经营分析
| 发布日期：2008-3-21 9:32:00 |
≈≈深发展A000001≈≈(更新:08.03.20)
本栏内容:主营构成、经营分析
(一) 主营构成
按行业构成:(截止日期2007-12-31)
┌────────────┬─────┬─────┬───┬──────┐
｜项目名称 ｜营业收入 ｜营业利润 ｜毛利率｜占主营业务 ｜
｜ ｜(万元) ｜(万元) ｜ (%) ｜收入比例(%) ｜
├────────────┼─────┼─────┼───┼──────┤
｜贷款利息收入 ｜ 1422209.2｜- ｜- ｜ 131.59｜
｜金融企业往来收入 ｜ 238128.8｜- ｜- ｜ 22.03｜
｜买入返售证券收入 ｜ 13941.5｜- ｜- ｜ 1.29｜
｜证券投资利息收入 ｜ 130110.5｜- ｜- ｜ 12.04｜
｜手续费、佣金及其他业务收｜ 134750.1｜- ｜- ｜ 12.47｜
｜入 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜业务收入合计 ｜ 1939140.1｜- ｜- ｜ 179.43｜
└────────────┴─────┴─────┴───┴──────┘
按地区构成:(截止日期2007-12-31)
┌────────────┬─────┬─────┬───┬──────┐
｜项目名称 ｜营业收入 ｜营业利润 ｜毛利率｜占主营业务 ｜
｜ ｜(万元) ｜(万元) ｜ (%) ｜收入比例(%) ｜
├────────────┼─────┼─────┼───┼──────┤
｜华南地区 ｜ 576201.9｜- ｜- ｜ 53.31｜
｜华东地区 ｜ 286888.2｜- ｜- ｜ 26.55｜
｜华北东北地区 ｜ 162573.6｜- ｜- ｜ 15.04｜
｜西南地区 ｜ 55086.5｜- ｜- ｜ 5.10｜
｜小计 ｜ 1080750.2｜- ｜- ｜ 100.00｜
└────────────┴─────┴─────┴───┴──────┘
按产品构成:(截止日期2007-06-30)
┌────────────┬─────┬─────┬───┬──────┐
｜项目名称 ｜营业收入 ｜营业利润 ｜毛利率｜占主营业务 ｜
｜ ｜(万元) ｜(万元) ｜ (%) ｜收入比例(%) ｜
├────────────┼─────┼─────┼───┼──────┤
｜贷款利息收入 ｜ 590379.1｜- ｜- ｜ 72.61｜
｜金融企业往来收入 ｜ 111545.3｜- ｜- ｜ 13.72｜
｜买入返售证券收入 ｜ 6281.9｜- ｜- ｜ 0.77｜
｜证券投资利息收入 ｜ 53915.3｜- ｜- ｜ 6.63｜
｜手续费、佣金及其他业务收｜ 48995.4｜- ｜- ｜ 6.03｜
｜入 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜合计 ｜ 811117.0｜- ｜- ｜ 99.76｜
└────────────┴─────┴─────┴───┴──────┘
按地区构成:(截止日期2007-06-30)
┌────────────┬─────┬─────┬───┬──────┐
｜项目名称 ｜营业收入 ｜营业利润 ｜毛利率｜占主营业务 ｜
｜ ｜(万元) ｜(万元) ｜ (%) ｜收入比例(%) ｜
├────────────┼─────┼─────┼───┼──────┤
｜华南地区 ｜ 247085.8｜ 48004.2｜ 19.43｜ 30.39｜
｜华东地区 ｜ 136217.5｜ 66025.4｜ 48.47｜ 16.75｜
｜华北东北地区 ｜ 74741.3｜ 35466.4｜ 47.45｜ 9.19｜
｜西南地区 ｜ 23854.1｜ 12604.5｜ 52.84｜ 2.93｜
｜离岸业务 ｜ 7172.8｜ 6077.0｜ 84.72｜ 0.88｜
｜小计 ｜ 489071.5｜ 168177.5｜ 34.39｜ 60.15｜
└────────────┴─────┴─────┴───┴──────┘
按地区构成:(截止日期2006-12-31)
┌────────────┬─────┬─────┬───┬──────┐
｜项目名称 ｜营业收入 ｜营业利润 ｜毛利率｜占主营业务 ｜
｜ ｜(万元) ｜(万元) ｜ (%) ｜收入比例(%) ｜
├────────────┼─────┼─────┼───┼──────┤
｜华南地区 ｜ 324725.8｜ 13779.0｜ 4.24｜ 26.35｜
｜华东地区 ｜ 227778.2｜ 106611.2｜ 46.80｜ 18.48｜
｜华北东北地区 ｜ 122366.6｜ 54023.2｜ 44.15｜ 9.93｜
｜西南地区 ｜ 32502.0｜ 9954.3｜ 30.63｜ 2.64｜
｜离岸业务 ｜ 6149.2｜ 6149.2｜100.00｜ 0.50｜
｜小计 ｜ 713521.8｜ 190516.9｜ 26.70｜ 57.90｜
└────────────┴─────┴─────┴───┴──────┘
按产品构成:(截止日期2006-12-31)
┌────────────┬─────┬─────┬───┬──────┐
｜项目名称 ｜营业收入 ｜营业利润 ｜毛利率｜占主营业务 ｜
｜ ｜(万元) ｜(万元) ｜ (%) ｜收入比例(%) ｜
├────────────┼─────┼─────┼───┼──────┤
｜贷款 ｜ 989660.3｜- ｜- ｜ 80.31｜
｜拆借、存放等同业业务 ｜ 77433.3｜- ｜- ｜ 6.28｜
｜债券投资 ｜ 88028.1｜- ｜- ｜ 7.14｜
｜其他业务 ｜ 81793.9｜- ｜- ｜ 6.64｜
└────────────┴─────┴─────┴───┴──────┘
按产品构成:(截止日期2006-09-30)
┌────────────┬─────┬─────┬───┬──────┐
｜项目名称 ｜营业收入 ｜营业利润 ｜毛利率｜占主营业务 ｜
｜ ｜(万元) ｜(万元) ｜ (%) ｜收入比例(%) ｜
├────────────┼─────┼─────┼───┼──────┤
｜ 贷款（含贴现） ｜ 665477.7｜- ｜- ｜ 74.87｜
├────────────┼─────┼─────┼───┼──────┤
｜ 金融企业往来 ｜ 103214.7｜- ｜- ｜ 11.61｜
└────────────┴─────┴─────┴───┴──────┘
按行业构成:(截止日期2006-06-30)
┌───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜项目名称 ｜主营业务 ｜主营业务 ｜主营业务利｜毛利率(%) ｜
｜ ｜收入(万元)｜成本(万元)｜润(万元) ｜ ｜
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜银行业 ｜5538139640.00｜- ｜- ｜- ｜
└───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
按产品构成:(截止日期2006-06-30)
┌───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜项目名称 ｜主营业务 ｜主营业务 ｜主营业务利｜毛利率(%) ｜
｜ ｜收入(万元)｜成本(万元)｜润(万元) ｜ ｜
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜贷款利息收入 ｜4127270503.00｜- ｜- ｜- ｜
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜金融企业往来收入 ｜642547810.00｜- ｜- ｜- ｜
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜买入返售证券收入 ｜18853208.00｜- ｜- ｜- ｜
└───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
按地区构成:(截止日期2006-06-30)
┌───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜项目名称 ｜主营业务 ｜主营业务 ｜主营业务利｜毛利率(%) ｜
｜ ｜收入(万元)｜成本(万元)｜润(万元) ｜ ｜
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜深圳地区 ｜2365376951.00｜- ｜- ｜- ｜
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜华南地区 ｜945820163.00｜- ｜- ｜- ｜
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜华东地区 ｜2462613535.00｜- ｜- ｜- ｜
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜华北东北地区 ｜1618879953.00｜- ｜- ｜- ｜
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜其他地区 ｜234501281.00｜- ｜- ｜- ｜
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜离岸业务 ｜54217131.00｜- ｜- ｜- ｜
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜小计 ｜7681409014.00｜- ｜- ｜- ｜
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜抵销 ｜-2143269374.00｜- ｜- ｜- ｜
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜合计 ｜5538139640.00｜- ｜- ｜- ｜
└───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
按行业构成:(截止日期2005-12-31)
┌───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜项目名称 ｜主营业务 ｜主营业务 ｜主营业务利｜毛利率(%) ｜
｜ ｜收入(万元)｜成本(万元)｜润(万元) ｜ ｜
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜贷款 ｜705667.96 ｜- ｜- ｜- ｜
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜拆借、存放等同业业务 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜ ｜82330.80 ｜- ｜- ｜- ｜
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜债券投资 ｜82453.75 ｜- ｜- ｜- ｜
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜其他业务 ｜63563.25 ｜- ｜- ｜- ｜
└───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
按地区构成:(截止日期2005-12-31)
┌───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜项目名称 ｜主营业务 ｜主营业务 ｜主营业务利｜毛利率(%) ｜
｜ ｜收入(万元)｜成本(万元)｜润(万元) ｜ ｜
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜深圳地区 ｜3722689439.00｜317157.61 ｜33088.23 ｜0.00 ｜
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜华南地区 ｜1733760277.00｜84087.21 ｜53400.19 ｜0.00 ｜
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜华东地区 ｜4403170719.00｜246626.07 ｜124250.97 ｜0.00 ｜
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜华北东北地区 ｜2955704893.00｜190549.44 ｜63137.66 ｜0.00 ｜
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜其他地区 ｜341074681.00｜14813.34 ｜9324.61 ｜0.00 ｜
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜离岸业务 ｜76200153.00｜3353.03 ｜6244.25 ｜0.01 ｜
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜小计 ｜13232600162.00｜856586.70 ｜289445.90 ｜0.00 ｜
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜抵销 ｜4716980128.00｜471698.01｜4716508429.99｜99.99｜
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜合计 ｜8515620034.00｜384888.69 ｜289445.90 ｜0.00 ｜
└───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
(二) 经营分析
★2007年末期:
一、管理层的讨论与分析
(一)主营业务范围
本行主营业务经营范围是经有关监管机构批准的各项商业银行业务, 主要包括
:办理人民币存、贷、结算、汇兑业务;人民币票据承兑和贴现;各项信托业务;经监
管机构批准发行或买卖人民币有价证券; 外汇存款、汇款;境内境外借款;在境内境
外发行或代理发行外币有价证券; 贸易、非贸易结算;外币票据的承兑和贴现;外汇
放款;代客买卖外汇及外币有价证券,自营外汇买卖;资信调查、咨询、见证业务;保
险兼业代理业务;经有关监管机构批准或允许的其他业务.
本行是全国性经营的商业银行. 本行的战略性经营网络集中于中国相对发达的
地区如珠江三角洲、环渤海地区、长江三角洲, 同时本行也正发展中国西部主要城
市的网络.
(二)财务回顾
2007年,受惠于国内宏观经济稳定快速增长,以及本行内部业务结构优化及营运
效率的提高, 本行再次取得良好经营业绩,全年净利润同比增长88%,达到26.50亿元
(与2006年未经新准则调整的净利润相比,增幅达103%).良好的业绩表现来自于稳健
的规模增长、有效的资产负债管理和业务结构优化、中间业务收入的提升和实际税
赋的降低.2007年,本行平均净资产收益率为33.41%,较上年增长8.96个百分点.每股
收益1.27元,较上年增长87%.
1、收入与利润
净利息收入依然是本行利润的重要来源, 但随着产品的创新和中间业务的拓展
,净利息收入在营业收入中的占比有所下降,收入结构向多元化发展.2007年,本行净
利息收入96. 06亿元,比上年同期增长37%;占营业收入的88.88%,比上年同期89.53%
的占比下降了0. 65个百分点.净利息收入的增长主要是生息资产规模的增长和利差
的扩大所致.
说明:净息差=净利息收入/日均生息资产余额
报告期内,本行净息差由2006年的2.94%上升到2007年的3.10%,是本行资产负债
结构的优化, 以及加息等因素的综合结果,也表明了本行资产盈利能力的提高.
本行的非利息净收入在2007年有较好表现,同比增长47%,达12.02亿元.其中,手
续费及佣金净收入增长51%,达5.21亿元.
相对于营业收入38%的增长,本行的营业费用增长了30%,主要是本行人员及业务
规模增长, 以及薪酬体制改革所致.本行在2007年的成本收入比38.93%,较2006年度
下降2. 48个百分点.营业费用中,人工费用支出21.3亿元,比2006年增长45%;业务费
用支出14.35亿元,比2006年增长25%.折旧和摊销支出为6.42亿元,比2006年增长4%.
2007年,本行平均所得税赋29.74%,比2006年的33.46%下降3.72个百分点.
2、资产规模
本报告期, 本行生息资产规模进一步扩大,资产负债结构进一步优化,资本得到
有效补充.截至2007年12月31日,本行资产总额3,525.39亿元、较年初增长35%;贷款
总额(含贴现)2,218.14亿元、较年初增长22%;负债总额3,395.33亿元、较年初增长
34%;存款总额2,812.77亿元、较年初增长21%;所有者权益130.06亿元,较年初增长9
7%.
从日均余额来看,生息资产日均余额3,098.01亿元,较2006年的2,376.80亿元增
长30%.其中,贷款日均余额为2,040.01亿元,增幅27%.付息负债日均余额2,977.61亿
元,较2006年的2,271.12亿元增长31%.其中,存款日均余额为2,612.08亿元,增幅23%
3、资产质量
本行依靠自身力量,通过加强内部管理、加大清收力度,并结合市场化手段清理
、消化不良资产,资产质量在2007年继续得到改善,不良贷款余额和不良贷款比率实
现双降.截至2007年12月31日,本行不良贷款余额为124.76亿元,大多数为2005年1月
1日前发放的历史性不良贷款. 2005年1月1日后发放的贷款质量保持良好,不良贷款
率远低于1%. 报告期末,本行不良贷款率为5.62%,而2006年6月30日、2006年12月31
日、2007年6月30日的不良贷款率分别为8.3%、7.98%、7%.在过去一年中,本行的不
良贷款率呈稳步下降的趋势.
(三)业务回顾
公司银行业务
2007年,本行公司存款余额增幅22%,同比增幅居全国14家商业银行(不含恒丰、
浙商和渤海三家新的商业银行,下同)第4位.;一般性公司贷款余额(不含贴现)增幅1
9%, 同比增幅居全国14家商业银行第8位.贸易融资业务在规模持续成长的同时继续
保持了良好的资产质量.截至12月末,全行贸易融资客户增幅达52.2%;贸易融资表内
外授信余额增幅38.92%,占全行公司业务授信的比例较年初提高4.66个百分点.贸易
融资业务行业分布集中于钢铁有色、汽车、能源化工三大领域; 客户群主要集中在
中小客户, 业务占比达84.9%,很好地贯彻了"面向中小企业、面向贸易融资"的公司
业务战略转型方针;业务区域主要集中于华南地区,随着贸易融资业务在全行的全面
展开,华北、华东等其他区域授信占比有所提高.
2007年,本行继续推进"供应链金融"业务新产品研发,推出了出口应收账款池、
出口发票池融资、出口退税池等"池融资"系列产品以及进口付汇理财、对公金卫士
等多款创新产品和服务;完成了贸易融资业务电子操作平台的全面上线;加深了与国
内外大型物流服务商(中远、中外运、中储、中铁、UPS等)及中华商务网等行业价
格信息服务商的合作,累计监管货值逾千亿;顺利加入了国际保理商联合会(FCI),为
开办国际保理业务奠定了基础.
2007年,本行通过多渠道开展公司业务品牌营销,"深发展供应链金融"的市场美
誉度不断提升,本年度获得国内外媒体和学术机构评选为"2006商业标杆"、"2007国
际金融产品创新卓越表现奖"、"2007中国最佳商业模式"以及"中小企业融资突出贡
献奖"等多项荣誉.
零售银行业务
2007年, 本行零售存款(含理财产品存款)余额增幅达21%,同比增幅居全国14家
商业银行第5位.零售贷款余额增幅63%,同比增幅居全国14家商业银行第2位.零售贷
款余额占全行各项贷款总额的比例较年初上升7.3个百分点.零售业务在市场份额逐
步提高的同时,也为本行贡献了较高的资本回报.
2007年,本行积极探索多元化的理财产品创新模式,结合全球市场热点率先推出
了多款金融衍生交易挂钩型产品、新股申购产品、基金投资理财产品等;推出"金抵
利"、"基抵利"系列产品和集多项创新与理财功能的"聚财卡", 受到客户好评;2007
年, 本行引进和创新理财产品197只,理财产品销售额150.3亿元,较上年增加130.85
亿, 增长673%.截止2007年底,我行代销理基金品种已占市场产品数的60%以上,2007
年基金交易规模较上年有飞速发展,中间业务收入较上年增长420%,销售量增幅达36
0%.
继2006年推出"双周供、非交易转按、循环贷、存抵贷、交易资金监管"等五项
各具特色的房贷产品,本行2007年先后开发推广"气球贷"、"批发按揭"、"自主交易
网"、"按揭信用卡"等四项房贷创新产品和渠道,在房贷市场引起较大反响并取得了
良好的业务效果.
2007年, 本行信用卡业务在细分市场上获得良好发展,相继开发和推出了"欧尚
红雀卡"、"香港旅游卡"、"深圳中心城MORE卡"、"按揭信用卡"和"深发展-当当联
名卡"等5款信用卡新产品: 分期付款业务快速推进,业务地域范围不断扩大,分期付
款业务量比2006年增幅达185%;信用卡销售渠道由18个分支行所在城市拓展到全国3
5个城市,销售能力明显提升.截至2007年12月31日,本行信用卡有效卡量188.43万张
,同比增长191%.2007年新增发卡137.03万张,同比增长419%.
2007年,本行财富管理业务品牌"天玑财富"诞生,首家天玑财富旗舰店在深圳揭
牌开业, 围绕以客户为尊的理念,创造多元化的理财空间.本行目前正在各主要城市
,包括北京、上海、深圳、广州、杭州、南京等建置中型的天玑财富中心.汽车金融
(零售)品牌受到国际著名汽车集团的认可, 与宝马汽车集团签订了零售金融的合作
协议.
资金同业业务
2007年, 本行稳步发展传统同业资金业务,加强产品创新,改善和丰富盈利模式
, 实现盈利渠道的多样性.在稳步扩大业务规模的同时,提高同业资金业务组合盈利
水平,推动全行同业资金业务持续健康发展.
报告期内, 本行资金部门与零售部门合作推出了股票、股指、基金、农产品、
二氧化碳等挂钩多种理财产品, 产品发行只(期)数、发行量、利润额较2006年均有
显著增长;黄金业务交易量及开户数在深圳本地银行中排名第一,个人实物黄金交易
业务开户数达12000户, 居全国第二;黄金业务新闻发布会受到中央电视台采访并于
黄金时段《新闻联播》中播出,社会反响热烈.
同时,本行全面推进证券资金第三方存管业务并取得实质性进展.第三方存管业
务开户数累计达到20多万,其中存款五万元以上的有效贵宾客户超过十万.截至12月
31日全行同业存款日均余额282.27亿,比年初增长149%.
(四)在经营中出现的问题与困难及解决方案
1、资本约束. 资本不足不仅限制了业务发展的总规模,同时也限制了我们对客
户的单一授信限额, 在一定程度上影响了我们与优质客户的合作空间.对此,本行的
解决方案是: 一方面通过不断提高资金使用效益,加强产品定价管理,提高盈利能力
,依靠自身积累补充资本;另一方面通过积极实施认股权证计划、次级债、混合资本
债计划、定向发行计划等募集资金,补充本行的核心资本和附属资本.随着本行股改
工作完成, 权证行权资金的逐步到位,2007年末,本行核心资本充足率已达到监管要
求. 2008年,在进一步实施核心资本及附属资本补充计划后,此项约束将得到彻底解
决.
2、国家宏观调控影响.2007年下半年人民银行的贷款紧缩政策对我行的存贷款
业务均带来了较大的影响.对此,本行的应对方案是:调整贷款的投向,将贷款的投向
重点转移到那些符合国家信贷政策导向、新型业务拓展和增存潜力大、忠诚度高的
客户, 包括发展优质的中型企业客户,借助此次宏观调控之机,实现客户结构、业务
结构和收益结构的调整, 并提高议价能力,提升贷款收益率;同时大力开发各种不占
用贷款额度的产品,进一步调整资产结构,降低资本消耗,增加中间业务收入.
3、银行同业的竞争不断加剧.随着其他股份制商业银行、外资银行、甚至国有
银行纷纷进入,贸易融资等本行优势业务的竞争加剧,业务开展难度加大.对此,本行
的解决方案是: 提高核心竞争力,通过在各个角度的不断创新,建设起产品研发、风
险控制、组织流程、电子系统、异业合作等多维业务平台, 从而保持我行在贸易融
资等领域的领先地位.
(五)经营环境以及宏观政策、法规变化对本行财务状况与经营成果的影响
2007年,为防止由流动性过剩导致的经济过热,央行采取了多种手段以降低商业
银行信贷投放规模, 包括上调存贷款利率和存款准备金率,发行定向央票,实行商业
银行的窗口指导等宏观调控手段,共十次上调存款准备金率,六次加息.报告期内,本
行严格遵循央行的指导,控制贷款规模,并避免或限制向十一个产能过剩的行业和两
高一资行业发放贷款.虽然十次上调存款准备金率和限制贷款投放规模,给银行业的
经营带来一定的压力,但本行通过提升资产负债管理效率、业务转型和产品创新,有
效化解压力,确保本行各项业务能够健康快速发展, 经营业绩持续稳定提高.通过加
强内部管理,连续上调存款准备金率未对本行流动性产生重大影响,数次加息对本行
的利差影响也偏向正面.
2007年, 美国大范围的次按危机引发了全球资本市场的动荡不安.不过,本行没
有持有次按资产.另外,本行已经远在次按危机发生之前处置了几乎全部的美元风险
资产, 该类风险资产为本行在2005年之前的投资.截止2007年末,本行持有的存在市
场风险的美元资产的名义价值为1000万美元,扣除减值准备后的净值折合人民币430
4万元.
(六)本行未来的展望及新年度的经营计划
2008年,预计我国宏观经济仍将保持健康发展,将为银行业保持发展提供良好条
件. 由于宏观调控影响,贷款增幅将会受到限制.但本行预计2008年的存款、贷款、
净中间业务收入和利润均将实现较好的增长.本行预计在央行现行利率基础上,利差
水平较维持在较好水平.本行在2008年将更为关注提高非贷款业务增长,改善客户服
务,以及提升包括内控在内的内部管理水平,这将为本行2008年和未来的健康发展夯
实基础.本行在新的一年将重点关
1.加大基础建设投入,加强网点和渠道建设.随着核心资本充足率的达标和资本
充足率的即将达标, 本行2008年计划至少在经济中心地区开设两家全能型的分行和
更多的支行, 目前正在向监管部门申请当中.另外,本行还将在全国各地增设自助银
行设备,进一步完善网上银行和电话银行的功能.信用卡业务将继续是本行正在发展
重点的业务,本行将在2008年继续对该业务增加投资,预计该业务将在未来给本行带
来赢利.
2.强化资本管理,实现业务风险与收益的匹配和均衡,实行审慎的资产负债管理
政策,通过计划考核、限额管理等手段,实现在严格资本约束下的资产规模的有序增
长. 同时,通过实施定向增发、发行次级债、混合债券等补充资本计划,使本行资本
充足率满足监管要求和本行业务发展需求.
3. 提高管理及服务效率,进一步优化业务结构,加快产品创新,拓展新的盈利渠
道和成长空间,提升竞争能力和盈利水平.
公司业务方面,建立总分行联动的供应链金融营销机制,加强供应链核心企业营
销; 完善产品经理团队管理,积极尝试集存、贷、汇为一体的联接型产品创新,打造
产品的整体优势; 对客户进行分类管理和服务,以满足客户不同层次的需求,以科技
创新提升客户服务效率.
零售银行方面, 构建和优化各类渠道,形成立体化销售和服务网络,推进数据库
交叉销售;通过与零售商、金融机构、奢侈品商等结盟合作,快速扩张信用卡、借记
卡和聚财卡等基础产品客户群规模; 开发黄金及外汇帐户、银保产品及基金投资产
品组合;启动全行网点标准化改造,推进各经济中心城市财富中心的建设.
资金同业方面, 将积极争取新业务牌照,申请外汇交易中心人民币做市商资格,
申请QDII牌照,丰富理财品牌,拓展利润增长点.
4.提升风险管理能力,根据国家宏观调控政策控制贷款投向,继续保持新增贷款
质量, 预计整体贷款组合的资产质量将于2008年持续向好;采取各种措施,加大清收
力度, 并结合市场化手段清理、消化不良资产,继续提高资产质量;进一步加强内部
控制,加大稽核力度,防范操作风险.
5.进一步完善合规体系和合规文化建设,梳理和优化各项制度和业务流程,实行
全面业务流程再造,着力打造流程银行,逐步形成集约化和多元化良性发展格局.
(七)资本规划
根据2007年6月8日本行2007年第一次临时股东大会暨相关股东会议审议通过的
《深圳发展银行股份有限公司发行认股权证的议案》, 并经中国证券监督管理委员
会核准,本行向认股权证发行股权登记日(2007年6月25日)登记在册的全体股东免费
派发了存续期为六个月的百慕大式认股权证208,675,834份,以及存续期为十二个月
的百慕大式认股权证104, 337,917份,权证行权期分别为2007年年底和2008年年中.
报告期内, 本行已经完成第一批认股权证的行权,实际行权比率达99.03%,为本行带
来核心资本约39亿元.
截至2007年12月31日, 本行核心资本充足率和资本充足率均为5.77%,核心资本
充足率已经超过4%的监管要求.第二批认股权证将在2008年中期行权,如果充分行权
预计将给本行带来约19亿元的核心资本, 届时本行核心资本充足率和资本充足率将
会进一步提高.
此外,2007年7月20日,本行2007年第2次股东大会审议通过了《深圳发展银行股
份有限公司关于发行次级债券的议案》和《深圳发展银行股份有限公司关于发行混
合资本债券的议案》, 计划发行总额均为最高不超过80亿元的次级债券和混合资本
债券.根据该次股东大会的相关决议,2007年8月15日,本行第六届董事会第34次会议
审议通过了《关于确定发行次级债券主要条款的议案》.根据该议案,本行将发行总
额为不超过70亿元的次级债券.该计划如得以顺利实施,将为本行补充70亿的附属资
本.
2007年12月19日,本行2007年第4次临时股东大会批准了本行面向宝钢集团有限
公司的定向增发计划. 根据该计划,本行将向宝钢集团有限公司非公开发行1.2亿人
民币普通股, 发行价格为每股价格为35.15元.如果该计划得以实施,将给本行带来4
2亿元的核心资本.
目前, 次级债发行和宝钢定向增发方案已报有关监管机构进行审批.
2008年, 在不考虑利润增加导致的股本权益的变化和业务增长带来的风险资产
的增加的情况下,如果70亿元的次级债发行计划得以顺利实施,即可使本行资本充足
率超过8%的监管要求,从而使本行核心资本充足率、资本充足率全面达标.
注:本行次级债发行计划已分别于2008年2月1日和2008年3月13日获得中国银监
会和中国人民银行的批准.
(八)公司投资情况
1、控股公司的情况
报告期内本行无新增控股公司投资及其他股权投资.按照银监会的要求,本行正
在与控股子公司元盛公司及其他股权投资办理脱钩和清理工作.
2、募集资金使用情况
截至报告期末, 本行向全体股东免费派发的"深发SFC1"认股权证已经行权完毕
, 行权比率为99.03%,募集资金约39亿元,扣除相关费用后全部用于补充本行核心资
本.
3、重大非募股资金投资项目的实际进度和收益情况
报告期内,本行无非募股资金投资项目.
(九)会计政策调整的董事会说明
根据财政部财会[2006]3号文"财政部关于印发《企业会计准则第1号－存货》
的38项具体会计准则的通知", 自2007年1月1日起,上市公司需执行随该文印发的38
项新企业会计准则.本行于2007年1月1日全面实行新企业会计准则,并按照《企业会
计准则第38号—首次执行企业会计准则》、中国证监会证监会计字[2007]10号《公
开发行证券的公司信息披露规范问答第7号—新旧会计准则过渡期间比较财务会计
信息的编制和披露》规定,对要求追溯调整的项目在相应会计年度进行了追溯调整.
★2007年三季:
一、公司、股东及实际控制人承诺事项履行情况
√适用 □不适用
本行第一大股东NEWBRIDGEASIAAIVⅢ,L.P.在股改中承诺:本次认股权证计划实
施后,如果NEWBRIDGEASIAAIVⅢ,L.P.因行使本次获派权证之认股权利,导致NEWBRID
GEASIAAIVⅢ,L.P.持有深发展股权比例超过20%,或导致外资持有深发展股权比例超
过25%,则超过部分将不得行权.
二、预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比
发生大幅度变动的警示及原因说明
□适用 √不适用
三、其他需说明的重大事项
1)证券投资情况
□适用 √不适用
4)报告期接待调研、沟通、采访等活动情况
√适用 □不适用
报告期内,公司就经营情况、财务状况与投资者进行了沟通,并接受个人投资者
电话咨询.内容主要包括:公司的发展战略,定期报告和临时公告及其说明,公司依法
可以披露的经营管理信息和重大事项, 企业文化建设,以及公司的其他相关信息.按
照《深圳证券交易所上市公司公平信息披露指引》的要求, 公司及相关信息披露义
务人严格遵循公平信息披露的原则,不存在违反信息公平披露的情形.
★2007年中期:
2007年上半年,本行再次创造了出色的业绩.上半年净利润同比增长117%,达到1
1. 24亿元.如果与2006年上半年未进行新准则调整的净利润比,增幅达142%.利润的
高增长得益于稳健的存贷款增长、向零售银行和中小企业的业务转型、利差的逐步
提高、中间业务收入的增长和实际税赋的降低等.上半年,本行经年化后的净资产收
益率为31.4%.报告期末,本行总资产和总存款余额分别为3,141亿元和2,665亿元.
(一)财务分析
1、收入与利润
利息净收入是本行利润的重要来源,2007年上半年,本行利息净收入为44.3亿元
, 比去年同期增长42%.利息净收入的增加主要是由于生息资产规模的增长和利差的
扩大所致.
截至2007年6月30日,本行贷款余额为2,074亿元,增幅14%.其中,公司贷款为1,5
52亿元,零售贷款为522亿元.本行正在积极进行向零售银行倾斜的业务转型,零售贷
款占比由年初的21%提高到本期末的25%.各项贷款中,一般性公司贷款增长13%,至1,
438亿元;零售贷款增长34%,到522亿元;贴现余额进一步下降,由年初的165亿元减少
到期末的115亿元, 下降30%.贴现的减少和零售贷款占比的提高,使本行生息资产收
益率大大提高. 报告期内,本行生息资产利差率达3.11%,比2006年全年的2.82%提高
了0. 29个百分点,比2006年上半年的2.68%提高了0.43个百分点.生息资产利差率的
提高,表明本行资产结构的进一步优化和资产盈利能力的提高.
本行的手续费净收入在2007年上半年有较好表现, 同比增长51%,达2.1亿元;中
间业务净收入同比增长45%,达4.4亿元.
相对于营业收入42%的增长,本行的营业费用增长了26%,主要是本行人员及业务
规模增长,以及薪酬体制改革所致.本行在上半年的成本收入比38%,较2006年度下降
3.44个百分点.本行上半年人工费用支出9.38亿元,比去年上半年和去年下半年分别
增长了32%和23%;业务费用支出6.08亿元,比去年上半年和去年下半年分别增长了28
%和-10%. 本行在上半年的折旧和摊销支出为3.13亿元,比去年上半年和去年下半年
分别增长了6%和-7%.
2007年上半年,本行平均所得税赋33.5%,比2006年的34.68下降1.18个百分点.
2、资产质量
报告期末, 本行三年以上贷款占总贷款的35%,三年以下贷款占总贷款的65%;包
括房屋按揭和房地产开发的地产类贷款占总贷款的29.5%.
本行的资产质量在2007年上半年继续得到改善. 2007年6月30日,本行的不良贷
款余额145亿元, 大多数为2005年1月1日前发放的历史性不良贷款.2005年1月1日后
发放的贷款质量保持良好,不良贷款率远低于1%.报告期末,本行不良贷款率为7%,而
2006年6月30日、2006年12月31日、2007年3月31日的不良贷款率分别为8.3%、7.98
%、7. 68%.在过去一年中,本行的不良贷款率呈稳步下降的趋势.本行完全依靠市场
化的手段降低不良贷款率.报告期内,本行提取了不良资产减值准备7.39亿元并核销
了6.09亿元不良资产.期末,本行的贷款减值准备为70.32亿元.
本行在今年上半年共清收了各类不良资产10余亿元,其中88%为现金收回.
(二)业务情况
公司银行业务
公司银行是本行业务占比最大的业务条线.2007年6月30日,本行公司存款为2,2
63亿元, 比年初和去年6月30日分别增长了15%和26%;公司贷款为1,552亿元,比年初
和去年6月30日分别增长了8%和5%. 报告期末,公司存款占全行存款的85%,贷款占本
行贷款的75%. 其中,一般性公司贷款为1,438亿元,贴现为115亿元.贴现的收益率较
低,但是为本行的资金提供了一个安全和流动性较好的选择,本行在保证充足流动性
的前提下, 合理调整了公司贷款的结构.在一般性贷款业务中,本行的服务重点是中
型企业客户和贸易融资客户.2007年5月,本行正式推出了新的"出口应收帐款池融资
", 市场反应良好.截止2007年6月末,和去年底相比,本行新增了20%的贸易融资客户
, 继续发展了在贸易融资领域内的领导地位并被广泛认为是贸易融资领域内的先进
银行之一.报告期内,本行在业务上和丰田一汽、一汽马自达、UPSCapital、中铁物
流等公司积极开展了合作.
零售银行业务
零售银行业务是本行增长最快的领域, 本行正在积极实施向零售转型的发展战
略. 2007年6月30日,本行的零售存款为401亿元,比年初和去年6月30日分别增长15%
和25%;零售贷款为522亿元,比年初和去年6月30日分别增长34%和82%.各项存贷款中
, 零售存款占全行存款的15%,零售贷款占全行贷款的25%.绝大多数的新增零售贷款
为个人按揭贷款.尽管本行按揭贷款增长非常强劲,但按揭贷款的不良率仍然保持在
1%以下. 报告期,本行再造了按揭贷款流程,在按揭贷款的审批中引进了TTY的概念(
即初审通过时间), 显著缩短了初审通过时间,为客户提供更多的方便、更高的效率
和更节约的成本. 报告期,本行还陆续推出了如"气球贷"、"按揭信用卡"等新产品,
市场反映良好.
截止2007年6月30日,本行拥有超过600万零售银行客户,112万张信用卡(其中本
期新发51. 8万张),信用卡贷款余额为8.84亿元.本行上半年在全国各分行积极建立
了财富管理中心,吸引了大量新的财富管理客户,推出了很多财富管理新产品.截止2
007年6月30日,本行共有760台ATM机,其中新增67台.
同业及资金业务
本行积极参与全国银行同业间市场, 合理有效地利用同业资金获得恰当的回报
.报告期,本行同业银行资金利差同比有较大的提高.
运营和人力资源
今年上半年,本行共有19个分行(含总行营业部)在全国4个地区运行,它们是:华
南(总行营业部、深圳、广州、佛山、珠海、海口);华东(上海、杭州、南京、宁波
、温州);北方(北京、天津、济南、青岛、大连);西南(重庆、成都、昆明).
今年上半年,本行新增了7家网点.在股改完成之后,本行计划在更多的城市开设
新的分行和支行,特别是开设更多零售为导向的支行.本行目前正在积极评估新开分
行和支行的选址问题及向监管部门申请. 本行同时也聘请了国际领先的零售银行设
计公司为本行的网点扩张提供顾问服务.
本行对全国各分行和各地区的业务经营分别有不同的策略. 每家分行都有根据
当地市场和客户特点适当本地化产品和业务线. 本行并且已经把信贷、财务、人力
资源和信息技术中央化集中由总行管理.
本行目前正在全国的分行系统推出工资和薪酬改革; 总行的部门已经在去年成
功地进行了类似的改革.这些改革将强调以业绩为导向、以岗定薪的薪酬体系.这些
改革将使得银行的薪酬更少的取决于级别和资历. 本行将向员工提供在市场上有竞
争力的薪酬并积极地鼓励员工和银行共同成长. 员工的工作满意度、更高的工作效
率和绩效将始终是银行人力资源管理追求的目标.
截止2007年6月30日,本行有7,958名正式员工.在本行的正式员工中,62%有学士
或者学士以上的学历.
(三)内部控制
本行建立了以股东大会、董事会(下设专业委员会)、监事会、高级管理人员等
机构为主体的组织架构,形成较为完善的公司治理结构.并在信贷风险管理、市场风
险管理、操作风险管理、财务管理、信息系统管理、人力资源管理、反洗钱管理、
内部审计等方面建立了完善的管理制度,形成较为完善的内部控制体系.2007年上半
年,本行重点加强合规工作,完善内部控制制度体系,加大培训力度,增强员工合规意
识及风险识别能力, 强化会计业务、信贷业务、零售业务、资金业务和信息科技等
各业务线的控制.面对新业务、新品种、新的操作模式,坚持做到制度先行、确保内
控措施完善.本行按照"督导改进为导向"的稽核理念,保证了各项业务规章制度和操
作规程的贯彻、落实.本行的内控制度较为完整、合理和有效.
(四)风险管理
本行面临的主要风险有信用风险、市场风险、操作风险和流动性风险, 报告期
内该等风险并未对本行经营产生重大影响,也没有给本行造成重大损失.
1、信用风险: 本行以信贷业务为主,借款人的信用风险仍是本行所面临的最大
风险.为防范信用风险,本行采取的主要对策:继续完善授信风险垂直管理体系;加强
对全行的信贷政策指引和行业风险指引工作;完善风险动态监测机制,不定期发布信
贷风险提示函,提高全行对信用风险的预警和控制能力;进一步规范非信贷资产信用
风险分类管理工作和贷款损失准备计提工作, 确保风险分类和准备金的一致性与准
确性;加强信贷检查工作;建立和完善试点分行小企业信贷的评级办法、授权办法等
系列管理制度;加强对本行关联法人授信业务及中长期贷款的管理,规范相应管理制
度;继续加强信贷管理信息系统的建设,开发运行了个人信贷业务系统和对公信贷审
批信息系统.
2、市场风险: 市场风险是指因市场价格(利率、汇率、股价和商品价格引发等
可观察市场变量)的变化而引发的资产负债表内外损失的风险.本行的市场风险主要
集中在汇率和利率风险. 本行通过定期监测利率敏感性缺口、持续性缺口、市场敏
感性比率等指标,积极调整管理全行资产、负债的期限结构、利率结构.针对年初以
来人民银行频繁出台调控措施,我行主要采取控制久期和增持浮息债措施,并运用利
率掉期工具,提高防范和化解利率风险的能力.同时本行通过加强对国内外金融形势
的研究, 进一步提高汇率风险识别能力,通过对汇率波动性的研究,主动调整本行的
资产负债结构;同时利用各种金融工具,减少汇率风险.
3、操作风险:报告期内本行按照银监会《关于加大防范操作风险工作力度的通
知》等有关文件的要求, 从规章制度建设、稽核体制建设、基层行合规性监督、订
立职责制、行务管理公开等多方面进一步加强内部控制和监督检查, 降低操作风险
,有效地防范了金融案件的发生.
4、流动性风险: 报告期内央行出台了一系列紧缩货币政策措施.为此我行采取
了多种流动性风险管理措施:一是坚持稳健的流动性管理策略,保持适合的资产流动
性和充足的支付能力; 二是实行流动性缺口管理,对流动性缺口进行计量与分析,在
对流动性缺口进行定量分析的基础上,确定合适的融资限额及缺口限额,使本行流动
性风险的调控能力不断增强;三是建立流动性预警机制,通过流动性指标监测、存款
变动监测、资产负债情况监测、外部环境变化监测等,加强流动性的动态分析,防范
流动性风险.
(五)经营环境
经营中面临的困难与解决方案
资本充足率较低是本行经营中面临的主要问题, 资本不足限制了本行的业务发
展.针对以上问题,本行将着重做好以下几项工作:
1、本行在报告期内实施了股改方案,有关资本金补充计划正在积极推进.
2、强化资本约束,积极动态调整资产负债结构,以达到资金运用效益最大化;稳
健合理地计提贷款损失准备,确保本行实现在资本金约束下的均衡、协调发展.
3、加快面向中小企业的产品和服务创新, 稳步发展公司银行业务;加大对零售
业务的投入, 加快发展零售业务和中间业务;培养市场和客户群,创新发展金融同业
业务.
4、实行成本管理,控制经营管理成本,控制成本收入比,降低财务风险.
5、加强内控, 强化管理,建立和完善包括信用风险、市场风险和操作风险等在
内的风险管理体系,有效地识别、计量、监测、控制风险.
宏观环境的影响
2007年上半年, 国内经济继续快速增长,GDP的增长速度达11.5%;人民币兑美元
维持稳定升值;国内房地产市场和股票市场的表现也非常强劲,通货膨胀率在上半年
有所上升, 并在六月份达到了4.4%.市场的流动性比较充足.中国人民银行在今年上
半年两次提高了基准利率. 同时,人民银行还六次提高了存款准备金率.基本上按照
每月一次的频率共上调存款准备金率达3个百分点.
针对宏观环境及政策法规的变化,本行积极调整资产负债结构,加强流动性和利
差管理,促进业务平稳发展.
(六)资本和资本计划
本行在2007年6月30日的核心资本充足率和资本充足率分别为3.86%和3.88%.
2007年6月8日公司2007年第一次临时股东大会暨相关股东会议审议通过了《深
圳发展银行股份有限公司关于股权分置改革方案的议案》. 报告期内公司实施了股
权分置改革,股份总数增加到2,086,758,345.同时,所有股东也将获得银行免费派发
的行权价为19元的认股权证,行权期分别为2007年年底和2008年年中.若认股权证被
完全行权, 将为银行注入接近60亿元的资本金.另外,本行董事会和股东大会已经批
准本行发行总共不超过160亿元的次级债和混合资本债的计划.这些计划部分实施后
,本行的资本充足率将达到监管的要求.
(八)实施新会计准则的说明
根据财政部财会[2006]3号文"财政部关于印发《企业会计准则第1号－存货》
的38项具体会计准则的通知", 自2007年1月1日起,上市公司需执行随该文印发的38
项新企业会计准则.
我行于2007年1月1日全面实行新企业会计准则.为此,我行2006年第一季度至第
四季度的主要财务数据须作出重新编制以更加准确反映2007年的业绩情况.
★2007年一季:
一、公司主要会计报表项目、财务指标大幅度变动的情况及原因
√适用 □不适用
报告期内本行实现净利润5. 35亿元,比上年同期增长129.47%.主要原因是报告
期内本行经营业绩增长良好, 净营业收入同比增长47%,而营业费用增速低于营业收
入, 同比增长32%.准备前营业利润同比增长61%.同时由于历史不良贷款的逐步解决
,不良贷款率持续好转,本行2007年一季度的拨备额与上年同期持平.
二、公司、股东及实际控制人承诺事项履行情况
□适用 √不适用
三、预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比
发生大幅度变动的警示及原因说明
□适用 √不适用
四、本次季报资产负债表中的2007年期初股东权益与"新旧会计准则股东权益差
异调节表"中的2007年期初股东权益存在差异的原因说明
√适用 □不适用
本行本期资产负债表中期初股东权益较"新旧会计准则股东权益差异调节表"中
的2007年期初股东权益额减少22, 825,016元,系本行自2007年起按照《企业会计准
则第22号--金融工具确认与计量》调整财务担保合同计量方法, 在初始确认后按照
下列两项金额之中的较高者进行后续计量:(1)按照《企业会计准则第13号—或有事
项》确定的金额;(2)初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号—收入》的原则
确定的累计摊销额后的余额.于以前年度,收取的财务担保合同担保费一次性计入手
续费及佣金收入.`
★2007年一季:
报告期内的业绩表现和投资策略
(1)本基金业绩表现
截至2007年3月31日,本基金份额净值为1.156元,本报告期份额净值增长率为20
.58% ,同期上证综指上涨19.01%,深圳成指上涨28.61%.
(2)行情回顾及运作分析
1季度股票市场体现为持续上扬行情. 市场流动性保持了充裕的状态,宏观经济
运行和企业盈利状况不断超出预期,股指在略为震荡后持续走高.
巨大的赚钱效应促使资金不断流入股票市场, 新进投资者同传统机构投资者的
不同价值取向带来了市场的多元化特征, 题材股、低价股、绩差股的股价涨幅巨大
. 从行业角度来看,化纤、贸易、综合等行业涨幅居前,石化、金融、食品、传媒、
房地产等涨幅落后.
华夏成长基金在1季度保持了高仓位操作. 基于估值和成长性的综合考虑,华夏
成长基金保持了钢铁、商业行业的较高投资比例, 同时增加了证券、汽车等业绩爆
发性增长的行业的投资权重,降低了食品饮料、石油化工等行业的配置.从投资结果
来看,及时的行业配置调整取得了较好的投资效果,但低价及重组类股票投资较少对
基金业绩形成了短期的负面影响.
(3)市场展望和投资策略
展望2007年2季度,宏观经济仍将快速增长,其中居民消费保持快速增长势头,固
定资产投资维持较高水平. 市场资金仍然较为充裕,但非流通股逐渐进入解禁高峰,
大型新股IPO和再融资将增加市场中的股票供给.同时,信贷增速较快、CPI增速上升
、综合能耗仍然偏高提高了政府加强宏观调控的可能性, 利率和存款准备金率有继
续上调压力.因此A股市场在上市公司优异的1季报预期下快速上扬后,面临长期上升
趋势中的短期调整压力.更为重要的是,随着时间的推移和上市公司业绩的不断披露
, 1季度在新增资金的推动下造成股价虚高的投机性个股将逐步面临价值回归压力,
A股市场将面临结构的再次调整.较好的行业配置、各行业运行趋势的把握以及对经
济和企业的理解程度将成为获取回报的关键.
华夏成长基金将继续坚守价值投资理念, 基于对2007年宏观经济和行业发展状
况的预期,采用自上而下与自下而上的投资组合构建方法,重点投资于估值合理、有
效增长的上市公司, 注重对投资组合风险暴露的管理,争取获得稳健回报.鉴于当前
市场的高度波动特征, 2季度华夏成长基金将动态评估各行业和公司的投资吸引力,
注重对业绩波动较大的证券、钢铁、汽车等行业的关注和跟踪程度, 结合估值水平
适时调整配置, 同时寻求持续性成长的消费类行业如银行、地产、商业、食品等行
业的增持机会.此外,继续增加新发行可转债的配置,并在注重风险控制的前提下,争
取把握央企整体上市和资产注入带来的个股投资机会.
华夏成长基金将继续奉行华夏基金管理有限公司"为信任奉献回报"的经营理念
,规范运作,审慎投资,勤勉尽责地为基金持有人谋求长期、稳定的回报.
★2006年末期:
(一)报告期内经营情况的讨论与分析
1、主营业务范围
本行主营业务经营范围是经中国银行业监督管理委员会批准的各项商业银行业
务,主要包括:办理人民币存、贷、结算、汇兑业务;人民币票据承兑和贴现;各项信
托业务;经中国银行业监督管理委员会批准发行或买卖人民币有价证券;外汇存款、
汇款; 境内境外借款;在境内境外发行或代理发行外币有价证券;贸易、非贸易结算
; 外币票据的承兑和贴现;外汇放款;代客买卖外汇及外币有价证券,自营外汇买卖;
资信调查、咨询、见证业务;经中国银行业监督管理委员会批准的其他业务.
本行是中国17家可以全国性经营的商业银行之一. 本行的战略性经营网络集中
于中国相对发达的地区如珠江三角洲、环渤海地区、长江三角洲, 同时本行也正发
展中国西部主要城市的网络.
2、报告期内的经营情况
截至2006年12月31日,本行在中国的18个城市拥有19家分支行(含总行营业部),
243个网点和693台自助银行机具.本行非常审慎地选择营业网点的增设,2006年本行
增设了6家支行. 本行的业务增长主要来自于本行自身业务的增长,在2006年没有发
生主要的分支机构并购.
截至2006年12月31日,本行的净利润提高了319%到13.03亿元人民币.
2006年利润增长的主要原因是由于利差升高, 资金运用更有效率和贷款的健康
增长.另外,卓有成效的不良贷款回收与资产质量的提高减轻了贷款减值准备额外计
提的需要,实际税赋的降低进一步地增强了本行的盈利水平.
本行遵循央行宏观经济政策,继续大力发展中小型企业融资和中间业务,同时也
开展在零售方面的战略发展计划.特别是在房贷方面本行取得了显著成果,理财产品
也在市面上取得了正面的评价.
在2006年里, 本行开展深化内部管理,包括积极的资产负债管理,使得资金运用
更加有效率,风险得以更好的控制,优化信用风险管理使得新的资产组合拥有良好的
信用质量.实施矩阵管理鼓励分行运用专业营运与优质的客户服务.
以上的因素帮助本行健康地成长并从整体上增强了资本运用能力.
净利息收入
净利息收入是本行净营业收入最大的组成部分, 分别占2006年和2005年净营业
收入的90.9%和89.8%.
2006年本行的净利息收入增长了33%至65亿元人民币. 得益于存款业务的支持,
基础公司和零售贷款业务产出了利息收入达99亿元人民币. 虽然贷款和票据贴现业
务所带来的利息收入仍然是本行最主要的利息收入来源, 但本行已经在结构上向一
般性贷款业务调整.2006年,一般性贷款带来的利息收入占总利息收入的67%.本行的
资产混合配置管理方针使得本行的贴现余额下降了56.8%而一般性公司贷款增加了3
0. 9%,零售贷款增幅达87.1%,其中信用卡贷款款项和房贷分别增长了71.8%和112%.
利率提高, 贷款结构调整和房贷业务的迅猛增长造就了本行在截止至2006年12月31
日一般性贷款利息收入增长42%.
由于实施了更为严格的资金成本管理,2006年利息支出增长了34%至51亿元人民
币.2006年度,本行加强资产负债管理,调整了生息资产负债结构,提高高生息资产比
例, 以及减少高生息负债,再加上紧密而动态的利差率管理及资金运用管理,生息资
产利差率比上年上升0. 43个百分点至2.82%,这些因素均是资金运用效率的提高,并
共同促进了本行净利息收入的增长.
公司银行业务
2006年, 公司贷款为本行带来80%的贷款利息收入.本行以"供应链金融"统率公
司业务发展, 转型"贸易融资专业银行"取得显著进步,广受赞誉.本行借助国际先进
的贸易融资成熟技术,研发实施自偿性贸易融资授信评级制度,创新完善全程供应链
金融产品, 开发投产贸易融资操作系统,建立贸易融资产品经理团队.深化与中外运
、中储、中远物流和中华商务网等战略伙伴合作,初步构建了"供应链金融—物流—
信息流"服务平台.与云铜、一汽马自达等20家大型集团企业签署了总对总业务合作
协议.这些强化关键流程、服务平台与营销渠道的明显进步,已经并将持续为供应链
金融的快速成长积蓄能量和信心.
2006年,本行公司业务规模、效益显著进步,"供应链金融"荣获深圳市第二届金
融创新奖,被中国中小企业协会、中国银行业协会、金融时报联合评为"最佳中小企
业融资方案". 我们欣喜地看到,通过调整盈利资产结构、促进中间业务增长和严格
成本管理,公司业务利差扩大,盈利能力得到增强.零售银行业务
2006年, 零售贷款为本行带来20%的贷款利息收入,而日均零售贷款增长额占日
均贷款(不含贴现)增长额的31%.
2006年,本行围绕"做好产品、做强渠道、做实基础、做大规模"的发展思路,努
力打造零售银行业务平台, 推出一系列创新产品:"非交易转按"、"双周供"、"循环
贷"及"存抵贷"等房贷新产品, 多期结构性理财产品,并成功发行了本行首张全国性
双币种联名信用卡
——沃尔玛畅享卡.同时创新营销模式,拓宽营销渠道,充分利用媒体资源实施"广告
+互动"的创新营销方式, 策划的"双周供"营销案例获中国杰出营销二等奖及2006中
国艾菲奖. 并组织多种营销活动,采取团队直销和电话外呼等方式交叉销售,推动了
零售业务的快速增长.2006末,零售贷款录得87.1%的增幅,增长率在全国性商业银行
中排名第三. 零售贷款资产质量持续改善,虽然受到历史不良贷款存量的影响,但不
良率仍由年初的2.23%下降至1.24%,其中,2005和2006年发放的零售贷款的不良率为
0. 07%.2006年度,信用卡有效卡量比上年增长49%,信用卡佣金收入录得71%的增幅.
不良资产管理业务
2006年,本行继续推进不良资产管理架构改革,以多样化的清收手段推动清收目
标的落实,完善激励机制,加强核销管理,探索不良资产风险定价,改革不良资产清收
管理模式, 不良资产清收取得显著成果.2006年,本行清收总额为20.89亿元,其中超
过80%以现金方式收回.此外,经过严格审核,本行核销了6.2亿元的呆账.资金同业业
务
2006年,本行在保证流动性的前提下,引进和创新了一系列金融市场产品和投资
银行产品. 利用期限错配进行短期投资;引进结构性理财产品,销售金额较去年同期
增长4倍;推进同业信贷资产转让业务,积极研究掉期等金融衍生业务等.同时本行积
极拓展同业合作关系,新增56家金融合作伙伴.此外本行还获得了外汇远期交易、本
外币交叉理财业务资格. 以上一系列措施有效地提高了本行资金运用效率和资金筹
措能力.
电子银行业务
2006年, 本行的电子银行业务得到长足进步,网上银行业务交易金额达到2,181
亿元,交易笔数达到95万笔.其中,企业网银业务交易金额增长17%,交易笔数增长35%
; 个人网银业务交易金额增长173%,交易笔数增长130%.网上支付支付业务交易金额
增加8.8倍,交易笔数增加7.5倍,实收佣金增加11倍.
地区分布
华南地区资产总额较2005年增长12%,占全行增长额的26%;贷款利息收入录得21
%的增幅;拨备前利润增长57%,占全行增长额的45%.主要得益于非应计贷款的下降、
资产负债结构的调整,促进利差水平的提高.
华东地区资产总额较2005年增长18%,占全行增长额的34%;贷款利息收入录得25
%的增幅; 拨备前利润增长23%,占全行增长额的27%.资产盈利能力显著提高,受益于
信贷资产结构的调整, 如实现了贸易融资的经营模式、产品种类、行业、规模四大
突破,推出"双周供"、"创业宝"、"存抵贷"、"循环贷"等创新个人贷款品种,在当地
激烈的竞争环境中,有力地推动收入的增长.
华北及东北地区资产总额较2005年增长20%,占全行增长额的25%;贷款利息收入
增长强劲, 录得43%的增幅;拨备前利润增长29%,占全行增长额的18%.主要得益于市
场份额的扩张,"担保提货"、"双周供"、"循环贷"等新产品的推出,以及通过调整资
产负债结构,压缩表外风险资产,提高贷款风险综合收益等.
西南地区资产总额较2005年增长56%,占全行增长额的12%;贷款利息收入增长强
劲,录得74%的增幅;拨备前利润增长98%,占全行增长额的9%.主要得益于业务规模的
迅速增长,以及不良资产的下降.2006年度,西南地区存贷款增幅在当地居于前列.
净手续费与佣金收入
截止至2006年12月31日,本行的净手续费与佣金收入增长了28%至3.07亿元人民
币. 汇款与结算手续费收入增长了23%至2.16亿元人民币,主要来自于汇款和结算业
务量的增长, 同时也归功于本行公司银行业务向供应链金融与中间业务的战略倾斜
.银行卡手续费收入增长了71%至9,882万元人民币,主要来自于信用卡有效卡量增长
了49%.
其他非利息收入
其他非利息收入增长了8. 5%至3.46亿元人民币主要来自于汇兑净收益10%增长
及其他业务31%的增长.
若剔除一次性外币折算差损失的影响,本年度净汇兑收入的经营性增幅应为43%
. 一次性外币折算差的调整,是由于2007年中国会计准则的变化,使得本行在中国会
计准则列报之下的净资产更接近于国际标准, 本行管理层决定提前采用有关于外汇
交易的会计准则并且一次性计入0.43亿元损失至损益.
营业费用
本行本年度的营业费用增加了25%至32. 51亿元人民币.尽管费用的增加包含了
本行为了持续发展而所投入的费用, 特别是用于增强本行的内部控制、营运效率和
管理信息系统产生的特别支出,本行的成本收入比仍旧比去年好,从47.6%降低到了4
5.6%.
人工费用仍然是本行的主要支出,占营业费用的44%(2005年为42%),主要由于当
年人员增加和改善员工薪资所致,与准备及所得税前利润的增长(37%)相比都属于正
常水平的增长.人工费用增长32%至2006年的14.35亿元.
业务与管理费用增加了38%,同时营业收入增长了31%.在2006年里,本行支付了1
.07亿元人民币的顾问费用用于改善本行的内部控管和运营,产品开发和管理信息系
统.虽然这些费用并不直接于当年带来业务或收入,但是这些费用是考虑了本行长期
核心竞争力及长远营运及风险控制的大前提上做出的投入. 如果这些顾问费用被排
除在可浮动支出(与收入挂钩)之外,那么本行的业务与管理费增幅应仅为31%.
资本充足率
2006年12月31日,资本充足率及核心资本充足率为3.71%/3.68%,与2005年12月3
1日的3. 70%/3.71%持平.本行计划继续通过资本的内部补充和筹集新的资本金来进
一步提高资本充足率.
资产质量及减值准备
由于历史不良贷款的逐步解决, 本行2006年的拨备额较去年降低20.9%,本行认
为拨备额的显著降低是合理和良好的趋势.从2006年第一季度起,按照银监会的拨备
标准,本行的拨备缺口已不存在.
2006年度,本行继续处置历史遗留不良贷款,开展了各项富有成效的清收和处置
工作.2006年12月31日不良贷款总额为145.65亿元,2005年12月31日不良贷款总额为
145. 72亿元,2006年6月30日不良贷款总额为146.72亿元;2005年及2006年新发放的
贷款继续保持良好的质量. 不良贷款率显著改善,从2005年12月31日的9.33%,到200
6年12月31日的7.98%.因此,不良贷款占总贷款的比例已显著降低.
3、报告期内按业务种类、地区分布划分的业务收入情况
(货币单位:人民币 元)
业务种类 主营业务收入
贷款 9,896,603,408
拆借、存放等同业业务 774,332,758
债券投资 880,281,113
其他业务 817,939,314
(货币单位:人民币 元)
地区分部 营业收入 营业费用 营业利润
华南地区 3,247,258,167 1,671,873,791 137,789,976
华东地区 2,277,781,770 885,144,758 1,066,112,034
华北东北地区 1,223,665,943 551,351,355 540,231,912
西南地区 325,019,551 142,410,097 99,542,815
离岸业务 61,492,115 - 61,492,115
小计 7,135,217,546 3,250,780,001 1,905,168,852
4、报告期内占业务收入10%以上的业务经营活动情况
报告期内占本行主营业务收入10%以上的业务是贷款利息收入.2006年本行贷款
利息收入98.97亿元,占业务收入的80.01%.
5、本行主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩.
报告期内本行无新增控股公司投资及其他股权投资.按照银监会的要求,本行正
在与控股子公司元盛公司及其他股权投资办理脱钩和清理工作. 见会计报表附注十
五.
6、在经营中出现的问题与困难及解决方案
报告期内,本行在经营中存在的问题及困难主要有:2006年国家为抑制经济、投
资的过快增长和过剩流动性问题,采取了一系列调控措施,商业银行信贷业务增速下
降;银行业全面开放,外资银行机构持续扩张,国内同业竞争日益加剧;本行资本未能
及时得到补充,资本约束一定程度上影响了本行业务的进一步发展;由于历史的原因
, 本行不良资产总量偏大.针对上述经营中出现的问题与困难,本行主要采取了以下
措施:
1、继续进行本行经营管理体制改革,对业务线实行专业化、扁平化和市场化管
理,对信贷、计划财会、稽核实行垂直管理,并加大业务产品创新、品牌打造、技术
平台、营销力度等的投入,努力提升核心竞争力;
2、加强资产负债管理, 优化资产负债结构,实施紧密的利差率管理及资金运用
管理,在风险可控的基础上,提高盈利能力;
3、提高盈利水平,加强资本的内部补充.优化业务结构,积极拓展低资本消耗型
的业务,以突破资本约束对本行业务发展的限制.同时本行也在积极寻求资本补充渠
道.
4、在继续推进公司业务不断增长的同时, 与GE进行战略合作,加大零售银行业
务投入,加快理财业务、个贷业务、信用卡和电子银行业务的发展;
5、进一步改革不良资产管理架构, 强化不良资产清理力度,实施多样化的不良
资产清收措施,并加大不良资产核销.
(二)经营环境以及宏观政策、法规变化对本行财务状况与经营成果的影响
1、中国人民银行于2006年4月28日和8月19日先后两次加息,金融机构一年期存
款基准利率上调0.27个百分点,由2.25%提高到2.52%;一年期贷款基准利率上调两次
上调0. 27个百分点,由5.58%提高到6.12%;其他各档次存贷款基准利率也相应调整,
长期利率上调幅度大于短期利率上调幅度.同时,为进一步推进商业性个人住房贷款
利率市场化,商业性个人住房贷款利率的下限由贷款基准利率的0.9倍扩大为0.85倍
,其他商业性贷款利率下限保持0.9倍不变.利率的上调,增加了商业银行的利息收入
. 同时,个人住房贷款利率调整空间的扩大以及本行新推出的房贷理财产品,有利于
本行零售业务的发展.
2、2006年7月5日、8月15日、11月15日中国人民银行针对银行体系流动性过剩
问题,将存款类金融机构人民币存款准备金率三次上调0.5个百分点,由7.5%调高至9
.0%.存款准备金率的三次上调,相应地降低了本行其他用途的资金比例.
3、新的人民币汇率中间价的形成和外汇管理体制的改革,为商业银行中间业务
等拓展提供了空间.
4、2006年12月11日, 根据我国加入世界贸易组织的承诺,我国向外资银行全面
开放了中国境内公民的人民币业务, 取消开展人民币业务的地域限制和其他非审慎
性限制,并对外资银行实行国民待遇.新《中华人民共和国外资银行管理条例》以及
银监会颁发的《商业银行金融创新指引》的实施, 使中国的金融市场真正进入中外
资银行同台竞技时代,对本行经营提出了挑战.
(三)本行未来的展望及新年度的经营计划
我国宏观经济的持续平稳增长,为国内银行业的发展提供了良好的发展机会.但
随着外资银行的进入,国有商业银行股份制改革的推进,银行业的竞争程度进一步提
高. 本行在引入战略投资者后,公司治理得到改善,本行组建了国际化的董事会和经
营管理团队,,对本行原有的管理体制进行了改造,并取得了明显的成效.2007年本行
董事会和经营管理团队将继续本着为股东创造丰厚回报,为客户增添服务价值,为员
工带来职业发展的理念, 进一步加强风险控制、加大产品创新,严格财务管理,加快
信息科技更新升级,确保本行2007年各项业务和经营业绩能够持续、稳步增长.
为此,新年度本行将做好以下方面工作:
1、多管齐下, 提高资本充足率.一是拓展业务,提高自身积累能力;二是强化资
产负债管理, 降低风险资产权重;三是继续推动股改工作,为实行资本补充计划创造
条件,并希望通过定向增发、发行次级债券、发行混合资本债等方式,增加本行资本
和次级资本.
2、推进战略转型. 一是大力发展零售业务,从产品创新、销售渠道、客户服务
、业务运行平台等方面提升零售业务; 二是继续发展公司业务,按照中长期规划,加
快中小企业和贸易融资等重点业务的发展;三是加强与GE的合作,引入先进的经验和
技术,提高产品创新能力,增强市场竞争力.
3、改进系统和流程,提高客户服务效率.加大信息建设力度,提高客户服务的技
术支持水平;改进各项流程,提高效率,加强服务.
4、推进全面风险管理体系建设,提高内控管理水平.进行信贷集中化管理,加强
操作风险管理,通过优化金融工具组合等手段控制市场风险,建立风险管理指标体系
,密切关注市场变化,控制利率、货币风险和流动性风险.
5、加大不良资产清收力度. 建立一体化的资产保全体系,实行不良资产清收奖
励,研究探索新的不良资产清收和风险管理模式,加大以物抵债资产管理的工作力度
6、完善人力资源管理.引进优秀人才,加大培训力度,推行以市场为导向、以岗
定薪、以绩效定奖金的薪酬政策,实施退休金政策和补充养老计划,加强专业序列建
设,并提高人力资源信息化程度.
(四)执行新企业会计准则后, 公司可能发生的会计政策、会计估计变更及其对
公司的财务状况和经营成果的影响情况
财政部2006年2月15日发布的财会[2006]3号《关于印发〈企业会计准则第1号
存货〉等38项具体准则的通知》规定, 上市公司应于2007年1月1日起执行新会计准
则.
在列示及披露层面上,基于国际财务报告准则和中国会计准则的不同要求,境内
外报表列示上有所差异,尤其财务数据的分类表达以及列表格式均有所不同.由于分
类和列示的差异,对关键定义如营业收入、营业利润等都有所影响.为了使本行境内
外财务报表的财务数据在表达上更一致, 本行主动提前采用了2007财务年度才开始
全面实施的中国会计准则关于报表列表要求的标准及精神, 以达到境内外财务报表
在表达上的差异最小化,使中、外报表使用者对本行业绩状况有共同认知.
在确认及计量层面上, 38项新会计准则并非全部适用于本行或者都对本行产生
重大影响.绝大部分可能对本行产生影响的项目,同时也是目前中国会计准则与国际
财务报告准则之间的差异.本行自2000年起,同时披露按中国会计准则编制的法定财
务报告和按国际财务报告准则编制的补充财务报告. 在过去的5个财务年度中,其对
本行的财务影响已经进行充分估计并已经公开披露.
再加上本行2006年财务报表已对《金融工具确认和计量暂行规定(试行)》(财
会[2005]14号)的实施所带来的影响及调整体现在法定财务报表中,因此新会计准则
对本行有重大影响的部分已经反映在2006年的法定财务报表中.
考虑到2007年新会计准则尚有其他影响较小的变更, 本行已经非常关注如员工
福利和股份支付等会计估计及计量方法的改变. 尽管相关披露和表达的要求在2007
年方才生效, 本行已经在2006年相关数据的估计流程提前引进了新准则要求的方法
和思路做出相关数据的估计.
在新会计准则中3号准则"投资性房地产"将对本行2007年报告的净资产产生较
为明显的影响.
本行将对投资性房产运用公允价值模式, 进一步与以国际财务报告准则编制的
报表接轨. 投资性房地产将按公允价值的方法计量,因此,本行净资产在境内外财务
报表将得到更加一致的反映, 并实现了中国会计准则与国际财务报告准则的差异最
小化.
(五)报告期内本行投资情况
1、本行报告期内无新增的对外股权投资.
2、公司募集资金使用情况
本行报告期内未募集资金. 本行前一次募集资金已经于本报告期前按计划使用
完毕.
(六)会计政策调整的董事会说明
根据财政部14号文规定, 经8月17日董事会决议,本行按《企业会计准则第22号
－金融工具确认和计量》相关规定对会计政策进行变更(见附注四-2、3、9), 同时
本行按财政部14号文规定追溯调整事项对年初会计报表进行调整.
除上述以外的其他交易或事项,按财政部14号文规定,其会计政策变更均采用未
来适用法处理.
投资情况说明:
报告期内本行投资情况
1、本行报告期内无新增的对外股权投资.
2、公司募集资金使用情况
本行报告期内未募集资金. 本行前一次募集资金已经于本报告期前按计划使用
完毕.
★2006年三季:
本报告期,本行经营活动总体状况如下(除非特别指明,均为人民币):
整体经营成果:
2006年前三季度累计净利润比去年同期增长197%, 拨备后的税前利润增长177%
.主要是因为与同期相比,净营业收入增长10.38亿元(+26%),拨备减少4.12亿元(-29
%).
较去年同期, 2006年前三季度的拨备和税前利润增长27%,净营业收入增长26%,
营业费用上升29%.本行2005年上半年营业费用尤低,2006年前三季度的营业费用与2
005年前三季度相比增加29%, 增加的部分主要用于加大对一些带来长期核心价值的
项目的投入,特别是零售及中小企业服务及内控和管理信息系统的升级.事实上,200
6年第三季度与2006年第二季度相比, 2006年第三季度的营业费用仅仅微增了1.5%,
而成本收入比则下降到42%.
简单与去年第三季度单季度相比, 2006年第三季度的净营业收入增长40%,营业
费用增长27%,拨备和税前利润增长54%.
净利息收入增长24%.前三季度,本行加强资产负债管理,调整了生息资产负债结
构, 提高高生息资产比例,以及减少高生息负债,再加上紧密的利差率管理及资金运
用管理,生息资产平均余额比上年同期增长近13%,生息资产利差率比上年同期上升2
4个基点,这些因素均是资金运用效率的提高,并共同促进了本行净利息收入的增长.
手续费、佣金及其他非利息净收入增长48%.手续费及佣金净收入增长37%.前三
季度,本行各项业务结算量获得良好发展,结算手续费净收入增加3144万元,增长25%
. 银行卡业务增长喜人,其手续费净收入增加2318万元,增长92%.国际业务发展迅速
,前三季度,本行汇兑净收益增加4621万元,增长52%.
核心业务经营业绩:
截至报告期末资产、负债规模稳步上升.本行资产总额2462亿元,较年初增加23
7亿元,增长11%;负债总额2402亿元,较年初增加227亿元,增长10%;存款余额2200 亿
元,较年初增加182 亿元,增长9%.
本行继续积极推进公司业务转型,包括积极开展贸易融资和中小企业融资.本行
零售业务较去年同期显著增长, 推出的创新的住房按揭和理财产品都收到了市场的
良好反应. 2006年9月30日,一般性贷款(含个人贷款)比上年底增长了37%,现有的贷
款组合更有利于该行未来盈利能力的提升.个人存款较去年同期及去年底分别增长2
2%和16%,个人贷款较去年同期及去年底分别增长80%和64%.
资产质量及减值准备:
由于历史不良贷款的逐步解决,本行2006 年前三季度的拨备额较去年同期降低
29%,本行认为拨备额的显著降低是合理和良好的趋势.从2006年第一季度起,按照银
监会的拨备标准,本行的拨备缺口已不存在.
2006年第三季度,本行继续处置历史遗留不良贷款,开展了各项富有成效的清收
和处置工作.2006年前三季度,本行清收和处置的总额达到14 亿元,进度与去年同期
相比基本持平,且大部分的本金都已全额收回.2006年9月30日不良贷款总额为145.3
9亿元,2005年9月30日不良贷款总额为144.53亿元,2005年12月31日不良贷款总额为
145.72亿元,2006年6月30日不良贷款总额为146.72亿元;虽然清收业绩良好,但由于
部分2005年以前发放的旧贷款从正常迁徙至不良,不良贷款的总额尚未减少.2005年
及2006年新发放的贷款继续保持良好的质量.不良贷款率显著改善,从2005年9月30
日的10.3%,降至2005年12月31日的9.3%,到2006年9月30日的8.3%.因此,不良贷款占
总贷款的比例已显著降低.
资本充足率:
2006年9约30日,资本充足率及核心资本充足率均为3.59%,比2005年9月30日的3
.43%/3.44%均有提高,由于业务的迅速增长而资本补充步伐未跟上,比2005年12月31
日的3.71%/3.70%均有所下降.本行计划继续通过资本的内部补充和筹集新的资本金
来进一步提高资本充足率.
1)占主营收入或主营业务利润总额10%以上的主营行业或产品情况
√适用 □不适用
2)公司经营的季节性或周期性特征
□适用 √不适用
3)报告期利润构成情况
√适用 □不适用
4)主营业务及其结构与前一报告期相比发生重大变化的情况及原因说明
□适用 √不适用
5)主营业务盈利能力(毛利率)与前一报告期相比发生重大变化的情况及其原因
说明
□适用 √不适用
二、会计政策、会计估计、合并范围变化以及重大会计差错的情况及原因说明
□适用 √不适用
三、经审计且被出具"非标意见"情况下董事会和监事会出具的相关说明
□适用 √不适用
四、公司管理层对会计师事务所上年度"非标意见"涉及事项的变化及处理情况
的说明
□适用 □√不适用
五、预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比
发生大幅度变动的警示及原因说明
□适用 √不适用
六、公司对已披露的年度经营计划或预算的滚动调整情况
□适用 √不适用
七、截止本次季度公告日,未进入股改程序公司的情况说明
√适用 □不适用
至今未能进行股改的具体原因
股改时间安排2006年7月17日召开的本行2006年第一次临时股东大会暨股权分
置改革相关股东会议未通过公司股权分置改革方案,因此,本行目前尚未完成股改工
作.
股改时间安排
本行将积极协调主要股东,力争早日再次启动股改工作.
投资情况说明：
1、募集资金使用情况
报告期内本行未募集资金，亦无以前期间的募集资金使用延续到本报告期的情形
。
2、重大非募股资金投资项目的实际进度和收益情况
根据《中华人民共和国商业银行法》和中国银行业监督管理委员会有关规定，本
行在报告期内未进行任何新的实业投资。
★2006年中期:
(一)报告期内主要经营情况
1、本行主营业务范围及其经营情况
本行主营业务经营范围是经中国银行业监督管理委员会批准的各项商业银行业
务,主要包括:办理人民币存款、贷款、结算、汇兑业务;人民币票据承兑和贴现;各
项信托业务; 经人民银行批准发行或买卖人民币有价证券;外汇存款、汇款;境内境
外借款; 在境内境外发行或代理发行外币有价证券;贸易、非贸易结算;外币票据的
承兑和贴现; 外汇放款;代客买卖外汇及外币有价证券、自营外汇买卖;资信调查、
咨询、见证业务;经中国人民银行批准的其他业务.
报告期内本行围绕2006年工作计划,在有限的资源下,通过更实时的财务控制与
管理,增值产品及服务的开拓,再配以高效的操作流程为股东带来价值.
(1)净利息收入
净利息收入包括存贷款净利息收入、金融企业往来净收入及债券投资净收益.
存贷款净利息收入是净利息收入主要来源, 占85%.由于贷款平均余额增长速度快于
存款,报告期内本行实现净利息收入28.3亿元,与上年同期相比增加17%.
在资产负债方面, 本行调整了生息资产负债结构,提高高生息资产比例,以及减
少高生息负债. 生息资产平均余额比上年同期增长近16%,并且得益于对利差率的紧
密监控及管理,生息资产利差率比上年同期上升0.04个百分点,这些因素共同促进了
本行净利息收入的增长.
华南与华东地区目前是本行业务量最大的地区,贡献了74%的净利息收入,分别比
上年同期增长17%、20%.华北东北及其他地区贡献了25%的净利息收入. 华北东北及
其他地区保持了良好发展势头,比上年同期增长20%.
零售产品继续保持显著增长.今年以来,本行推出了广为接受的产品"双周供"、
"循环贷"、"非交易转按",并提高零售按揭贷款审批速度及效率,零售贷款余额比上
年同期增长65%, 较去年底也有38%的增长,增幅在全国性商业银行中排名第二.同时
新的零售贷款管理模式将在全行推广.
公司产品方面,今年重点推出国内保理、出口应收账款池等业务,推动了全行公
司业务转型重点——贸易融资业务的快速增长, 截至2006年6月末,贸易融资业务授
信额度较年初增幅达到25%,核心客户数较上年增长19%,不良贷款比例从去年末的0.
53%降低到0.47%.
(2)手续费、汇兑、证券销售等净收入
手续费、汇兑、证券销售差价收入及其他业务收益净额2.8亿元,增长25%.
手续费净收入增长43%. 报告期末本行的信用卡业务得到大力拓展,卡量及交易
量均大幅度上升, 有效卡量比上年同期增加81%,交易量增长47%,信用卡业务费净收
入增长102%,是推动手续费净收入增长的主要因素.结算手续费增长27%,显示出今年
以来本行客户各类结算业务金额有较大幅度增长.
汇兑净收益增长67%,反映了本行报告期内国际业务的强劲发展.报告期内,本行
共实现国际业务结算量(含离岸)134亿美元,增长40%.
证券销售净收入增长9%,保持了平稳增长.
(3)营业费用
营业费用14. 8亿元,比上年同期增长29%,成本收入比47.6%.2006年尽管为了改
善本行内控和经营效率,进行了一些特别投入,但成本收入比依然很好地控制在上年
全年水平之下.若比较2005年下半年的平均费用水平,2006年上半年月均费用水平仅
增长2%.
(4)减值准备
本期计提资产减值准备6.78亿元,比上年同期减少30%;其中计提贷款损失准备6
.1亿元,比上年同期减少34%.
今年以来本行在资产质量的治理上继续取得良好成效,资产质量得到提高.在控
制新增不良资产的同时,积极清收、消化历史不良资产.2006年6月30日,非应计贷款
余额由上年末的159.8亿元下降到147.7亿元.2006年上半年本行共收回不良资产(包
括利息)大约9. 5亿元,并核销了1.97亿元不良资产.虽然清收业绩良好,但由于部分
旧贷款从正常迁徙至不良,不良贷款的总额尚未减少.2005年至2006年新发放的贷款
继续保持良好的质量.不良贷款率显著改善,从2005年6月30日的10.7%,降至2005年1
2月31日的9.3%,至2006年3月31日的8.9%,至2006年6月30日的8.3%.
2005年, 我行致力于达致银监会建议的贷款准备水平,而且,2005年上半年有数
笔重大不良贷款须增提准备.截至2006年第一季度止,银监会建议的贷款准备水平已
经提足,2006年上半年也没有重大新增不良贷款,再加上不良贷款比率及非应计贷款
余额下降等多种原因,2006年上半年所需要提取的准备金比2005年上半年有所下降.
(5)资产负债
截至2006年6月30日, 资产总额达到2,428亿元,自2005年12月31日以来增加202
亿元(增长9.1%).主要是由于本行今年业务增长,贷款增加198亿元(增长13%).
负债总额2, 372亿元,比上年末增加197亿元(增长9%).影响增长的因素:客户存
款增加99亿元(增长5%),卖出回购款项增加115亿元.
(6)报告期内资本充足率与上年同期相比有所上升,预计下半年还会继续有所改
善.
报告期内,新一届董事会采取了一系列措施来加强本行建设:建立了一支包括来
自本行、国内其他银行以及国际银行业精英的强有力的干部队伍; 改进了包括信贷
风险管理和内部控制在内的管理流程;引进了新的产品和服务,以及更加关注向客户
提供高质量、高效率的服务等.特别在有限的资本资源下,亦创造出很好的业绩.
2、会计报表中变动幅度超过30%以上项目的情况
见本行财务报表附注十六.
3、会计政策调整的说明
根据财政部财会[2005]14号文"财政部关于印发《金融工具确认和计量暂行规
定(试行)》的通知"(简称财政部14号文),上市商业银行应于2006年1月1日起试行财
政部14号文的相关规定.另外,根据财政部财会[2006]3号文"财政部关于印发《企业
会计准则第1号－存货》的38项具体会计准则的通知",自2007年1月1日起,上市公司
需执行随该文印发的38项新企业会计准则.
为了试行财政部14号文, 本行本期会计报表系按《企业会计准则第22号－金融
工具确认和计量》相关规定并结合商业银行业务特性后调整编报.
由于上述调整,2005年第一季度至第四季度的主要财务数据须作出重新编制以
更加准确反映2006年的业绩情况.在此,管理层亦特重编了2005年第一季度至第四季
度,以及2006年第一季度至第二季度关键财务数据以供投资者参考:
(二)在经营中出现的问题与困难及解决方案
2006年上半年, 本行在经营中出现的问题与困难主要有:本行资本金相对不足,
限制了本行的扩展速度.针对以上问题,本行将着重做好以下几项工作:
1、强化资本约束,积极动态调整资产负债结构,以达到资金运用效益最大化;依
法、稳健合理地计提贷款损失准备, 确保本行实现在资本金约束下的均衡、协调发
展.
2、积极推进股权分置改革工作,争取早日启动资本金补充计划.
3、加快面向中小企业的产品和服务创新, 稳步发展公司银行业务;加大对零售
业务的投入, 加快发展零售业务和中间业务;培养市场和客户群,创新发展金融同业
业务.
4、实行成本管理,控制经营管理成本,控制成本收入比,降低财务风险.
5、加强内控, 强化管理,建立和完善包括信用风险、市场风险和操作风险等在
内的风险管理体系,有效地识别、计量、监测、控制风险.
(三)投资情况
1、募集资金使用情况
报告期内本行未募集资金, 亦无以前期间的募集资金使用延续到本报告期的情
形.
2、重大非募股资金投资项目的实际进度和收益情况
根据《中华人民共和国商业银行法》和中国银行业监督管理委员会有关规定,
本行在报告期内未进行任何新的实业投资.
★2006年一季度:
1、公司报告期内经营活动总体状况的简要分析
1.1公司经营的季节性或周期性特征
□适用 □√不适用
本报告期,本行经营活动总体状况如下:
一、截至报告期末资产、负债规模稳步上升. 本行资产总额2395.58亿元,较年
初增加103. 41亿元,增长4.5%;负债总额2342.93亿元,较上年101.2亿元,增长4.5%;
存款余额2054. 54亿元,较年初增加34.11亿元,增长1.7%,零售存款日均余额增长理
想, 达12%;贷款余额1619.06亿元,较年初增加58.03亿元,增长3.72%,零售贷款日均
余额增长达24%.
二、金融资产之分类. 截至报告期末,本行交易性资产之余额为零.可供出售的
投资余额为181亿元, 持有至到期的投资余额为230亿元.本季公允价值的变动为2.3
百万元,对股东权益之影响并不重大.
三、营业利润(扣除非经营性支出、减值准备、所得税之前的利润)增长1%. 营
业费用有大幅度上升, 主要原因是2005年第一季度的营业费用过低.然而,2006年第
一季度的营业费用实际较上三个季度平均营业费用低4%.
四、报告期内净利润显著增长. 本行实现净利润2.21亿元,同比增加0.71亿元,
增长47.16%.
五、如果以年化的加权平均数为计算基础, 则2006年一季度年化后的加权平均
净资产收益率17.1%.年化的计算基础为2006年一季度的加权平均净资产收益率(200
5年加权净资产收益率为7.16%).
六、报告期内不良贷款率进一步改善.报告期末,不良贷款余额为144亿元,不良
贷款率从年初的9.33%降至期末的8.9%,比年初有明显及持续改善.
七、中财系列15亿元贷款为本行之主要不良贷款, 针对该不良贷款的法律行动
正在进行. 基于该贷款之法律诉讼需时并存在变数,管理层为保持稳健原则,因此本
期增提1亿元减值准备.本期末,该系列贷款减值准备金为5亿元,覆盖率达33.3%.
1.3主营业务及其结构与前一报告期相比发生重大变化的情况及原因说明
□适用 □√不适用
1.4主营业务盈利能力 (毛利率)与前一报告期相比发生重大变化的情况及其原
因说明
□适用 □√不适用
2、会计政策、会计估计、合并范围变化以及重大会计差错的情况及原因说明
□适用 □√不适用
3、经审计且被出具"非标意见"情况下董事会和监事会出具的相关说明
□适用 □√不适用
4、预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比
发生大幅度变动的警示及原因说明
□适用 □√不适用
5、公司对已披露的年度经营计划或预算的滚动调整情况
□适用 □√不适用
6、未股改公司的股改工作时间安排说明
本行已聘请股权分置改革保荐人,股权分置改革正在积极推进中,本行将与非流
通股股东合作,力争在2006年6月30日之前完成.
★2005年末期:
(一)报告期内经营情况的讨论与分析
1、主营业务范围
本行主营业务经营范围是经中国银行业监督管理委员会批准的各项商业银行业
务,主要包括:办理人民币存、贷、结算、汇兑业务;人民币票据承兑和贴现;各项信
托业务;经中国银行业监督管理委员会批准发行或买卖人民币有价证券;外汇存款、
汇款; 境内境外借款;在境内境外发行或代理发行外币有价证券;贸易、非贸易结算
; 外币票据的承兑和贴现;外汇放款;代客买卖外汇及外币有价证券,自营外汇买卖;
资信调查、咨询、见证业务;经中国银行业监督管理委员会批准的其他业务.
2、报告期内的经营情况
2005年,本行通过组建国际化管理团队,转换经营理念,进行管理架构改革,调整
业务结构,达到良好效果,各项业务取得增长.
截至报告期末,本行资产总额达到2292亿元,比上年末增加248亿元,增幅12.12%
;存款总额达2020亿元,比上年末增加348亿元,增幅20.79%;贷款(含贴现)总额达156
1亿元,比上年末增加299亿元,增幅23.70%;净利润达3.52亿元,比上年增加0.57亿元
,增幅19.40%.报告期末,本行不良贷款率为9.3%,比上年末下降了2.1个百分点,资产
质量逐步改善.
报告期内, 本行进行业务结构调整,努力发展优质业务,明确提出服务中小企业
、发展贸易融资业务的经营策略, 努力打造个人贷款、信用卡业务、财富管理及电
子银行业务品牌,取得良好效应.
截至报告期末,本行储蓄存款余额292亿元,增幅23.02%.根据中国人民银行统计
数据, 本行储蓄存款增幅比16家商业银行高6.91个百分点,增幅排名第10位.市场份
额占16家商业银行的0.28%,较年初提高0.01个百分点,市场份额排名第14位.
报告期末, 本行个人消费贷款余额162.68亿元,在16家商业银行中增幅排名第8
位.个人消费贷款市场份额占16家商业银行的0.80%,比年初提高0.05个百分点,市场
份额排名第14位.
截至2005年底,本行借记卡累计发卡量达557万张,全年新增发借记卡98万张,与
42家单位联合发行联名卡, 累计发行联名卡77万张.报告期内,本行新发信用卡24万
张,报告期末累计卡量55万张;报告期末信用卡贷款达3.4亿元,信用卡卡均贷款额居
全国同业前列.全年信用卡累计消费333万笔,消费金额15.96亿元,增幅为52.3%.
报告期内,本行共实现国际结算量222亿美元,比上年增长28%.
报告期内,本行实现各项中间业务净收入5.58亿元,比上年增长1.81亿元,增幅4
7.79%.
根据中国人民银行2005年末全国商业银行信贷报表有关资料统计, 报告期末在
全国16家同类商业银行中,本行各项存款占市场份额的第14位,增长幅度居第8位;各
项贷款占市场份额的14位,增长幅度居第6位.
3、报告期内按业务种类、地区分布划分的业务收入情况
4、报告期内占主营业务收入10%以上的业务经营活动情况
报告期内占本行主营业务收入10%以上的业务是贷款和贴现.2005年本行贷款利
息收入55.00亿元,贴现利息收入15.57亿元,分别占营业收入的64.59%、18.28%.
5、本行主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩.
报告期内本行无新增控股公司投资及其他股权投资.按照银监会的要求,本行正
在与控股子公司元盛公司及其他股权投资办理脱钩和清理工作. 见会计报表附注十
一.
6、在经营中出现的问题与困难及解决方案
报告期内,本行在经营中存在的问题及困难主要有:2005年我国为了进一步抑制
经济运行中的不稳定、不健康因素,继续实行宏观调控,企业贷款有效需求增速下降
;银行业进一步向外资开放,外资银行机构不断扩张,市场份额不断扩大,同业竞争也
日益加剧;本行资本未能及时得到补充,资本约束一定程度上影响了本行业务的进一
步发展;由于历史的原因,本行不良资产总量偏大.
针对上述经营中出现的问题与困难,本行主要采取了以下措施:
1、进一步加大本行营销体系的建设,对本行公司、零售和同业业务实行专业化
、扁平化和市场化管理,加快业务产品创新,打造品牌,争创部分领域的优势地位;
2、改革银行管理体制, 实行信贷和计划财会的垂直管理,提高本行决策和审批
效率,并提升信用风险、流动性风险及资产负债组合风险的管理水平;
3、在提高盈利能力,加强自身资本积累的同时,积极寻求资本补充渠道,并优化
业务结构,进一步拓展低资本消耗型的业务,以突破资本约束对本行业务发展的限制
4、在继续推进公司业务不断增长的同时, 计划与GE进行战略合作,加大零售银
行业务投入,加快理财业务、个贷业务、信用卡和电子银行业务的发展;
5、加大不良资产清理力度,改革不良资产管理架构,实施不良资产分类管理,制
定各项清收政策和配套措施,并加大不良资产核销.
(二)报告期内本行财务状况与经营成果
(三)经营环境以及宏观政策、法规变化对本行财务状况与经营成果的影响
2005年3月16日,中国人民银行发布《关于调整商业银行住房信贷政策和超额准
备金存款利率的通知》(银发[2005]61号), 决定从2005年3月17日起,调整商业银行
住房信贷政策, 从2006年1月1日起,将对2005年3月17日前发放的原执行中国人民银
行规定的个人住房贷款优惠利率的个人住房贷款(不含公积金住房贷款), 改按商业
性贷款利率执行;同时下调金融机构在人民银行的超额准备金存款利率,决定放开金
融机构同业存款利率,具体水平由双方协商确定.
2005年5月24日, 中国人民银行发布《企业短期融资券管理办法》,允许符合条
件的企业在银行间债券市场向合格机构投资者发行短期融资券.2005年,企业累计发
行短期融资券1424亿元,企业融资来源得到拓展,可能影响商业银行的资产业务.
2005年5月26日, 全国银行间同业拆借中心发布了《短期融资券交易规程》.根
据这一办法,融资券交易的参与者为全国银行间债券市场的机构投资人,这使商业银
行可以投资企业短期融资券.本行的资金运用渠道进一步拓宽.
中国人民银行发布的《全国银行间债券市场金融债券发行管理办法》, 于2005
年6月1日起实行,"办法"允许商业银行参与发行和自己发行金融债券,为商业银行开
辟了更为丰富的业务范围,获得稳定的、多渠道的资金来源.
财政部发布《金融企业呆账准备提取管理办法》(财金[2005]49号)和《财政部
关于呆账准备提取有关问题的通知》(财金[2005]90号), 要求商业银行分年足额提
取呆账准备.本行自2005年7月1日起开始执行上述文件,对本行2005年度盈利状况无
重大影响.
中国人民银行于2005年7月21日发布《关于完善人民币汇率形成机制改革的公
告》([2005]第16号), 宣布我国开始实行以市场供求为基础、参考一篮子货币进行
调节、有管理的浮动汇率制度.此次汇率调整未对本行的财务状况造成重大影响.
(四)本行未来的展望及新年度的经营计划
我国宏观经济的持续平稳增长,为国内银行业的发展提供了良好的发展机会.但
随着对外资银行准入限制的逐步取消,国有商业银行股份制改革的推进,银行业的竞
争将更加激烈. 另外,我国利率市场化程度的提高和人民币汇率形成机制的变革,对
商业银行的风险识别和管理能力提出了新的要求.本行在引入战略投资者后,公司治
理得到改善,本行组建了国际化的董事会和经营管理团队,借鉴国际同行的先进经验
,对本行原有的管理体制进行了改造,并取得了成效.2006年,本行董事会和经营管理
团队将本着为股东创造丰厚回报,为客户增添服务价值,为员工带来职业发展的理念
,进一步加强风险控制、加大产品创新,严格财务管理,加快信息科技更新升级,确保
本行2006年各项业务和经营业绩能够持续、稳步增长.为此,新年度本行将做好以下
方面工作:
1、提高资本充足率,突破资本约束对业务发展的限制.在此方面,一是要靠自身
积累, 提高利润,消化不良资产,控制资本性支出,减少非生息资产;二是通过定向募
集、引进战略投资者等方式,力争使资本充足率尽快达到监管要求.
2、优化业务结构,提高盈利能力.一是大力发展零售业务和中间业务,降低资本
消耗,提高利润率;二是继续发展优势的公司业务,树立品牌,做精做强;三是加强与G
E的合作,引入先进的经验和技术,提高产品创新能力,增强市场竞争力.
3、提高服务质量, 赢得客户满意.一是按国际先进水平在全行建立和推行新的
服务标准;二是建立客户关系管理系统,提供多样化、差异化的优质客户服务.
4、加大不良资产清收力度, 完善不良资产预警和处置机制,同时加强对不良资
产的经营,优化整合各类资源,提升资产价值,实现银行和客户的双赢.
5、在继续加强信贷风险、操作风险控制的同时,加强流动性缺口管理和外汇资
产管理, 建立严格的外汇交易制度和预警机制,引入专业人才,积极参与国内外资本
与货币市场运作, 通过各种投资组合和金融工具,在提高资金配置效率的同时,加强
风险识别和规避能力,防范和化解因汇率波动所带来的市场风险.
6、加强全行信息化建设, 为管理决策和业务发展提供技术支持.一是调整组织
架构和人员配置,建立科学合理的激励机制,提高员工积极性和工作效率;二是加强I
T项目管理,优化IT工作流程;三是规范IT预算和资源分配,确保战略性项目的建设.
(五)报告期内本行投资情况
1、本行报告期内无新增的对外股权投资.
2、公司募集资金使用情况
本行报告期内未募集资金. 本行前一次募集资金已经于本报告期前按计划使用
完毕.
(六)会计政策调整的董事会说明
本行以前年度各项贷款及各项存款计息日按中国银行业惯例为每月的20日. 经
本行2006年3月30日第六届董事会第十二次会议决议通过,本行本年对上述会计政策
进行了变更, 将利息计提日改为每月月末.董事会认为,将计息日改为每月的月末将
使本行会计报表能够提供有关本行财务状况、经营成果更可靠、更相关的会计信息
,以及和国际通行标准接轨.本行将于未来期间持续地应用新的计息日.
本行对上述会计政策变更采用追溯调整法, 调整了本年度会计报表期初数及上
期对比数.
★2005年三季度:
一、公司报告期内经营活动总体状况的简要分析
1、报告期末,本行总资产为2205.16 亿元,比年初增加162.30 亿元,增长7.94%
.其中,各项贷款余额1403.92 亿元,比年初增加141.96 亿元,增长11.25%.
2、报告期末,本行总负债为2155.01 亿元,比年初增加158.99 亿元,增长7.97%
.其中,各项存款余额为1925.46 亿元,比年初增加252.80 亿元,增长15.11%;本外币
各项储蓄存款余额276.86 亿元,比年初增加39.3 亿元,增长16.54%.
3、报告期内(7-9 月), 本行实现准备前利润6.81 亿元,同比增长43.72%;实现
净利润1.59 亿元,同比增长31.01%.
4、报告期内,本行计提各项资产减值准备4.41 亿元,同比增加1.14 亿元,增长
34.74%.
(1)占主营收入或主营业务利润总额10%以上的主营行业或产品情况
√适用 □不适用
(货币单位:人民币元)
业务种类 报告期内业务收入
贷款(含贴现) 1,819,821,076
(2)公司经营的季节性或周期性特征
□适用 √不适用
(3)报告期利润构成情况
√适用 □不适用
(货币单位:人民币元)
项目 2005年7-9月 2005年1-6月 占利润总额
金额 占利润 金额 占利润 增减(+/-)
总额 总额
主营业务利润 777,114,194 323.75% 1,563,300,149 422.38% -98.63%
其他业务利润
计提资产减值准备 440,740,270 183.61% 964,029,778 260.46% -76.85%
营业费用 646,825,303 269.47% 1,147,478,648 310.03% -40.56%
营业外收支净额 9,756,828 4.06% -21,150,550 -5.71% 9.77%
税前利润 240,037,498 100% 370,120,574 100%
(4)主营业务及其结构与前一报告期相比发生重大变化的情况及原因说明
□适用 √不适用
(5) 主营业务盈利能力(毛利率)与前一报告期相比发生重大变化的情况及其原
因说明
□适用 √不适用
二、会计政策、会计估计、合并范围变化以及重大会计差错的情况及原因说明
□适用√不适用
本报告期, 本行无新的关于会计政策、会计估计、合并范围的变化以及重大会
计差错之更正.
关于本年度存贷款计息日改变的说明
本行以前年度各项贷款及各项存款计息日按中国人民银行的规定为每月的20
日. 本行于本期将利息计提日改为每月月末.管理层认为,将计息日改为每月的月末
更符合会计期间核算的原则.本行目前正在更改相关的电脑计息系统,并将于未来期
间持续地应用新的计息日.
以前年度各项贷款及各项存款实际计息期间为上年12 月20 日到当年12 月20
日,变更上述方法对本行以前年度公布的会计报表项目影响并不重大(对2004 年度
、2003年度净利润影响分别为1. 96%和4.92%,对净资产影响分别为1.21%和1.16%),
故本行不对以前年度会计报表进行追溯调整.
上述变更对截至本期末之营业利润的影响为2.42%,影响金额已作为非经常性损
益并调整每股收益作披露(见本报告2.1 主要会计数据及财务指标).
三、经审计且被出具"非标意见"情况下董事会和监事会出具的相关说明
□适用 √不适用
四、公司管理层对会计师事务所上年度"非标意见"涉及事项的变化及处理情况
的说明
√适用 □不适用
2004年9月, 中国证监会机构监管部发出通知,要求我行立即归还扣划的德恒证
券有限责任公司的存款.2005年1月, 中国证监会机构监管部、上市公司监管部再次
发出通知,要求我行收到通知20 天内归还已被我行扣划的德恒证券有限责任公司及
南方证券股份有限公司合计人民币4.215亿元的相关款项,否则将对我行立案稽查并
依法进行行政处罚.
目前,我行没有向有关方面归还该等款项,并已向中国证监会及中国银监会报告
, 要求妥善解决.我行至今未收到证监会关于此案的进一步通知或者要求,证监会未
再次要求我行归还有关款项.独立第三方律师意见认为,我行并无现时义务支付该等
款项.
五、预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比
发生大幅度变动的警示及原因说明
□适用 √不适用
六、公司对已披露的年度经营计划或预算的滚动调整情况
□适用 √不适用
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