经营分析
| 发布日期：2007-12-5 13:31:00 |
≈≈ST东海A000613≈≈(更新:07.10.29)
本栏内容:主营构成、经营分析
(一) 主营构成
按行业构成:(截止日期2007-06-30)
┌────────────┬─────┬─────┬───┬──────┐
｜项目名称 ｜营业收入 ｜营业利润 ｜毛利率｜占主营业务 ｜
｜ ｜(万元) ｜(万元) ｜ (%) ｜收入比例(%) ｜
├────────────┼─────┼─────┼───┼──────┤
｜酒店行业 ｜ 1348.1｜ 1195.3｜ 88.66｜ 100.00｜
└────────────┴─────┴─────┴───┴──────┘
按地区构成:(截止日期2007-06-30)
┌────────────┬─────┬─────┬───┬──────┐
｜项目名称 ｜营业收入 ｜营业利润 ｜毛利率｜占主营业务 ｜
｜ ｜(万元) ｜(万元) ｜ (%) ｜收入比例(%) ｜
├────────────┼─────┼─────┼───┼──────┤
｜三亚 ｜ 1348.1｜- ｜- ｜ 100.00｜
└────────────┴─────┴─────┴───┴──────┘
按行业构成:(截止日期2006-12-31)
┌────────────┬─────┬─────┬───┬──────┐
｜项目名称 ｜营业收入 ｜营业利润 ｜毛利率｜占主营业务 ｜
｜ ｜(万元) ｜(万元) ｜ (%) ｜收入比例(%) ｜
├────────────┼─────┼─────┼───┼──────┤
｜酒店服务 ｜ 1326.1｜ 1218.4｜ 86.38｜ 100.00｜
｜合计 ｜ 1326.1｜ 1218.4｜ 86.38｜ 100.00｜
└────────────┴─────┴─────┴───┴──────┘
按地区构成:(截止日期2006-12-31)
┌────────────┬─────┬─────┬───┬──────┐
｜项目名称 ｜营业收入 ｜营业利润 ｜毛利率｜占主营业务 ｜
｜ ｜(万元) ｜(万元) ｜ (%) ｜收入比例(%) ｜
├────────────┼─────┼─────┼───┼──────┤
｜三亚市 ｜ 1326.1｜- ｜- ｜ 100.00｜
└────────────┴─────┴─────┴───┴──────┘
按行业构成:(截止日期2006-09-30)
┌────────────┬─────┬─────┬───┬──────┐
｜项目名称 ｜营业收入 ｜营业利润 ｜毛利率｜占主营业务 ｜
｜ ｜(万元) ｜(万元) ｜ (%) ｜收入比例(%) ｜
├────────────┼─────┼─────┼───┼──────┤
｜ 旅馆业 ｜ 781.7｜ 745.1｜ 95.31｜ 100.00｜
└────────────┴─────┴─────┴───┴──────┘
按行业构成:(截止日期2006-09-30)
┌────────────┬─────┬─────┬───┬──────┐
｜项目名称 ｜营业收入 ｜营业利润 ｜毛利率｜占主营业务 ｜
｜ ｜(万元) ｜(万元) ｜ (%) ｜收入比例(%) ｜
├────────────┼─────┼─────┼───┼──────┤
｜ 旅馆业 ｜ 781.7｜ 745.1｜ 95.31｜ 100.00｜
└────────────┴─────┴─────┴───┴──────┘
按地区构成:(截止日期2006-06-30)
┌───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜项目名称 ｜主营业务 ｜主营业务 ｜主营业务利｜毛利率(%) ｜
｜ ｜收入(万元)｜成本(万元)｜润(万元) ｜ ｜
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜三亚 ｜676.93 ｜- ｜- ｜- ｜
└───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
按产品构成:(截止日期2006-06-30)
┌───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜项目名称 ｜主营业务 ｜主营业务 ｜主营业务利｜毛利率(%) ｜
｜ ｜收入(万元)｜成本(万元)｜润(万元) ｜ ｜
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜房务收入 ｜576.56 ｜0.28 ｜576.28 ｜99.95 ｜
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜租赁及其他收入 ｜100.38 ｜9.74 ｜90.64 ｜90.30 ｜
└───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
按行业构成:(截止日期2006-06-30)
┌───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜项目名称 ｜主营业务 ｜主营业务 ｜主营业务利｜毛利率(%) ｜
｜ ｜收入(万元)｜成本(万元)｜润(万元) ｜ ｜
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜酒店行业 ｜676.93 ｜10.01 ｜666.92 ｜93.02 ｜
└───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
按行业构成:截止日期:(2006-03-31)
┌───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜项目名称 ｜主营业务 ｜主营业务 ｜主营业务利｜毛利率(%) ｜
｜ ｜收入(万元)｜成本(万元)｜润(万元) ｜ ｜
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜旅馆业 ｜504.00 ｜0.16 ｜503.84 ｜99.97 ｜
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜其中：关联交易金额 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜ ｜- ｜- ｜- ｜- ｜
└───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
按产品构成:截止日期:(2006-03-31)
┌───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜项目名称 ｜主营业务 ｜主营业务 ｜主营业务利｜毛利率(%) ｜
｜ ｜收入(万元)｜成本(万元)｜润(万元) ｜ ｜
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜旅馆业 ｜504.00 ｜0.16 ｜503.84 ｜99.97 ｜
└───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
按行业构成:截止日期:(2005-12-31)
┌───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜项目名称 ｜主营业务 ｜主营业务 ｜主营业务利｜毛利率(%) ｜
｜ ｜收入(万元)｜成本(万元)｜润(万元) ｜ ｜
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜旅馆业 ｜1478.93 ｜0.86 ｜1478.07 ｜94.44 ｜
└───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
按产品构成:截止日期:(2005-12-31)
┌───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜项目名称 ｜主营业务 ｜主营业务 ｜主营业务利｜毛利率(%) ｜
｜ ｜收入(万元)｜成本(万元)｜润(万元) ｜ ｜
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜旅馆业 ｜1478.93 ｜0.86 ｜1478.07 ｜94.44 ｜
└───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
按地区构成:截止日期:(2005-12-31)
┌───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜项目名称 ｜主营业务 ｜主营业务 ｜主营业务利｜毛利率(%) ｜
｜ ｜收入(万元)｜成本(万元)｜润(万元) ｜ ｜
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜三亚市 ｜1478.93 ｜- ｜- ｜- ｜
└───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
(二) 经营分析
★2007年三季:
一、公司主要会计报表项目、财务指标大幅度变动的情况及原因
√适用 □不适用
1、营业收入的增加得益于商务旅游市场和境外市场的成功开发,经营房价和平
均开房率较去年同比较大幅度上升所致, 同时得益于经营项目的增加:如餐饮业等,
使其主营业务收入同比实现较大幅度增长.
2、营业成本的增加是增加经营项目(餐饮业)所致.
3、财务费用的减少得益于大股东海口食品有限公司在股改时对公司债务豁免
所致.
4、营业利润的增长主要是营业收入的较大幅度提升所致.
5、营业外收入的增加是由于大股东海口食品有限公司豁免公司所欠的15,897.
45万元的债务及其相关利息. 根据《企业会计准则第12号—债务重组》的有关规定
:企业债务重组的差额,计入当期损益.
二、公司、股东及实际控制人承诺事项履行情况
√适用 □不适用
在股权分置改革中:
一)本公司控股股东海口食品有限公司承诺:
1、最终由其承接并豁免本公司约158,974,468.35元的债务,海口食品有限公司
已完成履约.
2、为截止至本次股权分置改革方案实施股权登记日止未明确表示同意方案及
股权权属存在争议、质押、司法冻结等情形暂时无法执行对价安排的非流通股股东
,先行代为垫付该部分股东持有的非流通股份获得上市流通权所需执行的对价.海口
食品有限公司已完成先行代垫.
3、支付本公司本次股权分置改革相关费用. 相关股改费用尚在结算之中,故以
上承诺尚未完成履约.
4、自改革方案实施之日起,其持有的非流通股份在十二个月内不得上市交易或
者转让; 在前项规定期满后,通过证券交易所挂牌交易出售原非流通股股份,出售数
量占该公司股份总数的比例在十二个月内不得超过百分之五, 在二十四个月内不得
超过百分之十.以上承诺尚未达到履约条件.
5、将寻求重组方在适当时候对公司进行资产重组.目前尚未找到合适的重组方
,也没有合适的重组方与大股东达成任何协议或意向.
二)石亚君承诺:自改革方案实施之日起,其持有的非流通股份在十二个月内不
得上市交易或者转让;在前项规定期满后,通过证券交易所挂牌交易出售原非流通股
股份,出售数量占该公司股份总数的比例在十二个月内不得超过百分之五,在二十四
个月内不得超过百分之十.以上承诺尚未达到履约条件.
三)其他有限售条件的股东承诺:自改革方案实施之日起,其持有的非流通股份
在十二个月内不得上市交易或者转让.以上承诺尚未达到履约条件.
三、预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比
发生大幅度变动的警示及原因说明
√适用 □不适用
预计年初至下一报告期期末累计净利润与上年同期相比大幅增加,具体原因是:
1、因大股东海口食品有限公司豁免公司所欠的15,897.45万元的的债务及其相
关利息,使公司增加约1.6亿元的税前利润.
2、今年以来, 由于公司基本完成了对酒店经营环境及设备设施的更新改造,使
酒店经营竞争力得到进一步的提升, 经营房价和平均开房率较去年同比较大幅度上
升.
四、其他需说明的重大事项
1)证券投资情况
□适用 √不适用
2)持有其他上市公司股权情况
□适用 √不适用
3)持有非上市金融企业、拟上市公司股权情况
□适用 √不适用
4)报告期接待调研、沟通、采访等活动情况表
本报告期没有接待投资者实地调研、电话沟通和书面问询.
★2007年中期:
(一)报告期经营成果及财务状况的简要分析
增减变化原因:
1、营业收入的增加得益于商务旅游市场和境外市场的开发,经营房价和平均开
房率较去年同比较大幅度上升所致, 同时得益于经营项目的增加:如餐饮业等,使其
主营业务收入同比实现较大幅度增长.
2、营业利润的增长主要是营业收入的较大幅度提升所致.
3、营业费用的增加主要是今年人员工资和福利有所提升,加上酒店开房率提高
使得酒店用品和洗涤等费用较大幅度提升.
4、管理费用的增加主要是酒店经营项目的增加及装修改造后的推广费等的增
加.
5、因为上半年经营亏损的影响导致总资产和股东权益减少.
(二)报告期经营情况
1、经营情况概述
去年以来,公司对酒店客房、园林等主要设备设施进行更新改造后,酒店经营竞
争力得到一定提升.公司积极注重酒店更新改造后的宣传推广,积极拓展商务旅游高
端市场, 增加开发包括俄罗斯和德国等境外旅游市场.今年上半年,三亚旅游形势较
为正常,公司得益于商务旅游市场和境外市场的开发,经营房价和平均开房率较去年
同比较大幅度上升, 同时得益于经营项目的增加:如餐饮业等,使其主营业务收入同
比实现较大幅度增长.
截止本报告期末,公司实现主营业收入1,348.14万元, 较上年同期增加99.15%;
主营业务利润1,121.12万元,较上年同期增加78.04%;净利润-247.90万元,较上年同
期减亏55.75%.
2、报告期内公司的利润构成、主营业务或其结构未发生重大变化.
3、报告期内公司没有对利润产生重大影响的其他经营业务活动.
4、报告期内公司没有对外参股公司的投资收益情况.
5、经营中的问题与困难及解决办法:
(1)、近年来三亚酒店行业快速发展, 旅游服务市场供过于求,加上本酒店设备
设施陈旧, 经营竞争十分激烈.要改变现状,如改变公司主业酒店业软硬件设备设施
状况,需大量资金投入更新改造.为此,公司管理层正积极研究各种措施加以应对,逐
步对酒店设备设施进行更新改造, 加强对酒店外部环境的整治、加强员工培训工作
等等.
(2)、历史遗留债务沉重,公司财务费用依然居高不下.为此,公司管理层努力借
股权分置改革之机,科学、有效的将债务重组方案与股权分置改革方案相结合,力图
彻底解决历史遗留债务, 改变公司经营状况.截止本报告披露日,公司已顺利地完成
了股权分置改革工作, 债务重组工作也基本完成,并成功的为公司豁免了15,897.45
万元的债务.
(三)报告期投资情况
1、报告期内公司未发生募集资金或以前期间募集资金的使用延续到报告期的
情况.
2、报告期内未发生重大非募集资金投资项目的情况.
(四)公司没有进行盈利预测、有关计划或展望的情况.
(五)报告期内公司没有对上年年度报告中披露的本年度经营计划做出修改.
(六)公司预计今年第三季度可能出现盈利. 其主要原因是公司第一大股东海口
食品有限公司为了解决公司历史遗留下的巨额债务,扭转公司连年亏损的局面,挽救
公司可能被退市的命运, 向公司发出债务豁免通知.提出自2007年7月2日起,海口食
品有限公司豁免公司所欠海口食品有限公司的15,897.45万元的的债务.根据《企业
会计准则第12号—债务重组》的有关规定: 企业债务重组的差额,计入当期损益.因
此豁免后公司在2007年第三季度将增加15,897.45万元的税前利润.公司预计2007年
1-9月公司盈利约1.57亿元.
(七)上年年度报告中财务报告被注册会计师出具了带强调事项段的无保留意见
的审计报告所涉及事项的变化及处理情况予以说明
2006年公司财务报告被会计师事务所出具了带强调事项段的无保留意见的审计
报告, 理由系公司截止2006年12月31日累计发生亏损48,371万元,净资产为负6,547
万元, 营运资金为负18,670万元,主要经营资产已被抵押并被法院查封.截至审计报
告日,公司正在积级采取措施进行相应债务重组,目前债务重组工作已取得一定的进
展,主要债权人已由原中国农业银行转为公司的第一大股东海口食品有限公司,但整
体上公司债务重组仍未完成. 由于受上述债务因素的重大影响公司持续经营能力仍
然存在不确定性,注册会计师出具了带强调事项段的无保留意见的审计报告.
今年以来,公司继续对酒店内、外部经营环境进行装修改造,提升经营主业竞争
能力,并加大拓展商务旅游市场力度.公司股权分置改革和债务重组工作截止本报告
披露日,已基本顺利完成.
★2007年一季:
(一)公司主要会计报表项目、财务指标大幅度变动的情况及原因
√适用 □不适用
报告期, 公司实现主营业务收入956万元,较上年同期增加89%,主营业务利润-2
5万元,较上年同期增加79%,净利润-14万元.与去年同期相比变动的主要原因如下:
1、去年第三季度, 公司利用经营淡季,对酒店大堂、中餐厅、西餐厅、客房、
别墅、园林、泳池和网球场以及中央空调、中西餐厅厨房设备等大部分经营设施、
主要设备进行了更新改造, 全面提升了酒店软硬件设备设施以及经营管理和服务水
平, 增强了酒店盈利能力,致使报告期与去年同期相比提高了主营业务收入,增加了
净利润.
2、同时, 公司收回原对外承包的经营项目(如餐饮、商场、康体等),致使报告
期与去年同期相比增加了主营业务收入和净利润.
(二)预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比
发生大幅度变动的警示及原因说明
√适用 □不适用
截至日前, 公司主要债务重组尚未取得实质性进展,财务费用负担依然沉重.公
司预测至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损.
(三)本次季报资产负债表中的2007年期初股东权益与"新旧会计准则股东权益差
异调节表"中的2007年期初股东权益存在差异的原因说明
□适用 √不适用
事项的解决情况:
公司截止2006年12月31日累计发生亏损48, 371万元,净资产为负6,547万元,营
运资金为负18,670万元,主要经营资产已被抵押并被法院查封.虽然公司正在积级采
取措施进行相应债务重组, 但是截至日前公司债务重组仍未有实质性进展.目前,公
司债务重组工作仍处于推进阶段.
★2006年末期:
一、报告期公司经营情况分析
(一)总体经营情况
今年五月以来,海南省开展旅行社行业自律价格检查抵制"零负团费"的活动,省
政府加大了整治旅游市场的力度,很多旅行社停止接团观望事态,入岛旅游的游客骤
然下降, 海南旅游市场深受影响.为此,公司主营业务第二、三季度的经营出现大幅
下滑.
公司主业酒店因年久失修,设备设施严重老化,为了确保酒店经营软、硬件设施
及服务水准均保持四星级标准,公司利用经营淡季,对酒店大堂、中餐厅、西餐厅、
客房、别墅、园林、泳池和网球场等大部分经营设施进行了全面更新改造, 对主要
经营设备如中央空调、中西餐厅厨房设备等主要设备也进行了更新改造, 由此造成
相关费用开支和固定资产处理损失大幅增加. 为全面提升酒店四星级经营管理及服
务水平,公司收回原对外承包的经营项目(如餐饮、商场、康体等),致使报告期营业
成本和人员工资开支有所增加.
今年公司和股东对债务重组做了大量的实质性工作, 主要债权人发生了重大变
动,债务重组工作的政策性限制已经解除,但公司和新债权人的债务重组尚未就债权
的减免达成一致意见,2006年的财务费用开支仍然高达878万元.
由于上述原因的影响,2006年公司在经营主业没有发生实质性改变,在债务重组
工作尚未完成,财务费用负担依然沉重的前提下,再加上政府对旅游市场的检查及整
治和公司的装修改造,导致公司的经营出现巨额亏损.
报告期, 公司实现主营业务收入1326万元,较上年同期减少10.33%.主营业务利
润1145万元,较上年同期减少25.1%,净利润-1863万元.
今年公司将继续推进债务重组工作,同时继续对酒店投入资金进行更新改造,不
断完善和更新酒店的经营场所及设备设施,为公司的持续经营奠定坚实的基础.
二、对公司未来发展的展望
(一)公司所处行业的发展趋势及公司面临的市场竞争格局
本公司是三亚市以旅游服务业为主的唯一一家且A、B股并存的上市公司, 历史
悠久, 在三亚旅游行业中具有一定的地位.2006年以来,公司投入大量资金对酒店设
备设施进行了全面更新和改造,酒店目前的经营竞争力得到大幅提升,与三亚市同星
级酒店相比, 经营环境、人文环境和地理环境处均于优势地位.但是,三亚市近年来
酒店、家庭旅馆如雨后春笋,客房供应量急剧增加,致使三亚市旅游服务业市场需求
呈饱和甚至于过饱和状态,酒店行业恶性削价竞争愈加激烈,当地政府对当地旅游行
业未完全形成有效规范治理,经营外部环境不容乐观.
在新的一年里, 公司将继续积极进取,增加对酒店的投入,不断完善和更新酒店
经营设备设施, 加强技术技能培训提高服务质量,广拓国内国际营销网络,充分利用
酒店得天独厚的地理优势和自然环境, 继续实行"增产节约,增收节支",上下团结一
致,提高主业盈利能力,努力完成2007年经营计划.
(二)公司发展战略
1、尽快完成股权分置改革: 股权分置改革是公司工作中的重中之重,公司将克
服非流通股股东较多且十分分散的特殊情况, 继续积极与公司各大小股东沟通和联
系,争取各方面的理解和支持,顺利完成股权分置改革工作.
2、拓展经营品牌战略: 在稳健经营的基础上,充分挖掘利用公司特有的自然环
境、地理环境、人文环境等优质资源, 加强管理,提高服务质量,扩大国、内外销售
网络,提高市场占有率,做大做强主业品牌.
3、释放历史包袱战略: 继续努力争取当地政府相关部门的有力支持,积极与各
债权人友好协商,求同存异,努力化解、消除或减轻沉重的历史遗留债务包袱.
4、招商引资, 扩大企业规模战略:抓住机遇,争取一切有利于公司的合作机会,
实施资产优化整合、重组或者引入资金投入,继续扩大酒店内、外部环境改造,提升
酒店品牌形象,从而扩大企业规模.
(三)新年度经营计划
(1)继续争取当地政府职能部门和股东的支持,推进债务重组工作和股权分置改
革工作进程, 落实相关资产重组、债务减负计划,解决沉重历史包袱问题,为公司的
后续经营和发展打下基础.
(2)以发展为主线, "创收、减负"为目标.严格依照有关法律、法规、《公司章
程》的要求, 规范运作,增强主业盈利能力,节支创收,继续改善财务状况,确保公司
持续经营能力.
(3)充分利用酒店所处地理环境优势, 优化整合现有资源.加强资产清理和盘活
力度, 力争盘活现有的存量资产和经营项目,让资产在流动中增值,从而开拓新的利
润增长点.
(四)公司未来发展所需的资金需求及使用计划
公司主要利用自有资金或者融资方式筹集发展所需要的资金, 完成公司的发展
规划.
(五)可能对公司未来发展战略和经营目标的实现产生不利影响的风险因素
1、受自然灾害的风险
海南岛属于海洋性气候,特别是夏季较多发生灾害性天气.如三亚成为台风的登
陆地,将可能会对公司设施造成较大的破坏,因而可能影响公司的正常经营.
对策: 公司将加强基础设施的建设和维护,继续购买财产保险,积极采取有效预
防措施,提高抵御自然灾害的能力.
2、主营业务经营风险
近年来, 三亚酒店、家庭旅馆如雨后春笋,客房供应量急剧增加,酒店行业恶性
削价竞争愈加激烈,房务经营价格逐年下滑,外部经营环境不容乐观.
对策:改变经营思路,加大销售力度,在原有销售网络的基础上,凭借临海的优势
,不断开发国内高端和国际旅游市场,提高入住率、单位房价,以提高整体利润.
三、执行新会计准则后, 公司可能发生的会计政策、会计估计变更及其对公司
的财务状况和经营成果的影响情况
执行新企业会计准则对公司财务状况和经营成果暂时不会产生重大影响.
四、投资情况
(一)募集资金使用情况
报告期内,公司没有募集资金投资项目,也未有报告期之前募集资金的使用延续
到报告期内的情况.
(二)非募集资金使用情况
报告期内,公司没有非募集资金投资的重大项目.
五、对会计师事务所出具带强调事项段无保留意见的审计报告, 公司董事会就
所涉及事项说明
(一)审计报告所涉及事项及注册会计师对该事项的基本意见:
本年度报告已经海南从信会计师事务所和均富会计师行(境外)审计, 出具了带
强调事项段无保留意见的审计报告,具体为:
"我们认为,大东海股份公司财务报表已经按照企业会计准则和《企业会计制度
》的规定编制, 在所有重大方面公允反映了大东海股份公司2006年12月31日的财务
状况以及2006年度的经营成果和现金流量.
我们提醒会计报表使用者关注,如会计报表附注9.1所述,大东海股份公司截止2
006年12月31日累计发生亏损48,371万元,净资产为负6,547万元,营运资金为负18,6
70万元, 主要经营资产已被抵押并被法院查封.另外,我们注意到大东海股份公司正
在积级采取措施进行相应债务重组,目前债务重组工作已取得一定的进展,其主要债
权人已由原中国农业银行转为大东海股份公司的第一大股东海口食品有限公司. 但
整体上公司债务重组仍未完成,我们认为其持续经营能力仍存在不确定性.本段内容
不影响已发表的审计意见."
(二)针对审计意见中所涉及的关于持续经营的事项,董事会作如下说明:
(1)强调事项段涉及事项的原因
截止2006年期末,公司流动资产净额1,916万元,流动负债总额20,585万元,已逾
期和一年内到期的债务17,137万元,流动比率仅为0.1832.从公司年末的财务状况来
看,流动比率过低而短期偿债能力低下,累计亏损达48,371万元,净资产为负6,547万
元,营运资金为负18,670万元,沉重的债务本息负担显示公司2007年持续经营的不确
定性.
(2)董事会对强调事项段事项的意见
2006年以来,在各大股东的大力支持下,公司努力与债权人进行债务重组的协商
. 2007年1月份,公司大股东海口食品有限公司取得原农业银行三亚分行和农业银行
海口南航支行对公司的106,792,187.55元债权(占逾期债务的64%),成为公司的新最
大债权人. 2007年2月,海南澄心农业科技有限公司取得中国信达资产管理公司海口
办事处对公司的37,671,731.38元债权和取得中国旅游信托投资公司对公司的22,48
7,716.5元债权,成为公司第二大新的债权人.
以上四大债权人的变动,从根本上解除了债务重组政策性限制的问题.虽然至本
年度财务报告公告日,公司与主要债权人的债务重组未达成协议,但困扰债务重组的
政策性限制已经解除, 公司股权分置改革和公司与新债权人的重组协商正在进行中
.公司力图借股改之机使公司的财务状况得到根本改善.
(3)董事会对解决强调事项段事项的具体措施
正如强调事项所言, 公司目前债务沉重,主要经营资产已被抵押或被查封,公司
短期偿债能力严重不足,若扣除非经营性损益后仍处于亏损状态,如果公司不实施债
务重组和其它有效措施,将对公司的持续经营构成威胁.
目前,公司债务重组工作已进入推进阶段.如果借今年股权分置改革这一重大有
利契机,促进公司债务重组工作和股权分置改革计划方案顺利实施,加上今年的自筹
资金、招商引资, 提升经营主业竞争能力等措施.届时,公司短期偿债能力和其他主
要财务状况指标将发生根本性的好转,公司的营运资金和股东权益将会出现正数,公
司的债务将会得到实质性化解,相应的诉讼亦能够得到妥善解决,强调事项段所列事
项将可消除.
投资情况说明:
投资情况
(一)募集资金使用情况
报告期内,公司没有募集资金投资项目,也未有报告期之前募集资金的使用延续
到报告期内的情况.
(二)非募集资金使用情况
报告期内,公司没有非募集资金投资的重大项目.
★2006年三季:
1.公司报告期内经营活动总体状况的简要分析
今年五月以来,全省开展旅行社行业自律价格抵制"零负团费"的活动,省政府加
大整治旅游市场力度, 导致旅游客流量大幅下降,本公司因此受较大影响.三季度以
来,公司利用淡季对酒店大部分客房和机器设备进行更新改造,对酒店园林、网球场
和游泳池等经营设施进行改造,致力于全面提升酒店经营竞争力.
截止9月30日,公司实现主营业收入781.73万元,比上年同期减少26.38%;实现净
利润1205.06万元,与上年同期相比增加亏损108.38%.
前三个季度出现亏损的主要原因:
①由于政府整治旅游市场,海南省旅行社、旅游公司受到较大影响,加上下半年
以来酒店利用淡季对客房、机器设备、园林等主要经营设施进行更新改造, 致使报
告期主营业务收入和主营业务利润大幅下降.
②利用经营淡季,增加投入更换和更新改造酒店客房设施和设备设施,报告期针
棉织品、修理费等费用开支增加.
③收回对外承包经营的酒店餐饮部,更新厨房设备自营,致使报告期餐饮成本和
人员工资开支有所增加.
④公司的债务重组未取得实质性进展,财务费用负担沉重.
1)占主营收入或主营业务利润总额10%以上的主要产品情况
√适用 □不适用
2)公司经营的季节性或周期性特征
□适用 √不适用
3)报告期利润构成情况(主营业务利润、其他业务利润、期间费用、投资收益
、补贴收入与营业外收支净额在利润总额中所占比例与前一报告期相比的重大变动
及原因的说明)
□适用 √不适用
4)主营业务及其结构与前一报告期相比发生重大变化的情况及原因说明
□适用 √不适用
5)主营业务盈利能力(毛利率)与前一报告期相比发生重大变化的情况及其原因
说明
□适用 √不适用
2.会计政策、会计估计、合并范围变化以及重大会计差错的情况及原因说明
□适用 √不适用
3.经审计且被出具"非标意见"情况下董事会和监事会出具的相关说明
√适用 □不适用
2005年度被会计师事务所出具带解释性说明无保留意见的审计报告所涉及事项
的解决情况
2005年公司财务报告被会计师事务所出具带解释性说明无保留意见的审计报告
,理由系大东海股份截止2005年12月31日累计发生亏损46,508万元,净资产为负4,68
6万元,营运资金为负15,159万元,主要经营资产已被抵押并被法院查封,2005年度盈
利749. 44万元,但扣除非经常性损益后仍处于亏损状态.另外,我们注意到大东海股
份正在积极采取措施进行相应债务重组, 与主要债权人中国农业银行三亚分行达成
了在2007年3月8日前暂不通过司法途径强制执行贷款抵押物之协议, 并取得了海南
省高级人民法院对其中3,000万元贷款本息中止执行裁定书,同时争取大股东的大力
财务支持.但整体上公司债务重组进展不大,我们认为其持续经营能力仍然存在不确
定性.本段内容不影响已发表的审计意见.
针对审计意见中所涉及的关于持续经营的事项,董事会作如下说明:
债务重组工作方面,经公司与债权人进行债务重组协商,现已得到了大部份债权
人的谅解和支持.公司正在继续与债权人积极进行协商,深入扎实地做好债务重组工
作,力争通过各种途径,把债务减少到最低点.
主业经营方面,公司抓住海南旅游市场日趋渐旺的市场机遇,及时调整营销策略
,加大力度继续开发国内及国际旅游市场.招商引资,加大更新改造酒店投入,提升其
竞争能力.同时加大管理力度,除了做大做好主业,充分利用已有的资源优势,扩大经
营项目,以增加业务收入.同时积极向有关部门争取相关的优惠政策.
股权分置改革问题,公司将积极争取当地政府以及大股东的支持,加强与公司广
大股民的沟通,以便尽快达成股权分置改革预案共识.通过公司与公司广大股民的共
同努力,顺利实施股权分置改革预案.
通过积极采取各项措施, 在抓好资产重组、债务重组和股权分置改革工作的同
时,努力搞好主业经营,公司期望尽快改善持续经营能力.
监事会认为: 海南从信会计师事务所和均富会计师行分别对公司2005年度财务
报告进行了审计并出具带强调事项段的无保留意见的审计报告, 该报告真实的反映
了公司的财务状况、经营成果及现金流量情况,审计报告公正、客观、真实、可靠.
4.预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发
生大幅度变动的警示及原因说明
√适用 □不适用
今年海南省政府加大整治旅游市场力度,对本地旅游市场影响较大.下半年以来
公司利用淡季对酒店主要经营设施和机器设备进行更新改造.受以上因素影响,公司
主营业务收入出现大幅减少, 经营亏损大幅增加.截至日前,公司主要债务重组尚未
取得实质性进展, 财务费用负担沉重.公司预测今年第四季度可能出现亏损,全年累
计净利润可能出现亏损.
5.公司对已披露的年度经营计划或预算的滚动调整情况
□适用 √不适用
6.原非流通股东在股权分置改革过程中做出的特殊承诺及其履行情况
□适用 √不适用
7.截止本次季报公告日,未进入股改程序公司的情况说明
√适用 □不适用
至今未能进行股改的具体 原因股改时间安排
为积极推进股改,并利用此次股改的契机,根本解决公司面 争取于2006年12月
临的历史遗留债务等问题,公司管理层一直不懈努力工作, 31日前启动股改程
争取各方面的力量与支持,积极筹备股改.但由于政策等多 序.
方面的原因,截至日前尚未取得重大进展,导致未能进入股
改程序.
投资情况说明：
1、报告期内公司未发生募集资金情况.
2、报告期内未发生重大非募集资金投资项目的情况.
★2006年中期:
(一)管理层讨论与分析
今年上半年以来,公司在巩固现有市场基础上拓展国内旅游市场,继续拓展商务
旅游市场, 并更新改造或更换酒店部分设备和客房物品.但是,由于今年"五一"以来
,全省开展旅行社行业自律价格抵制"零负团费"的活动,且出台了《海南省人民政府
关于建立旅游市场监督管理长效机制的若干规定》等一系列政策规范、整治旅游市
场,导致旅游客流量大幅下降.本公司主营业务为酒店业,受该政策的影响较大.上述
主要原因,致使公司本期与去年同期相比主营业务收入大幅下降,费用增加.
截止本报告期末, 公司实现主营业收入676.93万元,较上年同期减少16.46%;主
营业务利润629. 69万元,较上年同期减少数17.72%;净利润560.27万元,较上年同
期减少-78.75%.
变动原因说明:
①由于政府整治旅游市场,海南省旅行社、旅游公司的业务大幅下降,加上酒店
拟利用淡季对客房进行装修和设备设施更新改造的影响, 致使报告期主营业务收入
和主营业务利润大幅下降.
②利用经营淡季,增加投入更新改造酒店设备设施,报告期修理费、针棉织品等
费用开支增加.
③收回对外承包经营的酒店餐饮部,更新厨房设备自营,致使报告期餐饮成本和
人员工资开支有所增加.
(二)报告期内经营情况
1、公司主营业务是酒店服务业. 公司主营业务突出,没有对财务状况产生重大
影响的其他业务.
2、报告期内公司的利润构成、主营业务或其结构未发生重大变化.
3、报告期内公司没有对利润产生重大影响的其他经营业务活动.
由于政府整治旅游市场,海南省旅行社、旅游公司的业务大幅下降,公司变被动
为主动,利用淡季对酒店设备设施更新改造等的影响,致使报告期主营业务收入和主
营业务利润大幅下降. 同时,利用淡季时间,培训员工,规范制度,增加投入更新改造
酒店设备设施等,导致报告期修理费、针棉织品等费用开支增加.
4、报告期内公司没有对外参股公司的投资收益情况.
5、经营中的问题与困难及解决办法:
(1)、近年来三亚酒店行业快速发展, 旅游服务市场供过于求,加上本酒店设备
设施陈旧, 经营竞争十分激烈.要改变现状,如改变公司主业酒店业软硬件设备设施
状况,需大量资金投入更新改造.为此,公司管理层力图变被动为主动,积极研究各种
措施加以应对, 如对酒店设备设施进行逐步更新改造、加强对酒店外部环境的整治
、培训员工等等.
(2)、历史遗留债务重组工作尚未完成,公司财务费用依然沉重.为此,公司管理
层一直以来一直积极投入到解决公司历史遗留的债务重组工作之中, 但因政策等方
面的原因,目前尚未取得实质性进展.
(三)报告期投资情况
1、报告期内公司未发生募集资金情况.
2、报告期内未发生重大非募集资金投资项目的情况.
(四)公司没有进行盈利预测、有关计划或展望的情况.
(五)报告期内公司没有对上年年度报告中披露的本年度经营计划做出修改.
(六)公司预测今年第三季度可能出现亏损.
(七)上年年度报告中财务报告被注册会计师出具了带强调事项段的无保留意见
的审计报告所涉及事项的变化及处理情况予以说明
2005年公司财务报告被会计师事务所出具了带强调事项段的无保留意见的审计
报告, 理由系公司截止2005年12月31日累计发生亏损46,508万元,净资产为负4,686
万元, 营运资金为负15,159万元,主要经营资产已被抵押并被法院查封,2005年度盈
利749. 44万元,但扣除非经常性损益后仍处于亏损状态.截至审计报告日,公司正在
积级采取措施进行相应债务重组,与主要债权人中国农业银行三亚分行达成了在200
7年3月8日前暂不通过司法途境强制执行贷款抵押物之协议,并取得了海南省高级人
民法院对其中3,000万元贷款本息中止执行裁定书,同时争取大股东的大力财务支持
,但整体上公司债务重组进展不大.由于受上述债务因素的重大影响公司持续经营能
力仍然存在不确定性,注册会计师出具了带强调事项段的无保留意见的审计报告.
今年以来, 公司加大拓展商务旅游市场力度.由于受政策层面等方面的影响,上
半年主营业收入较上年同期下降.公司债务重组工作尚未取得实质性进展,公司正积
极与中国农业银行三亚分行、中国农业银行海口南航支行、中国信达资产管理公司
和中国旅游信托投资公司接洽.
★2006年一季:
1、公司报告期内经营活动总体状况的简要分析
报告期内,公司实现主营业收入503.99万元,比上年同期减少2.56%;实现净利润
-110.31万元,与上年同期相比增加亏损64.83万元.
一季度出现亏损的主要原因: 报告期,公司列支审计费,更新酒店部分客房用品
等期间费用开支增加.公司的债务重组未取得实质性进展财务费用负担沉重,致使报
告期经营未能实现盈利.
(1)占主营收入或主营业务利润总额10%以上的主营行业或产品情况
√适用 □不适用
(2)公司经营的季节性或周期性特征
□适用 √不适用
(3)报告期利润构成情况(主营业务利润、其他业务利润、期间费用、投资收益
、补贴收入与营业外收支净额在利润总额中所占比例与前一报告期相比的重大变
动及原因的说明)
□适用 √不适用
(4)主营业务及其结构与前一报告期相比发生重大变化的情况及原因说明
□适用 √不适用
(5)主营业务盈利能力(毛利率)与前一报告期相比发生重大变化的情况及
其原因说明
□适用 √不适用
2、会计政策、会计估计、合并范围变化以及重大会计差错的情况及原因说明
□适用 √不适用
3、经审计且被出具"非标意见"情况下董事会和监事会出具的相关说明
√适用 □不适用
2005年度会计师事务所出具了带强调事项段的无保留意见的审计报告
注册会计师认为, 公司2005年度会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企
业会计制度》的规定, 在所有重大方面公允地反映了大东海股份2005年12月31日的
财务状况以及2005年度的经营成果和现金流量.
提醒会计报表使用者关注,大东海股份截止2005年12月31日累计发生亏损46,50
8万元, 净资产为负4,686万元,营运资金为负15,159万元,主要经营资产已被抵押并
被法院查封,2005年度盈利749.44万元,但扣除非经常性损益后仍处于亏损状态. 另
外,我们注意到大东海股份正在积级采取措施进行相应债务重组,与主要债权人中国
农业银行三亚分行达成了在2007年3月8日前暂不通过司法途境强制执行贷款抵押物
之协议, 并取得了海南省高级人民法院对其中3,000万元贷款本息中止执行裁定书,
同时争取大股东的大力财务支持.但整体上公司债务重组进展不大,我们认为其持续
经营能力仍然存在不确定性.
公司董事会对于审计意见中的解释性进行说明:
经公司与大部分债权人协商,现已得到了大部分债权人的谅解和支持,公司已与
农业银行三亚分行达成在2007年3月8日前暂不通过司法途径追索执行贷款抵押物的
协议,与中国信达资产管理公司海口办事处即将达成债务重组意向.本年度公司将通
过债务重组,结合公司的股权分置改革工作,加上今年公司拟通过自筹资金、招商引
资等措施,加大更新改造酒店投入,以提升酒店的竞争能力.据此,我们认为, 今年的
公司财务状况将会发生根本性好转,有望实现营运资金和股东权益为正数,短期偿债
能力和其他主要财务状况指标亦会发生好转.以上债务重组工作计划和股权分置改
革预案全部落实后,公司短期偿债能力将有所提高,公司的持续经营能力将得到保证
监事会对于董事会关于审计意见的解释性说明意见:
监事会原则同意董事会的说明, 监事会认为该审计报告真实的反映了公司的财
务状况、经营成果及现金流量情况审计报告公正、客观、真实、可靠. 监事会将支
持和协助配合公司董事会和经营班子尽快落实债务重组和股权分置改革等各项措施
,以改善公司的财务状况和经营状况,保证公司正常的持续经营.
★2005年末期:
一、报告期公司经营情况分析
(一)总体经营情况
本公司是三亚市以旅游服务业为主业的唯一一家且A、B股并存的上市公司. 主
要经营范围为:房地产开发经营、住宿及饮食业、旅游服务业、代售机车船票等.
近几年来,随着海南省旅游业的快速发展,三亚旅游市场日趋旺盛.2005年,公司
全面调整工作和经营思路, 一方面建立健全管理制度,全面加强内部管理,实行增产
节约、增收节支, 成功抵御台风侵袭,减小因此所致损失.一方面加大对酒店更新改
造投入,更新经营设施,改善经营环境,提升经营竞争力,充分利用公司酒店的地理位
置和环境优势,借2005年三亚市举行的诸如"百年金鸡电影节"、"欢乐节"和"世界小
姐大赛"等一系列盛大赛事, 抓住一切机遇努力提高主业盈利能力,致使酒店经营实
现大幅增长.与此同时,成功有效的完成部分债务重组的推进工作和部分资产的优化
整合工作, 减少了部分利息负担,创造了新的利润增长点,为公司本年度扭亏为盈打
下了基础.
但是, 近年来三亚新增星级酒店和家庭旅馆较多,客房供应量急剧增加,酒店行
业恶性削价竞争愈加激烈.致使房务经营价格还是逐年下滑,在客房接待量大幅增长
的情况下,主营业务收入仅实现了11%的增长.
报告期, 公司实现主营业务收入1479万元,较上年同期增长10.79%;主营业务利
润1397万元,较上年同期增长14.88%;净利润749万元,较上年同期增长152.71%.
由于公司主营业务经营无实质性改变,主要债务重组工作尚未完成,财务费用利
息支出836万元,剔除非经常性损益因素,公司亏损932万元,同比较上年减亏476万元
(二)主营业务及经营状况
主要供应商、客户情况
公司前5名供应商的采购金额为902千元, 占年度采购总额的62.72%;前5名客户
销售额合计金额为1311千元,占公司销售总额的8.86%.
(三)资产构成变动情况
变动原因:
1、短期借款减少的原因主要是海南京伟投资有限公司受让海南港澳信托投资
公司债权
2、长期借款增加的原因主要是计提贷款相关应付未付利息.
(四)期间费用和所得税同比变化情况(
变动原因:
1、营业费用开支减少的主要原因是:2004年列支了102万酒店外墙翻新修理费,
2004年4月开始将酒店餐饮部对外承包, 相比较2004年减少了3个月的餐饮部相关费
用开支.
2、管理费用开支减少的原因是加强费用管理,节约开支.
3、财务费用开支减少的原因是海南京伟投资有限公司停止其债权计息.
(五)现金流量表相关数据变化情况
变动原因:
1、经营活动产生的现金流量净额增加的原因是应收款项回收增加.
2、投资活动产生的现金流量净额增加的原因是出售荔枝园经营权.
3、筹资活动产生的现金流量净额减少的原因是支付海南京伟投资有限公司代
理本公司进行债务重组预付款.
(六)主要及参股公司的经营情况及业绩
公司无来源于单个控股公司及参股公司的投资收益对公司净利润影响达到10%
以上的情形.
二、对公司未来发展的展望
(一)公司所处行业的发展趋势及公司面临的市场竞争格局
本公司是三亚市以旅游服务业为主的唯一一家且A、B股并存的上市公司, 历史
悠久,在三亚旅游行业中占有重要的地位.但是,公司的经营仍面临着重重困难.首先
,公司的主要资产是持续经营了十多年的老酒店,设施陈旧,设备老化,与近年来本地
新建的酒店相比, 经营硬件环境上处于劣势地位.另外,三亚近年来酒店、家庭旅馆
如雨后春笋, 客房供应量急剧增加,致使三亚旅游服务业市场需求呈过饱和状态,酒
店行业恶性削价竞争愈加激烈,房务经营价格逐年下滑,当地政府对当地旅游行业未
完全形成规范治理,经营外部环境不容乐观.
在新的一年里, 公司将继续积极进取,增加对酒店的投入,不断完善和更新酒店
经营设备,加强技术技能培训提高服务质量,充分利用酒店得天独厚的地理优势和自
然环境, 继续实行"增产节约,增收节支",上下团结一致,提高主业营业能力,努力完
成2006年经营计划.
(二)公司发展战略
1、拓展经营品牌战略: 在稳健经营的基础上,充分挖掘我们特有的地理环境、
人文环境等优质资源,加强管理,改善服务质量,扩大国、内外销售网络,提高市场占
有率,做大做强主业品牌.
2、释放历史包袱战略: 积极争取当地政府部门的有力支持,与各债权人友好协
商,求同存异,借股权分置改革之机消除或减轻历史债务包袱.
3、招商引资, 扩大企业规模战略:抓住机遇,争取一切有利于公司的合作机会,
实施资产优化整合、重组或者引入资金投入,扩大酒店内、外部环境改造,提升酒店
品牌形象,从而扩大企业规模.
(三)新年度经营计划
(1)、继续争取当地政府职能部门和股东的支持,推进债务重组工作和股权分置
改革工作进程, 落实相关资产重组、债务减负计划,解决沉重历史包袱问题,为公司
的后续经营和发展打下基础.
(2)、以发展为主线, "创收、减负"为目标.严格依照有关法律、法规、《公司
章程》的要求, 规范运作,增强主业盈利能力,节支创收,继续改善财务状况,确保公
司持续经营能力.
(3)、充分利用酒店所处地理环境优势, 优化整合现有资源.加强资产清理和盘
活力度, 力争盘活现有的存量资产和经营项目,让资产在流动中增值,从而开拓新的
利润增长点.
(四)公司未来发展所需的资金需求及使用计划
公司主要利用自有资金或者融资方式筹集发展所需要的资金, 完成公司的发展
规划.
(五)可能对公司未来发展战略和经营目标的实现产生不利影响的风险因素
1、受自然灾害的风险
海南岛属于海洋性气候,特别是夏季较多发生灾害性天气.如三亚成为台风的登
陆地,将可能会对公司设施造成较大的破坏,因而可能影响公司的正常经营.
对策: 公司将加强基础设施的建设和维护,继续购买财产保险,积极采取有效预
防措施,
提高抵御自然灾害的能力.
2、主营业务经营风险
公司的主要资产是持续经营了十多年的老酒店, 设施陈旧,设备老化,与近年来
本地新建的酒店相比,经营硬件环境上处于劣势地位.
近年来, 三亚酒店、家庭旅馆如雨后春笋,客房供应量急剧增加,酒店行业恶性
削价竞争愈加激烈,房务经营价格逐年下滑,外部经营环境不容乐观.
对策:公司将加大对酒店设备设施的更新改造投入,以改善酒店内、外部经营环
境.加强技术技能培训提高服务质量,提升酒店软硬件竞争能力.改变经营思路,加大
销售力度, 在原有销售网络的基础上,凭借临海的优势,不断开发国内高端和国际旅
游市场,提高入住率.单位房价,以提高整体利润.
三、投资情况
(一)募集资金使用情况
报告期内,公司没有募集资金投资项目,也未有报告期之前募集资金的使用延续
到报告期内的情况.
(二)非募集资金使用情况
报告期内,公司没有非募集资金投资的重大项目.
四、对会计师事务所出具带解释性说明无保留意见的审计报告, 公司董事会就
所涉及事项说明
1、审计报告所涉及事项及注册会计师对该事项的基本意见:
本年度报告已经海南从信会计师事务所和均富会计师行(境外)审计, 出具解释
性无保留意见的审计报告,具体为:
"我们认为,上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》的
规定,在所有重大方面公允地反映了大东海股份2005年12月31日的财务状况以及200
5年度的经营成果和现金流量.
我们提醒会计报表使用者关注, 如会计报表附注9.1所述,大东海股份截止2005
年12月31日累计发生亏损46, 508万元,净资产为负4,686万元,营运资金为负15,159
万元, 主要经营资产已被抵押并被法院查封,2005年度盈利749.44万元,但扣除非经
常性损益后仍处于亏损状态.另外,我们注意到大东海股份正在积级采取措施进行相
应债务重组, 与主要债权人中国农业银行三亚分行达成了在2007年3月8日前暂不通
过司法途径强制执行贷
款抵押物之协议,并取得了海南省高级人民法院对其中3,000万元贷款本息中止
执行裁定书, 同时争取大股东的大力财务支持.但整体上公司债务重组进展不大,我
们认为其持续经营能力仍然存在不确定性.本段内容不影响已发表的审计意见."
2、针对审计意见中所涉及的关于持续经营的事项,董事会作如下说明:
债务重组工作方面,经公司与债权人进行债务重组协商,现已得到了大部份债权
人的谅解和支持.公司正在继续与债权人积极进行协商,深入扎实地做好债务重组工
作,力争通过各种途径,把债务减少到最低点.
主业经营方面,公司抓住海南旅游市场日趋渐旺的市场机遇,及时调整营销策略
,加大力度继续开发国内及国际旅游市场.招商引资,加大更新改造酒店投入,提升其
竞争能力.同时加大管理力度,除了做大做好主业,充分利用已有的资源优势,扩大经
营项目,以增加业务收入.同时积极向有关部门争取相关的优惠政策.
股权分置改革问题,公司将积极争取当地政府以及大股东的支持,加强与公司广
大股民的沟通,以便尽快达成股权分置改革预案共识.通过公司与公司广大股民的共
同努力,顺利实施股权分置改革预案.
通过积极采取各项措施, 在抓好资产重组、债务重组和股权分置改革工作的同
时,努力搞好主业经营,公司期望尽快改善持续经营能力.
★2005年第三季度:
1.公司报告期内经营活动总体状况的简要分析
去年以来, 公司加大对酒店的设施更新投入,继续巩固营销网络,酒店的经营竞
争力有所回升.至今年三季度止,公司实现主营业收入1061.86万元,比上年同期增加
3.08%;实现净利润578.29万元,与上年同期相比减少亏损42.96%.
三季度止出现亏损的主要原因:
1、酒店经营设施更新改造和加大营销力度,房务经营实现了12%的增长.但因酒
店中西餐厅对外承包,致使报告期主营业务收入较上年同期仅实现小幅增长.
2、公司继续加强成本费用控制, 实行增产节约增收节支,中西餐厅对外承包减
员增效初见成效, 两项期间费用减少.但由于公司的债务重组未取得实质性进展,财
务费用负担沉重,致使报告期止公司未能实现盈利.
(1)、占主营收入或主营业务利润总额10%以上的主要产品情况
√适用 □不适用
单位:人民币元
主营业务收入 主营业务成本 毛利率(%)
按行业分类:
酒店旅游娱乐服务 10,618,616.21 6,890.99 99.94
其中,关联交易
按产品分类:
酒店旅游娱乐服务 10,618,616.21 6,890.99 99.94
其中,关联交易
(2)、公司经营的季节性或周期性特征
□适用 √不适用
(3)、报告期利润构成情况(主营业务利润、其他业务利润、期间费用、投资收
益、补贴收入与营业外收支净额在利润总额中所占比例与前一报告期相比的重大变
动及原因的说明)
□适用 √不适用
(4)、主营业务及其结构与前一报告期相比发生重大变化的情况及原因说明
□适用 √不适用
(5)、主营业务盈利能力(毛利率) 与前一报告期相比发生重大变化的情况及其
原因说明
□适用 √不适用
2、会计政策、 会计估计、合并范围变化以及重大会计差错的情况及原因说明
□适用 √不适用
3、经审计且被出具"非标意见"情况下董事会和监事会出具的相关说明
√适用 □不适用
2004年度被会计师事务所出具无法表示意见的审计报告所涉及事项的解决情况
2004年公司财务报告被会计师事务所出具无法表示意见的审计报告, 理由系截
至2004年12月31日,公司负债合计19,753.63万元,其中流动负债19,665.46万元及负
债净额5, 490.35万元,已逾期的银行和非银行金融机构的债务本息17,061.50万元,
主要债权人已向人民法院提起诉讼并已进入司法执行阶段, 主要经营资产已抵押并
被法院查封, 一旦主要债权人通过司法程序强制执行,公司存在终止经营的可能性.
截至审计报告日,公司正在积极进行债务重组,但由于债务重组工作尚处于实施初期
, 注册会计师无法获取充分、适当的审计证据以判断其能否使公司的持续经营能力
得到改善,因此无法评价公司按照持续经营假设编制会计报表的合理性.由于受上述
债务因素的重大影响公司持续经营能力存在不确定性, 注册会计师无法对上述会计
报表发表意见.
会计师事务所出具无法表示意见审计报告所涉及的债务因素影响公司持续经营
能力事项,公司采取以下措施予以解决:
(1)、努力在巩固现有营销市场基础上,继续拓展国内商务旅游市场及国际旅游
市场,拓展营销网络,采用落地接待的经营策略,提高房价和增加相关收入,以扩大销
售增加收入; 增加对酒店投资,利用淡季继续对酒店进行更新改造,进一步提高酒店
经营竞争力, 以增加经营收入;筹集资金增加对经营分公司投资以扩展经营项目,以
增加经营收入;继续强化财务管理,盘活处置不良资产,加大催收清欠力度,控制成本
费用开支.
(2)、争取各方面的力量积极与农业银行三亚分行、农业银行海口南航支行和
中国信达资产管理公司等主要债权人债务重组协商,推进债务重组工作.积极与其他
各主要债权人沟通和协商,获取各主要债权人的谅解和支持,为下一步的债务重组工
作打下基础.
4.预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发
生大幅度变动的警示及原因说明
√适用 □不适用
公司主营业务经营较上年有所好转, 盈利能力有所回升.至本报告公告日,公司
主要债务重组尚未取得实质性进展,财务费用负担沉重.今年度公司累计净利润的盈
亏取决于经营上的盈利程度和债务重组进展程度而无法预测.
5、公司对已披露的年度经营计划或预算的滚动调整情况
□适用 √不适用
6、原非流通股东在股权分置改革过程中做出的特殊承诺及其履行情况
□适用 √ 不适用
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