ 7.50│
└───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【资产与负债】
┌───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
│资产与负债 │2007-09-30│2006-12-31│2005-12-31│2004-12-31│
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
│资产总额(万) │ 315851.66│ 293279.51│ 356828.92│ 313012.89│
│负债总额(万元) │ 109409.31│ 89863.51│ 154082.79│ 102211.55│
│流动负债合计(万元) │ 103439.95│ 83991.31│ 147387.57│ 93168.56│
│长期负债(万元) │ --│ 5539.71│ 6257.07│ 8249.33│
│货币资金(万) │ 19286.47│ 31093.63│ 65016.62│ 55812.99│
│应收账款(万元) │ 52040.93│ 25478.22│ 37940.07│ 27994.12│
│其他应收款(万元) │ 6893.90│ 6485.42│ 9495.72│ 3130.79│
│股东权益(万) │ 206442.34│ 203415.99│ 178586.84│ 186256.92│
│资产负债比率(%) │ 34.64│ 30.64│ 43.18│ 32.65│
│负债权益比率(%) │ 188.7│ 226.4│ 115.9│ 182.2│
│股东权益比率(%) │ 58.04│ 61.31│ 50.05│ 59.50│
│流动比率 │ 1.92│ 2.04│ 1.54│ 2.03│
│速动比率 │ 1.42│ 1.33│ 1.03│ 1.39│
└───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【现金流量】
┌───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
│现金流量 │2007-09-30│2006-12-31│2005-12-31│2004-12-31│
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
│销售商品收到现金(万) │ 201908.58│ 279061.93│ 341166.94│ 535351.34│
│经营现金净额(万) │ -5871.02│ 30038.86│ -35103.53│ 25006.05│
│现金净流量(万) │ -11807.15│ -32989.33│ 8703.63│ 18806.04│
│经营现金流量增长率(%) │ -195.12│ -185.57│ -240.38│ 69.41│
│销售商品收到现金与主营│ │ │ │ │
│收入比(%) │ 78.33│ 93.40│ 109.73│ 134.70│
│经营活动现金流量与净利│ │ │ │ │
│润比(%) │ -317.95│ 2338.39│ -5971.65│ 118.21│
│现金净流量与净利润比(%│ │ │ │ │
│) │ -639.42│ -2568.07│ 1480.62│ 88.90│
│投资活动的现金净额(万)│ -5941.84│ 3496.07│ -18135.03│ -11496.43│
│筹资活动的现金净额(万)│ 6.33│ -66494.52│ 62185.49│ 5237.39│
└───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【异动财务指标】
┌────────────────┬─────┬─────┬─────┐
│异动财务指标 │2007-09-30│2006-09-30│ 变动幅度%│
├────────────────┼─────┼─────┼─────┤
│货币资金(万元) │ 19286.47│ 69763.46│ -72.35│
│短期借款(万元) │ 200.00│ 6550.00│ -96.95│
│短期投资(万元) │ --│ 387.21│ --│
│应收账款(万元) │ 52040.93│ 58591.63│ -11.18│
│其他应收款(万元) │ 6893.90│ 13018.24│ -47.04│
│应付账款(万元) │ 43802.34│ 44703.98│ -2.02│
│应付股利(万元) │ 112.00│ 306.37│ -63.44│
│固定资产原价(万元) │ --│ 188724.09│ --│
│累计折旧(万元) │ --│ 102045.24│ --│
│固定资产净值(万元) │ --│ 86678.85│ --│
│固定资产减值准备(万元) │ --│ 965.02│ --│
│在建工程(万元) │ 11685.74│ 25927.67│ -54.93│
│固定资产清理(万元) │ --│ -27.47│ --│
│工程物资(万元) │ 1017.48│ 945.58│ 7.60│
│无形资产 │ --│ 1614.29│ --│
│无形资产及其他资产合计 │ --│ 2359.00│ --│
│预提费用(万元) │ --│ 8770.44│ --│
│长期应付款(万元) │ 907.67│ 1610.11│ -43.63│
│一年内到期的长期负债(万元) │ --│ 407.02│ --│
│长期待摊费用(万元) │ --│ 744.71│ --│
│待摊费用减少(万元) │ --│ -133.53│ --│
│待摊费用增加(万元) │ --│ 8388.24│ --│
│存货的减少(万元) │ --│ 6965.50│ --│
│少数股东损益(万元) │ --│ -91.98│ --│
│流动负债合计(万元) │ 103439.95│ 175438.65│ -41.04│
│长期负债合计(万元) │ --│ 5219.38│ --│
│负债合计(万元) │ 109409.31│ 181096.18│ -39.58│
│主营业务收入(万) │ 257754.81│ 235138.13│ 9.62│
│主营业务成本(万) │ --│ 194914.86│ --│
│主营业务利润(万) │ 1899.66│ -105.76│ -1896.20│
│其他业务利润(万) │ --│ 938.61│ --│
│营业利润(万) │ 1899.66│ -105.76│ -1896.20│
│补贴收入(万) │ --│ 91.75│ --│
│净利润(万) │ 1467.86│ 2483.13│ -40.89│
│未分配利润(万) │ 9466.34│ 11478.14│ -17.53│
│投资收益(万) │ --│ 241.10│ --│
│营业外收支净额(万) │ 941.54│ 2606.40│ -63.88│
│利润总额(万) │ 2841.20│ 2500.64│ 13.62│
│购买商品、接受劳务支付的现金(万 │ │ │ │
│元) │ 150208.69│ 193243.26│ -22.27│
│经营活动产生的现金流入小计(万元)│ 202875.39│ 237318.06│ -14.51│
│经营活动产生的现金流出小计(万元)│ 208746.41│ 231145.59│ -9.69│
│经营活动产生的现金现金流量净额( │ │ │ │
│万元) │ -5871.02│ 6172.47│ -195.12│
│收回投资所收到的现金(万元) │ --│ 784.69│ --│
│投资活动产生的现金流入小计(万元)│ 904.31│ 7492.33│ -87.93│
│投资活动产生的现金流出小计(万元)│ 6846.15│ 9751.14│ -29.79│
│投资活动产生的现金流量净额(万元)│ -5941.84│ -2258.82│ 163.05│
│购建固定资产、无形资产、其他长期│ │ │ │
│资产所支付的现金(万元) │ 5584.25│ 7528.48│ -25.83│
│借款所收到的现金(万元) │ --│ 10600.00│ --│
│筹资活动产生的现金流入小计(万元)│ 200.00│ 1758.99│ -88.63│
│筹资活动产生的现金流出小计(万元)│ 193.67│ 1266.73│ -84.71│
│筹资活动产生的现金流量净额(万元)│ 6.33│ 492.26│ -98.71│
│分配股利利润或偿付利息所支付的现│ │ │ │
│金(万元) │ 193.67│ 1425.10│ -86.41│
│现金及现金等价物净增加额(万元) │ -11807.15│ 4403.99│ -368.10│
│加:固定资产折旧(万元) │ --│ 10957.00│ --│
│加：经营性应收项目减少(万元) │ --│ -39679.61│ --│
│加：经营性应收项目增加(万元) │ --│ 10897.81│ --│
│(附注)经营活动产生的现金流量净额│ │ │ │
│(万元) │ --│ 4229.87│ --│
│现金期末余额(万元) │ --│ 69763.46│ --│
└────────────────┴─────┴─────┴─────┘
【环比分析】
【单季度财务分析】
┌────┬───────┬──────┬───────┬──────┐
│2006年 │主营收入(万元)│占年度比重％│ 净利润(万元)│ 占年度比重%│
├────┼───────┼──────┼───────┼──────┤
│第四季度│ 2997.09│ 17.40│ -27275.03│ 74.71│
│第三季度│ 3521.39│ 20.44│ -1113.35│ 3.05│
│第二季度│ 6849.05│ 39.76│ -5821.81│ 15.95│
│第一季度│ 3860.41│ 22.41│ -2299.98│ 6.30│
└────┴───────┴──────┴───────┴──────┘
┌────┬───────┬──────┬───────┬──────┐
│2005年 │主营收入(万元)│占年度比重％│ 净利润(万元)│ 占年度比重%│
├────┼───────┼──────┼───────┼──────┤
│第四季度│ 4941.50│ 27.88│ -22860.02│ 77.73│
│第三季度│ 4917.48│ 27.75│ -8764.66│ 29.80│
│第二季度│ 4213.32│ 23.77│ -2542.22│ 8.64│
│第一季度│ 3649.93│ 20.60│ 4757.83│ -16.18│
└────┴───────┴──────┴───────┴──────┘
【财务预警】
【Z值预警】
截至日期：2007-09-30
┌───────────┬──────┬─────┬──────┐
│ 指标名称 │ 指标值 │ Z值 │ 警度 │
├───────────┼──────┼─────┼──────┤
│净营运资金/资产总计 │ -0.2731│ │ │
│留存收益/资产总计 │ -0.2770│ │ │
│息税前利润/资产总计 │ │ │ │
│股东权益合计/负债合计 │ 0.1141│ │ │
│主营业务收入/资产总计 │ 0.0622│ │ │
└───────────┴──────┴─────┴──────┘ |
|
