经营分析
| 发布日期：2007-12-5 13:31:00 |
≈≈宝商集团000796≈≈(更新:07.10.30)
本栏内容:主营构成、经营分析
(一) 主营构成
按行业构成:(截止日期2007-06-30)
┌────────────┬─────┬─────┬───┬──────┐
｜项目名称 ｜营业收入 ｜营业利润 ｜毛利率｜占主营业务 ｜
｜ ｜(万元) ｜(万元) ｜ (%) ｜收入比例(%) ｜
├────────────┼─────┼─────┼───┼──────┤
｜房地产销售收入 ｜ 2685.5｜ 479.9｜ 17.87｜ - ｜
｜中成药销售 ｜ 1140.9｜ 319.0｜ 27.96｜ - ｜
｜路桥收费及广告 ｜- ｜- ｜- ｜ - ｜
｜商品销售 ｜ 27790.4｜ 3422.4｜ 12.31｜ - ｜
｜客房收入及餐饮 ｜ 567.4｜ 438.8｜ 77.33｜ - ｜
└────────────┴─────┴─────┴───┴──────┘
按地区构成:(截止日期2007-06-30)
┌────────────┬─────┬─────┬───┬──────┐
｜项目名称 ｜营业收入 ｜营业利润 ｜毛利率｜占主营业务 ｜
｜ ｜(万元) ｜(万元) ｜ (%) ｜收入比例(%) ｜
├────────────┼─────┼─────┼───┼──────┤
｜宝鸡 ｜ 28231.8｜- ｜- ｜ - ｜
｜合计 ｜ 32184.7｜- ｜- ｜ - ｜
｜西安 ｜ 1267.4｜- ｜- ｜ - ｜
｜兰州 ｜ 2685.5｜- ｜- ｜ - ｜
└────────────┴─────┴─────┴───┴──────┘
按地区构成:(截止日期2006-12-31)
┌────────────┬─────┬─────┬───┬──────┐
｜项目名称 ｜营业收入 ｜营业利润 ｜毛利率｜占主营业务 ｜
｜ ｜(万元) ｜(万元) ｜ (%) ｜收入比例(%) ｜
├────────────┼─────┼─────┼───┼──────┤
｜西安市 ｜ 4086.5｜- ｜- ｜ 6.32｜
｜兰州市 ｜ 10152.8｜- ｜- ｜ 15.70｜
└────────────┴─────┴─────┴───┴──────┘
按行业构成:(截止日期2006-12-31)
┌────────────┬─────┬─────┬───┬──────┐
｜项目名称 ｜营业收入 ｜营业利润 ｜毛利率｜占主营业务 ｜
｜ ｜(万元) ｜(万元) ｜ (%) ｜收入比例(%) ｜
├────────────┼─────┼─────┼───┼──────┤
｜房地产销售收入 ｜ 10152.8｜ 4404.2｜ 43.38｜ 15.70｜
｜中成药销售 ｜ 2179.8｜ 703.0｜ 32.25｜ 3.37｜
└────────────┴─────┴─────┴───┴──────┘
按地区构成:(截止日期2006-12-31)
┌────────────┬─────┬─────┬───┬──────┐
｜项目名称 ｜营业收入 ｜营业利润 ｜毛利率｜占主营业务 ｜
｜ ｜(万元) ｜(万元) ｜ (%) ｜收入比例(%) ｜
├────────────┼─────┼─────┼───┼──────┤
｜宝鸡市 ｜ 50408.0｜- ｜- ｜ 77.97｜
└────────────┴─────┴─────┴───┴──────┘
按行业构成:(截止日期2006-12-31)
┌────────────┬─────┬─────┬───┬──────┐
｜项目名称 ｜营业收入 ｜营业利润 ｜毛利率｜占主营业务 ｜
｜ ｜(万元) ｜(万元) ｜ (%) ｜收入比例(%) ｜
├────────────┼─────┼─────┼───┼──────┤
｜商品销售 ｜ 51094.9｜ 6618.7｜ 12.95｜ 79.04｜
｜路桥收费及广告 ｜ 305.1｜ -189.0｜-61.93｜ 0.47｜
｜客房收入及餐饮 ｜ 914.8｜ 283.6｜ 31.00｜ 1.42｜
└────────────┴─────┴─────┴───┴──────┘
按行业构成:(截止日期2006-09-30)
┌────────────┬─────┬─────┬───┬──────┐
｜项目名称 ｜营业收入 ｜营业利润 ｜毛利率｜占主营业务 ｜
｜ ｜(万元) ｜(万元) ｜ (%) ｜收入比例(%) ｜
├────────────┼─────┼─────┼───┼──────┤
｜ 商品销售(行业) ｜ 44749.2｜ 7435.5｜ 16.62｜ 98.32｜
└────────────┴─────┴─────┴───┴──────┘
按行业构成:(截止日期2006-06-30)
┌───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜项目名称 ｜主营业务 ｜主营业务 ｜主营业务利｜毛利率(%) ｜
｜ ｜收入(万元)｜成本(万元)｜润(万元) ｜ ｜
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜商品销售 ｜26008.66 ｜22309.53 ｜3699.13 ｜14.22 ｜
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜路桥收费及广告 ｜305.10 ｜280.06 ｜25.04 ｜8.21 ｜
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜客房及餐饮 ｜353.77 ｜244.29 ｜109.48 ｜30.95 ｜
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜房地产销售 ｜4537.95 ｜2659.67 ｜1878.28 ｜41.39 ｜
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜中成药销售 ｜1170.03 ｜783.34 ｜386.70 ｜33.05 ｜
└───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
按地区构成:(截止日期2006-06-30)
┌───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜项目名称 ｜主营业务 ｜主营业务 ｜主营业务利｜毛利率(%) ｜
｜ ｜收入(万元)｜成本(万元)｜润(万元) ｜ ｜
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜西安 ｜1388.86 ｜- ｜- ｜- ｜
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜宝鸡 ｜26448.71 ｜- ｜- ｜- ｜
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜兰州 ｜4537.95 ｜- ｜- ｜- ｜
└───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
按行业构成:(截止日期2006-03-31)
┌───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜项目名称 ｜主营业务 ｜主营业务 ｜主营业务利｜毛利率(%) ｜
｜ ｜收入(万元)｜成本(万元)｜润(万元) ｜ ｜
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜商品销售 ｜19867.76 ｜17147.06 ｜2720.70 ｜13.69 ｜
└───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
按行业构成:(截止日期2005-12-31)
┌───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜项目名称 ｜主营业务 ｜主营业务 ｜主营业务利｜毛利率(%) ｜
｜ ｜收入(万元)｜成本(万元)｜润(万元) ｜ ｜
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜零售业 ｜51203.62 ｜57039.91 ｜-5836.29 ｜-11.40 ｜
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜路桥收费及广告 ｜431.35 ｜473.16 ｜-41.81 ｜-9.69 ｜
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜旅馆业 ｜552.22 ｜437.20 ｜115.02 ｜20.83 ｜
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜房地产开发与经营业 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜ ｜7517.76 ｜5748.60 ｜1769.16 ｜23.53 ｜
└───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
按地区构成:(截止日期2005-12-31)
┌───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜项目名称 ｜主营业务 ｜主营业务 ｜主营业务利｜毛利率(%) ｜
｜ ｜收入(万元)｜成本(万元)｜润(万元) ｜ ｜
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜陕西省西安市 ｜3265.54 ｜- ｜- ｜- ｜
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜陕西省宝鸡市 ｜49183.50 ｜- ｜- ｜- ｜
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜甘肃省兰州市 ｜7517.76 ｜- ｜- ｜- ｜
└───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
(二) 经营分析
★2007年三季:
一、公司主要会计报表项目、财务指标大幅度变动的情况及原因
√适用 □ 不适用
财务费用较上年同期下降66.65%,主要原因短期借款减少2.25亿元所致;
资产减值损失较上年同期下降95. 64%,主要原因为2007年公司仅对其他应收款
—公寓楼计提损失124万元所致;
营业利润较上年同期上升1877%,主要原因为公司前三季度新开连锁网点3家,增
加了收入,而2007年公司还加大了增收节支活动,费用下降,共同导致营业利润上升;
营业外收入较上年同期下降89. 11%,主要原因为公司上年确认了出售职工住房
所获收益;
预付账款较期初数下降42. 07%,主要原因为将部分款项调至应付账款—合并科
目;
其他应收款较期初数下降38%, 主要原因为兰州信生房地产开发公司还款3,350
万元所致;
在建工程较期初数上升48.06%,主要原因为新开连锁网点并改造地下商场所致;
短期借款较期初数下降87.07%,主要原因为归还借款9,330万元所致;
应付账款较期初数上升113.71%,主要原因为部分预付账款调入所致.
应付职工薪酬较期初数上升132.80%,主要原因为公司计提职工薪酬福利费所致
其他流动负债较期初数上升133.13%,主要原因为待摊销蔡家坡店房租所致.
二、公司、股东及实际控制人承诺事项履行情况
√适用 □ 不适用
原非流通股东在股权分置改革过程中做出的特殊承诺及其履行情况:
股权分置改革方案实施后首个交易日(2006年9月12日)起六十个月内,海航集团
不通过证券交易所挂牌交易出售所持有的股票.
三、预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比
发生大幅度变动的警示及原因说明
□适用 √不适用
四、其他需说明的重大事项
1.证券投资情况
□适用 √ 不适用
2.持有其他上市公司股权情况
□适用 √ 不适用
3.持有非上市金融企业、拟上市公司股权情况
√适用 □ 不适用
★2007年中期:
(一)经营成果及财务状况简要分析
上半年,公司紧紧围绕"规范、提升、和谐、发展"的工作方针,大力推进网点开
发、制度建设、流程完善等工作, 企业规模有效扩张,运营品质稳定提升,各项工作
齐头并进.
百货零售业: 根据零售百货业的节假日、季节的特点进行了一系列促销活动及
系列主题营销活动,如"春季早市"、"家美佳大讲堂"、"荣誉顾客"评选和"感受海航
,畅游海南"会员卡抽奖等活动,抢商机,抓卖点,全面提升销售收入.连锁超市通过引
进新品5,157个,淘汰老品4,690个,商品更新有效地拉动了人气,提升了销售.
酒店餐饮业:国贸大酒店通过加大餐饮菜品开发力度,努力营造客房创利新模式
, 不断开展各类营销及增收节支活动,达到了较好的效果,上半年使国贸大酒店实现
减亏27.49万元.
中药制造业:上半年,辰济药业实现销售收入1,140.94万元,实现净利润59.76万
元.
房地产业: 报告期内,兰州信生房地产有限公司实现销售2,685.51万元,累计向
本公司回款2,000万元.
1、营业收入、营业利润、净利润、现金及现金等价物净增加额同比增减变化
2、财务指标变动原因分析:
(1)财务费用较上年同期下降49.95%,主要系公司报告期内贷款到期后全部归还
,未进行续贷,而导致贷款利息下降所致.
(2)营业利润较上年同期下降112. 82%,主要系公司管理费用较上年同期增加所
致.
(3)管理费用较上年同增加23.82%,主要系公司在报告期新开营业网点前期设施
设施摊销所致.
(4)净利润较上年同期下降111. 04%,主要系由于上述(2)(3)因素及报告期内路
桥收费尚未到帐所致.
(5)经营活动产生的现金流量净额较上年同期下降42.54%,主要系公司子公司兰
州信生房地产公司已达销售尾期,报告期内,销售收入较上年同期相比下降所致.
(二)主要业务范围及经营情况
1、报告期内,公司主营业务构成未发生重大变化.
2、报告期内,公司无对利润产生重大影响的其他经营业务.
3、来源于单个参股公司投资收益对公司净利润影响达到10%以上情况:
(1)宝商集团陕西辰济药业有限公司,报告期,实现总销售1,140.94万元,净利润
59.76万元;
(2)兰州信生房地产开发有限公司,报告期,实现总销售2,685.51万元,净利润70
.79万元;
7、经营中的问题与困难及对策
(1)在日趋激励的竞争中, 公司在经营中逐渐意识到专业性培训缺乏,干部的储
备不足,影响了公司的快速发展.
解决措施:开展各类管理干部和员工素质专题培训,加强专业化培训和拓展训练
,深化管理变革,加大后备干部培养力度.
(2)公司在加大网点开发力度的同时,发现店面规范化管理力度有待加强.
解决措施:进一步完善管控体系,细化营运工作标准,规范业务工作流程,促进规
范化管理水平的不断提升.
(3)商品结构有待进一步优化,品项更新速度有待提高.
解决措施:根据市场需求大力引进创利商品和主打市场商品,不断调整商品结构
,加大新品引进力度,培育自有品牌,努力创造利润空间.
(三)投资情况
1、报告期内,公司利用自筹资金增加投资509.42万元投资家美佳连锁超市姜谭
路店.
2、报告期内,公司无募集资金使用情况.
★2007年一季:
一 公司主要会计报表项目、财务指标大幅度变动的情况及原因
√ 适用 □ 不适用
货币资金较年初数上涨的主要原因:春节期间销售旺季沉淀资金所致.
应收帐款较年初数上涨的主要原因:公司家美佳超市天水北道店前期铺货所致.
预付帐款较年初数下降的主要原因:报告期收到前期预付货款的商品,而导致预
付帐款下降.
预收帐款较年初数上涨的主要原因:报告期预收商品款增加所致.
一年内到期的非流通负债较年初数下降的主要原因:报告期预提费用减少所致.
营业税金及附加较上年同期下降的主要原因:报告期子公司收入下降所致.
财务费用较上年同期下降的主要原因:报告期贷款减少所致.
少数股东权益、所得税费用、投资收益较上年同期下降的主要原因: 报告期子
公司亏损,所得税不计提所致.
营业外收入较上年同期上涨的主要原因:报告期加强监控,对违规行为进行了处
罚所致.
经营活动产生的现金流量净额较上年同期相比增加幅度较大,主要原因:
1.在销售平稳的情况下,公司加强管理,开源节流,增收节支,取得较好的成效;
2.公司其他业务收入增加所致.
投资活动产生的现金流量净额较上年同期相比增加幅度较大, 主要原因为报告
期股票收益下降所致.
现金及现金等价物净增加额与上年同期相比增加幅度较大, 主要原因为春节期
间销售旺季沉淀资金所致.
二 公司、股东及实际控制人承诺事项履行情况
√ 适用 □ 不适用
原非流通股东在股权分置改革过程中做出的特殊承诺及其履行情况: 股权分置
改革方案实施后首个交易日(2006年9月12日)起六十个月内, 海航集团不通过证券交
易所挂牌交易出售所持有的股票.
三 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比
发生大幅度变动的警示及原因说明
√ 适用 □ 不适用
公司即将新开一家"家美佳"连锁超市分店,前期需投入较大的资金,导致管理费
用会有较大增幅, 加之二季度进入商业的淡季,都将影响到公司二季度的收益;其次
, 由于公司战略决策,对非主业的分、子公司将逐步进行清理、转让,部分子公司经
营业绩下滑, 也会影响到二季度的收益.基于上述原因,经公司计划财务部初步估算
,二季度会发生亏损,具体数额以中期财务报告为准.
四 本次季报资产负债表中的2007年期初股东权益与"新旧会计准则股东权益
差异调节表"中的2007年期初股东权益存在差异的原因说明
□ 适用 √不适用
★2006年末期:
(一)公司经营情况
1、报告期内公司总体经营情况
本公司是以经营百货业、连锁超市业、酒店业、中药制造业、路桥收费以及房
地产开发为主业的综合性公司. 2006年,公司认真落实科学发展观,坚持以提升管理
水平、盈利最大化为核心, 以重组整合为工作重点,规范管理、提升经营.报告期内
,公司通过建立盘点制度,出台业务政策,整合业务、财务管理体系,优化商品结构等
措施, 进一步落实公司经营实绩,规范业务行为,统一核算口径,营造销售热点.
2006年,公司主营业务收入64,647.25万元,比上年增加4,942.2997万元,实现净
利润88.67万元,比上年上升100.82%.
变动原因:主营业务利润比上年同期上升,主要原因是报告期内期间费用下降所
致.公司加大处理库存,导致主营业务成本增加所致.
净利润比上年同期上升, 主要原因是上年同期计提了固定资产减值、坏帐准备
及处理存货损失等导致巨额亏损,而本年度实现利润所致.
2、公司主营业务及其经营状况
公司主营业务是商贸业、路桥收费、广告、酒店业、制药业.
(4)报告期公司资产构成及费用变化情况
以上资产增减幅度变动原因如下:
应收账款比期初减少,主要原因是公司本期收回欠款所致.
其他应收款比期初减少,主要原因是公司本期收回关联公司欠款所致.
预付帐款比期初增加,主要为公司预付宝鸡饭店兼并款所致.
存货比期初减少, 主要原因是公司下属子公司兰州宝商信生房地产开发有限公
司销售房产导致存货减少所致.
长期股权投资比期初减少, 主要为公司对陕西宴友思股份有限公司的长期股票
投资计提了减值准备所致.
短期借款比期初减少,主要原因是报告期内公司偿还借款所致.
应付账款比期初减少,主要原因是报告期公司支付供应商贷款所致.
主要变动原因如下: 所得税比上年增长,主要原因是公司上年同期亏损,报告期
内实现利润所致.
(5)报告期内公司经营活动、投资活动和筹资活动产生的现金净流量情况
变动原因如下:
经营活动产生的现金流量增加主要原因是公司主营业务收入所致.
投资活动产生的现金流量减少主要原因是支付宝鸡饭店兼并款项所致.
筹资活动产生的现金流量减少主要原因是报告期内公司贷款减少所致.
(6)公司主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩分析(投资收益对公司净利
润影响达到10%以上的情况)
3、对公司未来发展的展望
(1)公司所处行业的发展趋势及公司面临的市场竞争格局.
从商业行业背景看,近几年,超市门前车水马龙,门庭若市,其销售额每年以百分
之三四十的比例增长, 大大超过了全国社会消费品总额的增长(约10%),成为商业零
售业中的主流业态. 外资零售企业近两年也在迅速扩张,纷纷向二、三级市场进军.
在未来的年份中,市场会进一步分流,竞争进一步加剧.公司将通过改革思想,提升管
理水平,合理整合资源,挖掘现有资源创利能力,提升收益水平,来面对上述挑战.
(2)公司发展战略:根据"做强、做大并重"新的指导思想,稳步拓展经营规模,在
"求精、求稳、求质、求好"的基础上扩大市场份额, 以宝鸡市区及西宝沿线为发展
中心,进一步巩固周边县区和天水地区的市场份额.
(3)公司新年度的经营计划
2007年公司将继续以"诚信、业绩、创新"理念为核心,按照"整合、转制、转型
、大发展"的指导方针, 实现战略指导思想的转型,以"规范、提升、和谐、发展"为
工作方针,团结努力、创新发展,合理整合资源,挖掘现有资源创利能力,提升收益水
平,引领企业不断做好做强,实现健康稳步发展.
①经营方面: 转换经营思路,细化业务标准,优化商品结构,加大品牌开发,规范
经营方法,努力提升公司整体盈利能力;
②管理方面: 建立内控体系,完善制度流程、人事管理制度,重建考核、薪酬体
系.加大培训力度,提高全员管理综合水平.同时加强物业安全及防损管理,确保企业
平稳运营.全面改造信息系统,提高信息管理水平,创建和谐企业.
③规划与发展方面:加快已开发网点的工程进度;加快尚未开发网址的开发进度
; 在现有成熟网点开发新项目,形成连锁超市群落.全年争取新开3-5家新店,不断扩
大市场份额.
(4)公司未来发展计划及资金来源: 采用自筹和吸引外资相结合,完成公司前期
已考察选定的连锁超市项目,完善已投入运营的项目.
(5)公司未来发展战略和经营目标的实现所产生的不利影响及风险因素:
①国际国内商业大鳄纷纷进入二级市场, 可能引发新一轮商圈、地域、品牌垄
断,竞争加剧.
②做大做强连锁超市,培育市场周期相应加长,成本加大.
(6)执行新企业会计准则后,公司可能发生的会计政策、会计估计变更及其对公
司的财务状况和经营成果的影响:
宝鸡商场(集团)股份有限公司全体股东:
我们审阅了后附的宝鸡商场(集团)股份有限公司(以下简称"贵公司")新旧会计
准则股东权益差异调节表(以下简称"差异调节表"). 按照《企业会计准则第38号—
首次执行企业会计准则》和"关于做好与新会计准则相关财务会计信息披露工作的
通知"(证监发[2006]136号, 以下简称"通知")的有关规定编制差异调节表是贵公司
管理层的责任.我们的责任是在实施审阅工作的基础上对差异调节表出具审阅报告.
我们参照《中国注册会计师审阅准则第2101号－财务报表审阅》的规定执行审
阅业务.该准则要求我们计划和实施审阅工作,以对差异调节表是否不存在重大错报
获取有限保证. 审阅主要限于询问公司有关人员差异调节表相关会计政策和所有重
要的认定、了解差异调节表中调节金额的计算过程、阅读差异调节表以考虑是否遵
循指明的编制基础以及在必要时实施分析程序, 审阅工作提供的保证程度低于审计
.我们没有实施审计,因而不发表审计意见.根据我们的审阅,我们没有注意到任何事
项使我们相信贵公司编制的差异调节表没有按照
《企业会计准则第38号—首次执行企业会计准则》和"通知"的有关规定编制.
3、宝鸡商场(集团)股份有限公司新旧会计准则股东权益差异调节表编制说明
编制目的
宝鸡商场(集团)股份有限公司(以下简称"宝商集团", 母公司简称"宝商公司")
于2007年1月1日起开始执行新会计准则. 为分析并披露执行新会计准则对上市公司
股东权益的影响, 中国证券监督管理委员会发布《关于做好与新会计准则相关财务
会计信息披露工作的通知》(证监发[2006]136号, 以下简称通知),要求上市公司按
照《企业会计准则第38号首次执行企业会计准则》的规定, 在2006年度财务报告
的"补充资料"部分编制新旧会计准则股东权益差异调节表(以下简称股东权益差异
调节表),披露股东权益的变化情况和重大差异的调节过程.
编制基础
股东权益差异调节表系宝商集团以2007年1月1日为新会计准则首次执行日, 根
据《企业会计准则第38号首次执行企业会计准则》和通知的有关规定, 结合宝商
集团的自身特点和具体情况,以2006年度(合并)财务报表为基础,并依据重要性原则
编制.
对于《企业会计准则第38号——首次执行企业会计准则》第五条至第十九条中
没有明确的情况,本股东权益差异调节表依据如下原则进行编制:
1、子公司按照《企业会计准则第38号—首次执行企业会计准则》第五条至第
十九条的规定进行追溯调整, 对于影响上述公司留存收益并影响本公司按照股权比
例享有的净资产份额的事项, 公司根据其业务实际情况相应调整留存收益或资本公
积.
2、需要编制合并财务报表的, 公司按照新会计准则调整少数股东权益,并在股
东权益差异调节表中单列项目反映.
调节事项说明
所得税
按照新会计准则, 所得税核算应采用资产负债表债务法,在2007年1月1日,对资
产、负债的帐面价值与其计税基础不同形成的暂时性差异, 应当按照相关条件确认
递延所得税资产或递延所得税负债,并将影响金额调整留存收益.由于宝商公司未来
期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产, 因此其可抵扣
暂时性差异金额32,592千元未予以确认.宝商集团下属子公司由于上述事项影响,导
致增加股东权益432千元,其中归属于母公司所有者权益为287千元,归属于少数股东
权益为145千元.
少数股东权益转列
宝商集团2006年12月31日按照现行会计准则编制的合并报表中少数股东权益为
45, 201千元,按照新会计准则,在2007年1月1日,宝商集团2006年12月31日按照现行
会计准则编制的合并报表中的少数股东权益应转列为股东权益,导致增加股东权益4
5, 201千元.在2007年1月1日,对按新会计准则纳入合并财务报表范围的子公司的上
述调整事项, 导致少数股东权益增加145千元.新会计准则下合并报表的少数股东权
益合计为45,346千元.
(二)报告期内公司投资情况
1、报告期内公司无募集资金,也没有之前募集资金使用延续到报告期内的.
2、报告期内,公司无重大投资项目.
(三)会计师事务所审计意见
公司本年度财务报告已经信永中和会计师事务所审计, 并出具标准无保留意见
的审计报告.
本报告期,公司重大会计差错更正及影响如下:
1、本公司本期发现营业楼二期工程、家美佳工程在建造过程中,误将不属于工
程资金的支出计入工程价值, 根据谨慎性原则,本公司采用追溯重述法更正此差错,
金额合计为78, 845,700.49元.调整将该部分资金支出计入其他应收款中,并根据其
预计可收回性全额计提坏账准备,其中本公司已于2005年对上述固定资产计提的30,
978,234.76元减值准备一并追溯重述.同时,冲回此部分固定资产已计提的折旧11,1
85,044.76元,其中2005年度3,861,928.18元,2005年以前年度7,323,116.58元.因此
调整,使得2005年、2006年年初其他应收款及坏账准备增加78,845,700.49元,减少2
005年初固定资产净值71,522,583.91元,2006年年初固定资产净值67,660,655.73元
,及2006年年初固定资产减值准备30,978,234.76元.
此外, 本期末本公司对固定资产中电子网站其预计可收回金额低于账面价值的
部分计提固定资产减值准备3, 896,359.21元并追溯调整至2005年初,相应转回2005
年度已提折旧268,647.94元.
上述对于固定资产的会计差错更正调整使得2006年期初未分配利润减少40,310
,132.24元;其中,2005年净利润增加35,108,810.88元,2005年期初未分配利润减少7
5,418,943.12元.
2、本公司发现截至2006年12月31日,应付供应商款项、库存商品金额物流系统
与财务记录存在差异且该差异以前年度已存在.根据谨慎性原则,本公司对此差错进
行更正并追溯调整,调减2005年、2006年年初未分配利润8,973,582.94元,调增年初
库存商品3,287,003.50元,调增年初应付账款12,260,586.44元.
3、本公司2005年度对以前年度重大会计差错进行了追溯调整,调减2005年期初
未分配利润13, 829,500元的同时,相应调减了应交所得税2,440,500元.本期本公司
根据《企业所得税税前扣除办法》的规定, 对于企业在纳税年度内应计未计扣除项
目,不得转移以后年度补扣,更正此差错.调增年初、本中期末应交税金2,440,500元
,调减2005年年初、2006年年初未分配利润2,440,500元.
投资情况说明:
报告期内公司投资情况
1、报告期内公司无募集资金,也没有之前募集资金使用延续到报告期内的.
2、报告期内,公司无重大投资项目.
★2006年三季:
1、公司报告期内经营活动总体状况的简要分析
√适用 □不适用
2006年第三季度公司所属行业及经营范围未发生变化.报告期,公司继续以促进
零售主业为重心,合理地进行商品经营结构和经营布局调整,淘汰了销售业绩差、无
发展前景的品牌,引进一些知名品牌,来提高创利能力.同时加大促销力度,努力营造
销售热点, 来进一步增加公司的盈利能力.
报告期内,公司商贸业、酒店业、中药生产等主业, 经营情况正常.公司三季度
实现主营业务收入45514.39万元,比上年同期上升3.53%;实现净利润-78.25万元,比
上年同期下降110.33%.公司实现净利润较上年同期下降的主要原因是本季度公司管
理费用及财务费用比上年同期增加所致.
报告期内, 公司控股子公司宝商集团陕西辰济药业有限公司、宝鸡国贸大酒店
有限公司、西安宝商电子科技有限公司、兰州宝商信生房地产开发有限公司经营正
常.
1)占主营收入或主营业务利润总额10%以上的主营行业或产品情况
√适用 □不适用
2)公司经营的季度性或周期性特征
□适用 √不适用
3)报告期利润构成情况(主营业务利润、其他业务利润、期间费用、投资收益
、补贴收入与营业外收支净额在利润总额中所占比例与前一报告期相比的重大变动
及原因的说明)
√适用 □不适用
变动原因: 以上科目增减幅度较大,主要是因为公司1-9月的利润总额下降所致
.利润总额下降的主要原因有:
1、岐山店搬迁停业40天影响销售下降115万元,利润下降13万元;国贸店撤店影
响销售下降232万元,利润下降17万元;公园路一店撤店影响销售下降16万元,利润下
降0.6万元;以上因素共计影响销售下降363万元,利润下降31万元.
2、路桥收费减少影响利润下降491万元.
3、分子公司销售下滑, 影响较大.兰州信生房地产销售下滑影响利润下降77万
元, 西安电子销售下滑影响利润下降7.7万元,辰济药业销售下滑影响利润下降18万
元.
4)主营业务及其结构与前一报告期相比发生重大变化的情况及原因说明
□适用 √不适用
5)主营业务盈利能力(毛利率)与前一报告期相比发生重大变化的情况及其原因
说明
□适用 √不适用
二、会计政策、会计估计、合并范围变化以及重大会计差错的情况及原因说明
□适用 √不适用
三、经审计且被出具"非标意见"情况下董事会和监事会出具的相关说明
□适用 √不适用
四、预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比
发生大幅度变动的警示及原因说明
□适用 √不适用
五、公司对已披露的年度经营计划或预算的滚动调整说明
□适用 √不适用
六、原非流通股东在股权分置改革过程中做出的特殊承诺及其履行情况
√适用 □不适用
七、截止本次季报公告日,未进入股改程序公司的情况说明
□适用 √不适用
投资情况说明:
(1)募集资金使用情况
报告期内公司无募集资金,也没有之前募集资金使用延续到报告期内的.
(2)非募集资金使用情况
报告期内,公司无重大投资项目.
★2006年中期:
1、经营活动的总体状况
2006年第二季度是商贸业经营的淡季,公司在保证正常经营的情况下,利用这一
有利时机, 对全员进行战略管理、专业知识、高效运作、优质服务等以人为本经营
管理理念的培训, 并对二十三个超市经营品种、品牌进行筛选、调整品牌结构、优
化管理部门、整合板块分类, 增强创利能力,同时备足商品,以满足旺季市场的需求
. 报告期内,公司酒店业、制药业等主业经营情况正常.主营业务经营中的路桥收费
及广告业上半年收入305万元,仅是往年自主经营收费收入的25%.从2005年7月1日收
费形式经省政府试点的车辆运行次票制改为年费制, 影响了公司正常大桥收费收入
,公司正在与有关部门协商中.
报告期内,公司主营业务收入为32375.52万元,比上年同期增长5%,实现净利润8
2.65万元,比上年同期下降86%.
2、公司报告期内主要经营情况
公司有5个控股子公司,分别为宝鸡国贸大酒店有限公司、兰州宝商信生房地产
开发有限公司、西安宝商电子科技有限公司、宝商集团陕西辰济药业有限公司、深
圳海金投资公司,上述五个子公司的净利润合并在公司的净利润中.其中兰州宝商信
生房地产开发公司、宝商集团陕西辰济药业有限公司对公司的净利润做出超过10%
的贡献.
宝商信生房地产开发有限公司(以下简称"兰州信生")成立于2002年4月28日,注
册资本800万元,本公司出资408万元,持股51%法定代表人及董事长为魏存功.企业住
所: 兰州市城关区酒泉路79号信生大厦907室.主要经营范围为房地产开发、物业管
理、装饰装潢.
宝商集团陕西辰济药业有限公司前身是1958年成立的宝鸡制药厂. 1997年改制
, 职工收购75%的国有股,更名为"晨鸡药业",2001年本公司以增资扩股的形式进入,
再次更名为"辰济药业".现国有股8.34%,职工股25.66%,本公司占其股份的66%.注册
资金为800万元. 法定代表人及董事长为魏存功,企业办公地和仓库在金台区中山西
路78号, 生产场地位于宝平路14公里处.主营业务为中成药制造、化学原料制剂,兼
营保健饮料、中成药饮片加工等.
3、公司投资情况
(1)募集资金使用情况
报告期内公司无募集资金,也没有之前募集资金使用延续到报告期内的.
(2)非募集资金使用情况
报告期内,公司无重大投资项目.
★2006年一季:
1.公司报告期内经营活动总体状况的简要分析
√适用 □不适用
2006年第一季度公司所属行业及经营范围未发生变化.
报告期内, 公司商贸业正处于经营旺季,公司紧紧抓住这一有利时机,备足货源
, 增加节日实用品种,合理安排人员促销,公司一季度实现主营业务收入20017.76万
元,比上年同期上升27.30%.公司酒店业、中药生产等主业,经营情况正常.
主营业务经营中的路桥收费,从2005年7月1日起,收费形式经省政府批准试点由
车辆通行次票制改为年费制,由于政府分期返还,影响了公司一季度大桥收益.
报告期内,公司控股子公司宝商集团陕西辰济药业有限公司、宝鸡国贸大酒店
有限公司、西安宝商电子科技有限公司、兰州宝商信生房地产开发有限公司、深圳
市海金投资有限公司经营正常.
(1)占主营收入或主营业务利润总额10%以上的主营行业或产品情况
√适用 □不适用
(2)公司经营的季度性或周期性特征
□适用 √不适用
(3)报告期利润构成情况(主营业务利润、其他业务利润、期间费用、投资收益
、补贴收入与营业外收支净额在利润总额中所占比例与前一报告期相比的重大变动
及原因的说明)
√适用 □不适用
(4)主营业务及其结构与前一报告期相比发生重大变化的情况及原因说明
□适用 √不适用
(5)主营业务盈利能力(毛利率)与前一报告期相比发生重大变化的情况及其原
因说明
□适用 √不适用
2.会计政策、会计估计、合并范围变化以及重大会计差错的情况及原因说明
□适用 √不适用
3.经审计且被出具"非标意见"情况下董事会和监事会出具的相关说明
□适用 √不适用
4.预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发
生大幅度变动的警示及原因说明
□适用 √不适用
5.公司对已披露的年度经营计划或预算的滚动调整说明
□适用 √不适用
6.未股改公司的股改工作时间安排说明
√适用 □不适用
未股改公司已承诺股改但未能按照履行的具体原因说明
□适用 √不适用
★2005年末期:
(一)公司经营情况
1、报告期内公司总体经营情况
本公司是以经营百货业、连锁超市业、酒店业、中药制造业、路桥收费以及房
地产开发为主业的综合性公司.报告期内,公司继续贯彻稳步扩展,夯实基础,做强主
业,提升品牌的发展思路,以公司地处西部的实际出发,突出自己的经营特色,贴近市
民、贴近生活、诚信经营, 以增强整体创利能力.报告期,公司新开连锁超市3个,新
增营业面积6700m2, 公司百货业和连锁超市规模迅速扩大,公司为做强主业,本年度
重点在完善供货系统,配送系统,信息反馈系统,诚信监控系统,退出系统上加强基础
工作,以提高单品创利能力,同时也增加了相应的费用支出.
报告期内, 公司主营业务收入59,704.95万元,比上年增加21,735.95万元,实现
净利润-31,273.55万元,比上年减少32,708.18万元.
公司主营业务中的路桥收费, 全年收入432.35万元,比上年减少878.36万元.公
司从七月一日起经省物价局请示省政府批准车辆通行费由次费制改为年费制, 收费
形式改变不影响收费收入的承诺,公司正在与有关主管部门协商中.
变动原因: 公司本期收入比上年增加了217,359,508.88元,增幅57.24%.主要是
公司家美佳连锁超市开设分店增加,销售增长较快.
主营业务利润比上年同期下降,主要原因是报告期内公司加大处理库存,导致主
营业务成本增加所致.
净利润比上年同期下降, 主要原因是报告期内计提了固定资产减值、坏帐准备
及处理存货损失等所致.
2、公司主营业务及其经营状况
公司主营业务是商贸业、路桥收费、广告、酒店业、制药业.
(1)报告期公司资产构成及费用变化情况
①资产构成情况
以上资产增减幅度变动原因如下:
应收票据的增加是西安宝商电子科技有限公司的应收货款.
应收账款比期初增加,主要原因是从其他应付款转来的应收货款等重分类.
其他应收款比期初增加, 主要原因是公司本期各项往来款增加及部分商品采购
款转入所致.
预付账款比期初减少, 主要原因是公司子公司兰州宝商信生房地产公司大额预
付款转入开发成本.
存货比期初减少,主要原因是公司本期对积压存货进行了集中处理.其中配售33
,895,307.70元,削价处理61,576,324.20元,库存商品盘亏15,835,005.02元.
固定资产减少,主要为购买国贸10000平方米写字楼35000000.00元,尚未移交使
用权及产权,公司将其转回往来账.
在建工程减少,主要为公司公寓楼职工集资建房项目,本期收到职工集资款所致
短期借款比期初减少,主要原因是报告期内公司偿还贷款.
应付账款比期初减少, 主要原因是公司兰州宝商信生房地产开发有限公司本期
应付工程款减少所致.
②费用变化如下:
变动原因如下:
营业费用比上年同期增长了120.95%,主要原因是前期开店费用增加及人员工资
增涨所致.
管理费用比上年同期增长了403.51%,主要原因是报告期内提取固定资产减值准
备及坏账准备所致.
财务费用比上年同期增长了47.07%,主要原因是本期贷款利率提高.
所得税调整,主要原因是调整了以前年度损益.
(2)报告期内公司经营活动、投资活动和筹资活动产生的现金净流量情况
变动原因如下:
经营活动产生的现金流量增加主要原因是公司主营业务收入所致.
投资活动产生的现金流量增加主要原因是公司收回投资所致.
筹资活动产生的现金流量减少主要原因是报告期内公司贷款减少所致.
3、对公司未来发展的展望
(1)公司所处行业的发展趋势及公司面临的市场竞争格局.
公司面对市场竞争加剧, 购买力分流及超市规模的扩大,在做强上下功夫,不断
提升管理水平,提高经营能力,加快人才培养,完善激励约束机制.为此,措施如下:
①投资完成已选定的新超市,使其尽快投入运营.
②深入调研各层次的消费理念, 区别定位消费群体,调整品牌结构,适应市场需
求.
③改善经营环境,加强基础管理,提高服务意识.
④健全绩效考评机制,提高市场应变能力.
(2)公司发展战略: 公司将抓住股改、重组的机遇与挑战,转变观念,大胆创新,
做强做大,完善主业和逐步建立西部商业互动大版块.
(3)公司未来发展计划及资金来源: 完成公司前期已考察选定的连锁超市项目,
完善已投入运营的项目;采用自筹和吸引外资相结合,扩大规模,夯实基础,快速发展
(4)公司未来发展战略和经营目标的实现所产生的不利影响及风险因素:
①商贸业大规模转型,可能引发新一轮商圈、地域、品牌垄断,竞争加剧.
②国际国内商业大鳄介入,超市费用加大,短期无微利可图.
③做大做强连锁超市,培育市场周期相应加长,成本加大.
(二)报告期内公司投资情况
1、报告期内公司无募集资金,也没有之前募集资金使用延续到报告期内的.
2、报告期内,公司无重大投资项目.
(三)会计师事务所审计意见
岳华会计师事务所有限责任公司对本公司2005年年度财务报告出具了标准的无
保留意见的财务审计报告.
本年度在清理账务过程中发现往来款项挂账11,500,000元实际为支付公司与建
行宝鸡市分行贷款诉讼案欠款本息及诉讼费7, 017,604.04元;2003年、2004年误作
大桥收入4, 482,395.96元.另外,应收转让陕西城固化肥厂股份款4,770,000.00元,
本期发现款项已收回,误冲销以前年度费用.
对上述事项公司作为会计差错, 采用追溯调整法调整了2005年期初留存收益及
相关项目的期初数,2004年会计报表相关项目数已按调整后的数字填列.由于上述调
整, 调减了2004年末留存收益13,829,500.00元、调减其他应收款16,270,000.00元
、调减了应交税金2, 440,500.00元;其中对2004年净利润的影响为－1,258,931.57
元、对2004年期初留存收益影响为-12,570,568.43元.
★2005年三季度:
1.公司报告期内经营活动总体状况的简要分析
√适用 □不适用
2005年第三季度公司所属行业及经营范围未发生变化.
报告期内,公司商贸业、酒店业、中药生产等主业,经营情况正常. 公司三季度
实现主营业务收入13128.43万元, 比上年同期上升46.90%;实现净利润173.15万元,
比上年同期下降31.29%. 公司实现主营业务收入较上年同期增长的主要原因是公司
连锁超市网点增多所致; 实现净利润较上年同期下降的主要原因一是公司为增加市
场份额采取了一些促销手段, 影响了商品毛利率; 二是增加、改造了一些超市的经
营设施,使经营管理费用增加.
报告期内, 公司根据各地超市不同的消费状况, 调整商品的品牌结构, 淘汰无
经营效果的商品, 提高商品的周转率和单品毛利率,合理调整人力资源、降低费用,
为旺季备足商品增强连锁超市综合创利能力.
主营业务经营中的路桥收费,从2005年7月1日起,收费形式经省政府批准试点由
车辆通行次票制改为年费制,收费形式的改变不影响公司收回投资与收益.
报告期内, 公司控股子公司宝商集团陕西辰济药业有限公司、宝鸡国贸大酒店
有限公司、西安宝商电子科技有限公司、兰州宝商信生房地产开发有限公司、深圳
市海金投资有限公司经营正常.
(1)占主营收入或主营业务利润总额10%以上的主营行业或产品情况
√适用 □不适用 单位:人民币元
分行业 主营业务收入 主营业务成本 毛利率(%)
商品销售 426,024,163.49 360,175,991.50 15.46%
路桥收费及广告 10,088,253.00 3,604,597.32 64.27%
(2)公司经营的季度性或周期性特征
□适用 √不适用
(3)报告期利润构成情况(主营业务利润、其他业务利润、期间费用、投资收益
、补贴收入与营业外收支净额在利润总额中所占比例与前一报告期相比的重大变动
及原因的说明)
√适用 □不适用
单位:人民币元
项目 2005年1-9月 2005年1-6月
金额 占利润总额 金额 占利润总额 增减幅
的比例(%) 的比例(%) 度(%)
主营业务利润 71912416.67 874.11 54011636.30 812.52 7.58
其他业务利润 20612578.43 250.55 5854145.31 88.07 184.49
期间费用 84460156.09 1026.62 53367092.27 802.82 27.88
投资收益 374570.82 4.55 374570.83 5.63 -19.18
补贴收入 - - - - -
营业外收支净额 -212433.87 - -225823.85 - -
变动原因:
其他业务利润在利润总额中所占比例与前一报告期相比增加184.49%,主要是因
为租金收入、入场费收入增加所致.
期间费用在利润总额中所占比例与前一报告期相比增加27. 88%,主要是因为公
司营业费用、管理费用相应增加所致.
(4)主营业务及其结构与前一报告期相比发生重大变化的情况及原因说明
√适用 □不适用
公司主营业务经营中的路桥收费,从2005年7月1日起,经省物价局请示省政府批
准试点由车辆通行次票制改为年费制,收费形式的改变不影响公司收回投资与收益.
(5)主营业务盈利能力(毛利率)与前一报告期相比发生重大变化的情况及其原
因说明
□适用 √不适用
2.会计政策、会计估计、合并范围变化以及重大会计差错的情况及原因说明
□适用 √不适用
3.经审计且被出具"非标意见"情况下董事会和监事会出具的相关说明
□适用 √不适用
4.预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发
生大幅度变动的警示及原因说明
□适用 √不适用
5.公司对已披露的年度经营计划或预算的滚动调整说明
□适用 √不适用
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