经营分析
| 发布日期：2008-2-29 13:59:00 |
≈≈中 鲁 B200992≈≈《维赛特财经》 (本栏更新日期:2008.02.18)
(一) 主营构成
按产品构成:(截止日期2007-12-31)
┌────────────┬─────┬─────┬───┬──────┐
｜项目名称 ｜营业收入 ｜营业利润 ｜毛利率｜占主营业务 ｜
｜ ｜(万元) ｜(万元) ｜ (%) ｜收入比例(%) ｜
├────────────┼─────┼─────┼───┼──────┤
｜金枪鱼 ｜ 11237.7｜ 3457.3｜ 30.76｜ 51.96｜
└────────────┴─────┴─────┴───┴──────┘
按地区构成:(截止日期2007-12-31)
┌────────────┬─────┬─────┬───┬──────┐
｜项目名称 ｜营业收入 ｜营业利润 ｜毛利率｜占主营业务 ｜
｜ ｜(万元) ｜(万元) ｜ (%) ｜收入比例(%) ｜
├────────────┼─────┼─────┼───┼──────┤
｜中国大陆 ｜ 1350.3｜- ｜- ｜ 6.24｜
｜中国台湾 ｜ 11447.7｜- ｜- ｜ 52.93｜
｜美国 ｜ 66.5｜- ｜- ｜ 0.31｜
｜日 本 ｜ 7440.3｜- ｜- ｜ 34.40｜
｜新加坡 ｜ 920.7｜- ｜- ｜ 4.26｜
｜德国 ｜ 238.2｜- ｜- ｜ 1.10｜
└────────────┴─────┴─────┴───┴──────┘
按行业构成:(截止日期2007-12-31)
┌────────────┬─────┬─────┬───┬──────┐
｜项目名称 ｜营业收入 ｜营业利润 ｜毛利率｜占主营业务 ｜
｜ ｜(万元) ｜(万元) ｜ (%) ｜收入比例(%) ｜
├────────────┼─────┼─────┼───┼──────┤
｜远洋捕捞 ｜ 11237.7｜ 3457.3｜ 30.76｜ 51.96｜
｜水产品贸易 ｜ 167.8｜ 29.8｜ 17.79｜ 0.78｜
｜冷藏船只租赁及管理 ｜ 4175.6｜ 951.5｜ 22.79｜ 19.31｜
｜水产品加工、冷藏及其他 ｜ 5882.8｜ 737.4｜ 12.53｜ 27.20｜
└────────────┴─────┴─────┴───┴──────┘
按行业构成:(截止日期2007-06-30)
┌────────────┬─────┬─────┬───┬──────┐
｜项目名称 ｜营业收入 ｜营业利润 ｜毛利率｜占主营业务 ｜
｜ ｜(万元) ｜(万元) ｜ (%) ｜收入比例(%) ｜
├────────────┼─────┼─────┼───┼──────┤
｜渔业 ｜ 10460.5｜ 3022.7｜ 28.90｜ 100.00｜
｜其中：关联交易 ｜ 108.8｜ 100.1｜ 91.99｜ 1.04｜
└────────────┴─────┴─────┴───┴──────┘
按产品构成:(截止日期2007-06-30)
┌────────────┬─────┬─────┬───┬──────┐
｜项目名称 ｜营业收入 ｜营业利润 ｜毛利率｜占主营业务 ｜
｜ ｜(万元) ｜(万元) ｜ (%) ｜收入比例(%) ｜
├────────────┼─────┼─────┼───┼──────┤
｜金枪鱼 ｜ 5079.3｜ 1938.1｜ 38.16｜ 48.56｜
└────────────┴─────┴─────┴───┴──────┘
按行业构成:(截止日期2006-12-31)
┌────────────┬─────┬─────┬───┬──────┐
｜项目名称 ｜营业收入 ｜营业利润 ｜毛利率｜占主营业务 ｜
｜ ｜(万元) ｜(万元) ｜ (%) ｜收入比例(%) ｜
├────────────┼─────┼─────┼───┼──────┤
｜远洋捕捞 ｜ 9892.8｜ -1549.9｜-15.67｜ 51.91｜
｜水产品贸易 ｜ 83.5｜ 8.7｜ 10.40｜ 0.44｜
｜冷藏船只租赁及管理 ｜ 3971.8｜ 1290.5｜ 32.49｜ 20.84｜
｜水产品加工、冷藏及其他 ｜ 5108.1｜ 693.9｜ 13.58｜ 26.81｜
｜合计 ｜ 19056.1｜ 443.2｜ 2.33｜ 100.00｜
└────────────┴─────┴─────┴───┴──────┘
按产品构成:(截止日期2006-12-31)
┌────────────┬─────┬─────┬───┬──────┐
｜项目名称 ｜营业收入 ｜营业利润 ｜毛利率｜占主营业务 ｜
｜ ｜(万元) ｜(万元) ｜ (%) ｜收入比例(%) ｜
├────────────┼─────┼─────┼───┼──────┤
｜金枪鱼 ｜ 9892.8｜ -814.7｜ -8.24｜ 51.91｜
└────────────┴─────┴─────┴───┴──────┘
按地区构成:(截止日期2006-12-31)
┌────────────┬─────┬─────┬───┬──────┐
｜项目名称 ｜营业收入 ｜营业利润 ｜毛利率｜占主营业务 ｜
｜ ｜(万元) ｜(万元) ｜ (%) ｜收入比例(%) ｜
├────────────┼─────┼─────┼───┼──────┤
｜中国大陆 ｜ 1735.3｜- ｜- ｜ 9.11｜
｜中国台湾 ｜ 8470.2｜- ｜- ｜ 44.45｜
｜日本 ｜ 8073.8｜- ｜- ｜ 42.37｜
｜新加坡 ｜ 321.6｜- ｜- ｜ 1.69｜
｜德国 ｜ 455.3｜- ｜- ｜ 2.39｜
｜合计 ｜ 19056.1｜- ｜- ｜ 100.00｜
└────────────┴─────┴─────┴───┴──────┘
按行业构成:(截止日期2006-09-30)
┌────────────┬─────┬─────┬───┬──────┐
｜项目名称 ｜营业收入 ｜营业利润 ｜毛利率｜占主营业务 ｜
｜ ｜(万元) ｜(万元) ｜ (%) ｜收入比例(%) ｜
├────────────┼─────┼─────┼───┼──────┤
｜ 渔业 ｜ 13636.0｜ 715.0｜ 5.24｜ 100.00｜
├────────────┼─────┼─────┼───┼──────┤
｜其中：关联交易金额 ｜ 293.0｜ 97.0｜ 33.11｜ 2.15｜
└────────────┴─────┴─────┴───┴──────┘
按产品构成:(截止日期2006-09-30)
┌────────────┬─────┬─────┬───┬──────┐
｜项目名称 ｜营业收入 ｜营业利润 ｜毛利率｜占主营业务 ｜
｜ ｜(万元) ｜(万元) ｜ (%) ｜收入比例(%) ｜
├────────────┼─────┼─────┼───┼──────┤
｜ 金枪鱼 ｜ 6840.0｜ -886.0｜-12.95｜ 50.16｜
└────────────┴─────┴─────┴───┴──────┘
按行业构成:截止日期:（2006-06-30）
┌───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜项目名称 ｜主营业务 ｜主营业务 ｜主营业务利｜毛利率(%) ｜
｜ ｜收入(万元)｜成本(万元)｜润(万元) ｜ ｜
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜渔业 ｜7607.01 ｜6793.32 ｜813.69 ｜10.70 ｜
└───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
按产品构成:截止日期:（2006-06-30）
┌───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜项目名称 ｜主营业务 ｜主营业务 ｜主营业务利｜毛利率(%) ｜
｜ ｜收入(万元)｜成本(万元)｜润(万元) ｜ ｜
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜金枪鱼 ｜3920.33 ｜4364.99 ｜-444.66 ｜-11.34 ｜
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜银鱼 ｜141.00 ｜136.00 ｜5.00 ｜3.55 ｜
└───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
按地区构成:截止日期:（2006-06-30）
┌───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜项目名称 ｜主营业务 ｜主营业务 ｜主营业务利｜毛利率(%) ｜
｜ ｜收入(万元)｜成本(万元)｜润(万元) ｜ ｜
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜中国大陆 ｜873.17 ｜- ｜- ｜- ｜
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜中国台湾 ｜1783.45 ｜- ｜- ｜- ｜
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜日本 ｜3490.96 ｜- ｜- ｜- ｜
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜阿根廷 ｜340.14 ｜- ｜- ｜- ｜
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜德国 ｜111.37 ｜- ｜- ｜- ｜
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜韩国 ｜655.62 ｜- ｜- ｜- ｜
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜新加坡 ｜235.39 ｜- ｜- ｜- ｜
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜美国 ｜61.23 ｜- ｜- ｜- ｜
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜比利时 ｜55.68 ｜- ｜- ｜- ｜
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜合计 ｜7607.01 ｜- ｜- ｜- ｜
└───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
按行业构成:(截止日期2006-03-31)
┌───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜项目名称 ｜主营业务 ｜主营业务 ｜主营业务利｜毛利率(%) ｜
｜ ｜收入(万元)｜成本(万元)｜润(万元) ｜ ｜
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜渔业 ｜3259.37 ｜3762.93 ｜-503.56 ｜15.45 ｜
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜其中：关联交易 ｜-374.95 ｜65.49 ｜-440.44 ｜117.47 ｜
└───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
按产品构成:(截止日期2006-03-31)
┌───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜项目名称 ｜主营业务 ｜主营业务 ｜主营业务利｜毛利率(%) ｜
｜ ｜收入(万元)｜成本(万元)｜润(万元) ｜ ｜
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜金枪鱼 ｜1877.52 ｜2375.47 ｜-497.95 ｜-26.52 ｜
└───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
按行业构成:(截止日期2005-12-31)
┌───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜项目名称 ｜主营业务 ｜主营业务 ｜主营业务利｜毛利率(%) ｜
｜ ｜收入(万元)｜成本(万元)｜润(万元) ｜ ｜
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜远洋捕捞 ｜8737.85 ｜8808.49 ｜-70.64 ｜-0.81 ｜
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜水产品贸易 ｜208.50 ｜187.04 ｜21.46 ｜10.29 ｜
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜冷藏船只租赁及管理 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜ ｜4116.39 ｜2674.10 ｜1442.29 ｜35.04 ｜
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜水产品加工、冷藏及其他｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜ ｜3655.69 ｜2846.06 ｜809.63 ｜22.15 ｜
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜合计 ｜16718.43 ｜14515.69 ｜2202.74 ｜13.18 ｜
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜其中：关联交易 ｜197.43 ｜293.85 ｜-96.42 ｜-48.84 ｜
└───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
按产品构成:(截止日期2005-12-31)
┌───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜项目名称 ｜主营业务 ｜主营业务 ｜主营业务利｜毛利率(%) ｜
｜ ｜收入(万元)｜成本(万元)｜润(万元) ｜ ｜
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜金枪鱼 ｜8715.81 ｜8605.70 ｜110.11 ｜1.26 ｜
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜其他鱼货 ｜2312.78 ｜1919.06 ｜393.72 ｜17.02 ｜
└───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
按地区构成:(截止日期2005-12-31)
┌───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜项目名称 ｜主营业务 ｜主营业务 ｜主营业务利｜毛利率(%) ｜
｜ ｜收入(万元)｜成本(万元)｜润(万元) ｜ ｜
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜中国大陆 ｜1982.98 ｜- ｜- ｜- ｜
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜中国台湾 ｜7409.78 ｜- ｜- ｜- ｜
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜尼日利亚 ｜484.25 ｜- ｜- ｜- ｜
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜日本 ｜6287.64 ｜- ｜- ｜- ｜
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜阿根廷 ｜189.34 ｜- ｜- ｜- ｜
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜韩国 ｜364.44 ｜- ｜- ｜- ｜
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜合计 ｜16718.43 ｜- ｜- ｜- ｜
└───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
按行业构成:
截止日期:2005-9-30
━━┯━━━━━━━━━━━━━━━┯━━━━━━━┯━━━━┯━━━━━
序号│ 行业名称 │营业收入(万元)│比例(％)│毛利率(％)
──┼───────────────┼───────┼────┼─────
1│渔业 │ 13060.4800│ 100.00│ 16.09
━━┷━━━━━━━━━━━━━━━┷━━━━━━━┷━━━━┷━━━━━
截止日期:2005-6-30
━━┯━━━━━━━━━━━━━━━┯━━━━━━━┯━━━━┯━━━━━
序号│ 行业名称 │营业收入(万元)│比例(％)│毛利率(％)
──┼───────────────┼───────┼────┼─────
1│远洋捕捞 │ 4458.8704│ 53.32│ 11.51
2│水产品贸易 │ 194.5428│ 2.33│ 13.74
3│冷藏船只租赁及管理 │ 2016.0735│ 24.11│ 39.31
4│水产品加工,冷藏及其他 │ 1693.1688│ 20.25│ 23.99
━━┷━━━━━━━━━━━━━━━┷━━━━━━━┷━━━━┷━━━━━
按产品构成:
截止日期:2005-9-30
━━┯━━━━━━━━━━━━━━━┯━━━━━━━┯━━━━┯━━━━━
序号│ 分类经营项目 │营业收入(万元)│比例(％)│毛利率(％)
──┼───────────────┼───────┼────┼─────
1│金枪鱼 │ 7365.1100│ 56.39│ 11.15
2│鲅鱼 │ 472.7000│ 3.62│ 30.10
3│鱿鱼 │ 162.9600│ 1.25│ 14.43
4│其他 │ 5059.7100│ 38.74│ 22.04
━━┷━━━━━━━━━━━━━━━┷━━━━━━━┷━━━━┷━━━━━
截止日期:2005-6-30
━━┯━━━━━━━━━━━━━━━┯━━━━━━━┯━━━━┯━━━━━
序号│ 分类经营项目 │营业收入(万元)│比例(％)│毛利率(％)
──┼───────────────┼───────┼────┼─────
1│金枪鱼 │ 4132.3852│ 49.41│ 12.33
2│鲅鱼 │ 386.7139│ 4.62│ 30.93
3│免鱼 │ 162.2828│ 1.94│ 10.70
4│其他 │ 3681.2736│ 44.02│ 29.66
━━┷━━━━━━━━━━━━━━━┷━━━━━━━┷━━━━┷━━━━━
(二) 经营分析
★2007年末期:
一、报告期内公司经营情况的回顾
(一)公司报告期内总体经营情况
2007年,公司董事会以重组成功为契机,以追求股东利益最大化为目标,按照"稳
定、调整、发展、提高"的工作思路, 带领经营层在狠抓生产经营中心工作的同时,
注重加快资产结构调整, 实现资本扩张,加强企业规范化、制度化管理,做了卓有成
效的工作,取得了较好的成绩.
报告期内, 公司实现主营业务收入21,628万元,比上年度增长12.91%;实现主营
业务利润2,582万元,比上年度减少82.33%,剔除完成重组坏账冲回因素,主营业务利
润比年度实际增长131.91%;实现归属于上市公司股东的净利润5,502万元,比上年度
下降64.03%,剔除完成重组坏账冲回因素,归属于上市公司股东的净利润比上年实际
增长190.94%.
报告期内, 公司继续致力于大洋性中上层鱼类捕捞,水产品加工出口,冷藏船只
租赁及管理. 全年远洋捕捞量达到17,695吨,其中金枪鱼围网产量10,082吨,比上年
增加2,579吨,增长34.62%;金枪鱼延绳钓产量1,280吨,"泰安"轮产量6,333吨.
(二)主营业务及其经营情况
1、主营业务范围
公司是从事远洋渔业的综合性企业, 主营业务为远洋捕捞;捕捞船只租赁;冷藏
运输船只租赁;水产品进出口贸易;水产品的加工、冷藏及其它.
(三)主要供应商、客户情况
报告期内, 前5名客户销售额合计188,444,517.47元,占公司销售总额的87.80%
;向前5名供应商合计的采购金额52,923,351.40元,占年度采购总额的44.57%.
(四)报告期内公司资产构成情况及变化说明
资产构成情况:
说明:
1、本期货币资金减少13. 20%,主要系子公司HIC本期购买船只全额付款及归还
银行贷款所致.
2、本期应收账款增加58.14%,主要系本期烟台食品子公司本期应收销售款增加
所致.
3、其他应收款净额增加154.76%,主要系本期YAWADDO公司借款所致.
4、存货增加35. 59%,系烟台食品子公司本期进料加工业务增加,购进的原材料
以及库存商品增加所致.
5、固定资产净值本期减少5. 21%,系公司处置船只泰平轮、将泰安轮抵偿对水
产集团欠款、HIC公司本期购进远洋运输船新懋兴轮所致.
6、在建工程本期增加10, 624,925.46元,主要系:(1)烟台食品子公司新建二期
冷库,现已发生工程支出8,542,383.22元;(2)海延分公司在建工程本期增加2,082,5
42.24元,主要为新购两条金枪鱼延绳钓船只10%定金.
7、固定资产清理减少14, 689,388.07元,系冷藏分公司搬迁全部完成后将上年
固定资产清理转入专项应付款借方所致.
8、短期借款本期减少71.21%,系公司本期归还借款3,779万元所致.
9、应付账款本期增加66.22%元,主要系本期烟台食品子公司暂估材料款增加所
致.
10、预付账款本期减少88.10%,主要系海维分公司将2年以上预付账款重分类至
其他应收款并计提坏账准备、烟台食品子公司预付货款减少所致.
11、应付职工薪酬本期增加43.02%,主要系公司计提07年职工工资、奖金所致.
12、其他应付款本期减少58. 84%,主要系公司本期归还水产集团、归还山东航
空集团有限公司及国外公司欠款所致.
13、专项应付款系冷藏分公司拆迁补偿款, 上期金额未收到的拆迁补偿款扣除
拆迁费用后的余额. 本期公司根据《财政部关于收到政府拨给的搬迁补偿款有关财
务处理问题的通知》(财企〔2005〕123号)规定,将收到的搬迁补偿款扣除搬迁损失
及相关费用后的余额7,677万元转入资本公积.
14、预计负债本期减少1, 200万元系公司为青岛海裕渔业有限公司提供担保所
发生的承担连带偿还责任,本期担保已解除将预计负债冲回所致.
15、资本公积的变化系专项应付款余额7,677万元转入所致.
(五)报告期内主要财务数据同比发生重大变化的说明
说明:
1、公司营业收入比上年增长12.91%,主要原因是公司从事的远洋捕捞业优化作
业方式产量增加、本期国际鱼价上涨幅度较大、子公司烟台食品收购远洋自捕鱼加
工出口业务量增大; 营业利润比上年减少82.33%,净利润比上年减少64.03%,上年度
营业利润、净利润数额较大系实施重组大股东还款所致, 扣除重组冲回大额坏账因
素, 2006年实际营业利润为-59,968,956.97元,净利润为-53,143,883.95元,2007年
度实际营业利润比上年增加131.91%,净利润增加190.94%.
2、营业成本减少11.92%,主要系上期发生船只大修费用,本期未发生;泰平轮、
泰利轮停航被处置.
3、销售费用较上期减少31.66%,主要系金枪鱼延绳钓项目本期销量减少、运输
费用减少所致.
4、管理费用较上期增长17.18%元,主要系支付员工辞退费用、计提07年职工工
资、奖金.
5、财务费用较上期减少86.52%系借款减少所致.
6、资产减值损失情况:因本期收回外欠款资产减值损失转回673万元,上期收回
关联方欠款等原因资产减值损失转回20298万元.
7、投资收益情况:本期投资收益全部为申购新股转让收益,上期未开展此业务.
8、营业外收入:公司收到燃油补贴1083万元和财政贴息481万元;处置固定资产
收益333万元,预计负债的转回1,200万元.
9、营业外支出:公司本期整体转让龙口分公司损失213万元.
(六)报告期内公允价值计量情况
本公司按照规定的会计计量属性进行计量,报告期内计量属性未发生变化.公司
在对会计要素进行计量时,一般采用历史成本,对于采用重置成本、可变现净值、现
值、公允价值计量的,以所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量为基础.
(七)报告期内现金流量构成情况
说明:
1、报告期公司经营活动产生的现金流量净额比上年同期减少72.11%,主要是上
年收到大股东及关联方欠款1.66亿元.
2、投资活动产生的现金流量净额比上年同期减少101.68%,主要是本期HIC子公
司本期购进远洋运输船新懋兴轮、烟台食品子公司新建二期冷库. 上期收到拆迁补
偿款7000万元、本期收到拆迁补偿款4200万元.
3、筹资活动产生的现金流量净额比上年同期增加72.94%,主要是上期偿还银行
借款金额较大所致.
4、报告期公司经营活动产生的现金流量净额4213万元,报告期净利润5502万元
,剔出预计负债转回1200万元因素,没有较大变化.
(八)公司具有的主要优势
1、政策优势. 21世纪被称为"海洋世纪",远洋渔业是我国海洋战略的重要组成
部分, 党和政府非常重视,每年中央下发的一号文件都有扶持远洋渔业发展的表述.
目前实行的三减免、四补贴就是对远洋渔业行业的政策支持.如:国家出台的回运自
捕鱼免征关税、免征进口环节增值税的政策; 回运自捕鱼销售免征企业所得税、增
值税政策; 远洋捕捞船燃油补贴政策;对外经合作项目补贴政策;对购买进口远洋捕
捞船只财政补贴政策等. 山东省出台的对购买、改造大型远洋捕捞船只财政贴息政
策;对农口专业技术人员培训补贴政策等.2007年9月,山东省人民政府办公厅出台了
《关于进一步加快远洋渔业发展的意见》,今后,将加大对远洋渔业的投入和政策支
持, 积极支持远洋渔业企业在境外发展,建设强大的"海上山东",这是全省发展远洋
渔业20年来,省政府出台的第一个扶持远洋渔业发展的文件,对指导山东省今后远洋
渔业事业又好又快发展有着重要的意义.
2、自身优势. 公司为国内六大远洋渔业骨干企业之一,集远洋捕捞、远洋运输
、常温和超低温冷藏及加工并举、与进出口贸易链接, 业务涉及海洋渔业多个方面
, 产业配套,布局合理,产业链条完整,抗风险能力较强,产品信誉良好及客户基础稳
固的大型运输渔业企业集团. 公司管理业务及销售人员在远洋渔业行业方面经验丰
富.
3、产品优势. 公司主要产品金枪鱼属深海鱼类,有着天然、优质、无公害的特
点, 市场价值高,在日本等国市场深受欢迎.由于国际渔业组织强化了金枪鱼的捕捞
制度,实施配额评价,从而使得优质金枪鱼在国际市场上供不应求.
(九)在经营中遇到的困难及对策
1、国际油价持续上涨、美元贬值影响效益.公司主要是外向型、船队用油量大
的企业,汇率波动对企业效益影响较大,加工出口、远洋运输、捕捞生产都受到汇率
、油价影响,造成经营成本上升.
对策: 公司计划加大管理力度,改善探鱼设施,科学管理渔船的航行路线及作业
区域, 降低单位产量的能耗,计划增加美元贷款及美元计价的成本支付,以对冲美元
收入对效益的影响.
2、融资渠道不畅. 公司是一家B股上市公司,上市之后就没有能够实施再融资.
前几年由于被*ST处理, 对公司形象造成了不良影响,各银行授信等级的建立需要有
个过程,对公司发展形成资金方面的制约.
对策:公司已与多家银行建立联系,注重培养公司的信誉,以取得银行授信,满足
公司生产经营对资金的需求.
3、管理的科学性和有效性方面还有待提高. 由于过去公司"五分开"不彻底,管
理比较粗放,国有企业管理体制、色彩比较浓厚,使得公司重组后在规范管理上还有
一定差距,许多制度还需要进一步的健全与完善.
对策: 公司将进一步完善内部控制制度,健全法人治理结构,不断推进董事会、
监事会、股东大会的严格治理,充分发挥独立董事和董事会各专业委员会的作用.
(十)公司经营和盈利能力的连续性和稳定性分析
2007年, 公司加大结构调整力度,整合企业内部资源,剥离、出售了一些亏损或
盈利较弱的项目,使现存的资产质量不断优化,增强了盈利能力.同时,加大资金管理
力度,公司现金流较为充沛,加大船舶的维修力度,提高了船舶适航率,为进一步取得
稳定收入垫定了基础.公司2007年投资扩建了烟台食品二期工程,新购置了7000吨级
冷藏运输船和二艘金枪鱼延绳钓船, 这都为公司持续发展和创利增加了新的利润增
长点.
二、公司发展与未来展望
(一)所处行业的发展趋势及公司面临的市场竞争格局
远洋渔业是参与开发他国海域或公海水产资源的行业, 不仅是展示某个企业、
某个地方实力, 也是展示国力和国家形象的一个产业,竞争十分激烈,战略意义重大
. 我国远洋渔业行业起步晚,至今只有20多年的时间,在国际行业竞争格局中处于相
对较弱的地位,还处在一个艰难发展的阶段.
世界沿海国加强了对他国入渔渔船的监管,并日趋严厉.自《联合国海洋法公约
》生效以来, 各国不仅对近海渔业管理越来越严,而且加强了对200海里专属经济区
的管理; 入渔费用提高,监管手段先进,处罚严厉,使得远洋渔业效益提升有难度,风
险增大. 同时,一些发达国家依据原有的远洋渔业捕捞和水产品市场的优势,对我国
远洋渔业设置了种种障碍,阻挠我国发展大洋性金枪鱼渔业.我国政府历来十分重视
远洋渔业的发展,对远洋渔业行业一直提供有力的政策扶持,鼓励有实力的企业积极
参与远洋渔业的国际市场竞争.
(二)公司未来发展机遇和发展战略
目前我国远洋渔业面临着诸多挑战,但也有很好的机遇.受生产成本攀升的影响
, 国外和国内一些无力进一步支撑的企业不得不退出特定的渔业项目甚至渔业行业
, 这样使今后尚存的国内远洋渔业企业不论是在捕捞运输还是加工销售环节都减轻
了竞争压力,将有助于公司主业稳定和效益的恢复.公司将依托国家渔业政策的优势
,适度进行资产扩张,不断壮大船队实力,提升规模效益,保持并提高在行业内的竞争
地位.
(三)新年度工作计划
总体工作思路是: 要在巩固2007年经营业绩的基础上,进一步深化调整,以经济
效益为中心,狠抓生产经营运行质量,多渠道融资,加快主营业务发展,增强核心竞争
力,增收节支,全面提高生产经营效率,稳步提高全年经济效益.重点要做好以下几个
方面的工作:
1、突出抓好生产经营中心工作, 确保年度经营目标顺利实现.一是提高生产产
量, 向产量要效益.远洋捕捞要千方百计在提高产量上下功夫,同时注意随时掌握市
场行情,做到既增产又增收.二是继续压缩费用,降低生产成本.把费用控制与有关人
员工资奖金挂钩,实现减耗增效.三是科学管理调度,狠抓安全生产.继续实行领导干
部带头出海,到生产一线指挥调度生产,强化科学管理,保障船只完好率、出航率.
2、链接、拉长、延伸产业链. 公司拥有捕捞船、运输船、冷藏加工基地,但过
去因资金等问题基本上各自为战, 国家相关的优惠政策没有得到充分利用.如:回运
自捕鱼免关税、免进口环节增值税政策;回运自捕鱼运输船国家燃油补贴政策;回运
自捕鱼销售免征企业所得税、增值税等优惠政策.公司产业链没有串连起来,因而相
关优惠没有最大化获得收益. 因此,公司拟拿出一块流动资金,将公司自捕的金枪鱼
回运国内加工,形成自己的加工出口产品,还可以享受退税政策,提高产品附加值,提
高产业链的效益率.
3、加大工作力度,扩大生产规模.要通过多种形式、多渠道解决融资问题,视情
况探讨主营业务资产规模再扩张.另外我们拥有国家交通部核发的远洋运输资质,行
业发展前景好、效益好.因此要探讨在这方面加大投入,视资金情况开辟发展远洋散
装运输.
4、继续对不良资产处置调整, 进一步优化产业结构.要加快淘汰设备老化、吨
位小、盈利能力弱的船只,以期进一步提高存量资产质量、生产能力和盈利水平.
(四)公司未来资金使用计划
为完成2008年度的经营计划和工作目标,预计本年度资金需求量较大.资金来源
渠道有:
1、利用公司自有资金;
2、向商业银行贷款;
3、如有可能,采取定向非公开发行股票募集资金.
三、投资情况
(一)募集资金使用情况
本报告期内无募集资金投资项目, 也无前一报告期募集资金延续到本报告期使
用的情况.截至2004年12月31日,本公司已将前次B股募集资金总额255,340,000元全
部使用完毕,占募集资金总额的100%.
(二)报告期内重大非募集资金投资项目
1、报告期内, 经本公司第三届董事会第二次董事会审议通过,对山东省中鲁远
洋(烟台)食品有限公司增资1880万元, 用于实施该公司超低温冷库二期改扩建项目
. 其中,本公司计划增资1400万元,增资后公司持股比例为74.23%;公司所属HABITAT
公司计划增资480万元, 增资后其持股比例为25.77%.截止本报告期末本公司实际投
资人民币1,010万元,HABITAT公司实际投资美元517,582.17元(折合人民币3,918,09
7. 03元),共计折合人民币14,018,097.03元.目前该项目主要工程已基本完工,即将
投入生产运行.
2、报告期内,经本公司第三届董事会第六次会议审议通过,公司所属HABITAT公
司投资3012万元购进1艘7000吨级冷藏运输船.该项目已于2007年12月实施完毕并于
2008年1月投入营运,项目实际总投资3050万元.
3、报告期内, 经本公司第三届董事会第六次会议审议通过,公司投资3380万元
引进2艘金枪鱼超低温延绳钓船.目前该项目正在积极运作中.
上述非募集资金投资项目相关公告分别刊登于2007年7月3日和2007年12月26日
的《证券时报》和香港《文汇报》.
四、会计政策、会计估计的变更及影响
(一)会计政策变更
报告期内, 公司董事会通过了《关于执行新企业会计准则的议案》,决定自200
7年1月1日起, 公司全面执行新的企业会计准则体系.在编制财务报表时,首先以200
7年1月1日作为执行企业会计准则体系的首次执行日,确认2007年1月1日资产负债表
的期初数,并以此为基础,分析《企业会计准则第38号—首次执行企业会计准则》第
5至19条对上述期间利润表和资产负债表的影响, 按照追溯调整的原则,将调整后的
利润表和资产负债表作为上年财务报表, 同时对相关财务报表项目按照新准则进行
了重新分类.具体调整事项如下:
(1)公司按照《企业会计准则解释第1号》(财会[2007]14号)的规定对控股子公
司的长期投资采取成本法核算,进行追溯调整,视同子公司自取得时即采用变更后的
会计政策, 对其原账面核算的成本、原摊销的股权投资差额、按照权益法确认的损
益调整及股权投资准备等均进行了追溯调整: 调减合并报表2006年12月31日长期股
权投资(股权投资差额)28,752.85元,同时调减2006年12月31日未分配利润28,752.8
5元.
(2)2006年度利润表按照新企业会计准则调整以后的情况详见补充资料(附注十
三):比较利润表调整过程和2006年度净利润差异调节表.
(二)报告期内,无会计估计变更和重大会计差错更正.
投资情况说明:
投资情况
(一)募集资金使用情况
本报告期内无募集资金投资项目, 也无前一报告期募集资金延续到本报告期使
用的情况.
截至2004年12月31日, 本公司已将前次B股募集资金总额255,340,000元全部使
用完毕,占募集资金总额的100%.
(二)报告期内重大非募集资金投资项目
1、报告期内, 经本公司第三届董事会第二次董事会审议通过,对山东省中鲁远
洋(烟台)食品有限公司增资1880万元, 用于实施该公司超低温冷库二期改扩建项目
. 其中,本公司计划增资1400万元,增资后公司持股比例为74.23%;公司所属HABITAT
公司计划增资480 万元, 增资后其持股比例为25.77%.截止本报告期末本公司实际
投资人民币1,010 万元,HABITAT 公司实际投资美元517,582.17 元(折合人民币3,9
18,097.03 元),共计折合人民币14,018,097.03元.目前该项目主要工程已基本完工
,即将投入生产运行.
2、报告期内, 经本公司第三届董事会第六次会议审议通过,公司所属HABITAT
公司投资3012万元购进1艘7000吨级冷藏运输船.该项目已于2007年12月实施完毕并
于2008年1月投入营运,项目实际总投资3050万元.
3、报告期内, 经本公司第三届董事会第六次会议审议通过,公司投资3380万元
引进2 艘金枪鱼超低温延绳钓船.目前该项目正在积极运作中.
上述非募集资金投资项目相关公告分别刊登于2007年7月3日和2007年12月26日
的《证券时报》和香港《文汇报》.
★2007年三季:
一、公司主要会计报表项目、财务指标大幅度变动的情况及原因
√适用 □不适用
货币资金比年初减少18.79%,主要是归还银行借款所致;
应收账款比年初增加148.55%,主要是海延分公司应收销货款及子公司烟台食品
公司应收销货款增加所致;
预付账款比年初减少68.07%,主要是子公司烟台食品公司购买货物所致;
其他应收款比年初增加236.08%,是向"泰安"轮提供流动资金及应收整体转让龙
口分公司款;
存货比年初增加32.92%,主要是子公司烟台食品公司进料加工进口的原料鱼;
固定资产比年初减少9.72%,主要是整体转让龙口分公司、处置"泰平"、"泰利"
轮所致;
固定资产清理减少100%,是青岛冷藏分公司因城市规划拆迁,固定资产清理完毕
;
短期借款比年初减少68.80%,是公司归还银行借款所致;
应付帐款比年初增加28.76%,主要是子公司烟台食品公司应付购货款增加所致;
预收帐款比年初减少94.51%,主要是子公司烟台食品公司结转销售;
应交税费比年初减少113.55%,主要是子公司海运公司06年度所得税已清缴;
预计负债比年初减少100%,是青岛冷藏分公司对外担保已解除,预计负债转回;
营业收入比上年同期增加23.10%, 主要是海维分公司捕捞产量增加、销售量增
加及子公司烟台食品公司出口收入增加所致;
销售费用比上年同期减少22.88%, 主要是海延分公司销售量减少导致运杂费减
少;
财务费用比上年同期减少80.84%,主要是公司归还银行借款利息支出减少所致;
营业外收入比上年同期增加2329万元,是因为青岛冷藏分公司对外担保已解除,
转回预计负债1200万元、收到远洋渔业企业柴油补贴595万元、收到06年山东省农
业产业化龙头企业财政贴息200万元、处置"泰平"、"泰利"船增加332万元; 营业外
支出比上年同期增加208万元,是因为整体转让龙口分公司亏损所致.
二、公司、股东及实际控制人承诺事项履行情况
□适用 √不适用
三、预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比
发生大幅度变动的警示及
原因说明
√适用 □不适用
本公司预计年初至下一报告期期末净利润与上年同期相比大幅下降, 但扣除非
经常性损益后的净利润将实现盈利.2006年度本公司期末盈利15,298万元,原因是当
年完成了重组,大股东非经营性资金占用全部清偿完毕,冲回2005年度已计提的巨额
坏账准备20,610万元所致,但扣除非经常性损益后的净利润为-5,962万元.2007年度
,本公司主营业务已恢复正常,净利润虽然预计较上年同期大幅下降, 但扣除非经常
性损益后的净利润将扭亏为盈,与上年同期相比有较大幅度增长.
四、其他需说明的重大事项
1.证券投资情况
√适用 □不适用
2.持有其他上市公司股权情况
□适用 √不适用
3.持有非上市金融企业、拟上市公司股权情况
□适用 √不适用
4.报告期接待调研、沟通、采访等活动情况表
本报告期没有接待投资者实地调研、电话沟通和书面问询.
★2007年中期:
一、公司管理层对经营成果及财务状况分析
2007年上半年,公司共实现捕捞总量12078吨,比上年同期增加1504吨,实现营业
收入10460万元, 比上年同期增加了2876万元,增长37.92%.实现营业利润2131万元,
比上年同期增长304. 51%,期间费用1526万元比上年同期2652万元减少1126万元,下
降42.46%,报告期盈利3331万元.
二、报告期内主要经营情况
(一)公司主营业务范围
本公司是从事远洋渔业的综合性企业, 主营业务为远洋捕捞;捕捞船只租赁;冷
藏运输船只租赁;水产品进出口贸易;水产品的加工、冷藏及其它.
(二)主营业务经营状况
报告期内, 公司各项主营业务收入、主营业务利润按业务类型和产品分别列示
如下:
注:关联交易毛利率91.99%,原因是本期收到柴油补贴122万元冲减成本所致.
(三)报告期主营业务、利润构成情况
1、本报告期营业收入比上年同期增长37.92%,其中
(1)远洋捕捞实现收入5188.12万元,比上年同期增长34.84%,公司管理层加大对
金枪鱼围网项目的管理力度, 重新任命项目总经理,对捕捞船长进行调整,金枪鱼围
网项目产量大幅增加销量增加.
(2)水产品加工冷藏实现收入3156.88万元,比上年同期增长77.46%,主要是我公
司子公司烟台食品公司发挥其超低温冷藏的优势, 收购远洋自捕鱼加工收入增加所
致.
2、营业利润比上年同期增长304. 51%,主要是营业收入增长、收到远洋渔业企
业柴油补贴595万元、归还银行贷款减少利息支出,同时收到06年山东省农业产业化
龙头企业财政贴息200万元、加大应收款项催收力度转回计提坏帐准备所致.
3、净利润比上年同期增长417. 84%,除以上原因外,解除对外担保,转回预计负
债1200万元所致.
4、现金及现金等价物净增加额为负值,主要是归还银行贷款所致.
(四)报告期内无投资收益对公司净利润影响达到10%以上(含10%)的参股公司.
(五)经营中的问题与困难
1、国际油价持续攀升, 致使经营成本大幅上升,给公司带来很大困难.目前,世
界油价已经进入高油价时期, 在短期内难以回落.油价持续大幅上扬,成为增加捕捞
成本的主要因素;
2、人民币稳步升值,外汇收入部分将影响主营业务收入.
三、投资情况
(一)本报告期内无募集资金投资项目, 也不存在以前报告期募集资金的使用延
续到本报告期的情况.
(二)本报告期内无重大非募集资金投资项目.
四、公司未在定期报告或其他公告中披露过盈利预测和年度经营计划.
五、经初步测算,预计年初至下一报告期期末累计净利润将实现盈利,具体数据
将在本公司2007年第三季度报告中予以披露.
★2007年一季:
1.公司主要会计报表项目、财务指标大幅度变动的情况及原因
√适用 □不适用
货币资金比年初减少37%,主要是归还银行借款所致;
应收账款比年初增加48%,主要是子公司烟台食品公司应收销货款增加所致;
预付账款比年初减少60%,主要是子公司烟台食品公司购买货物所致;
存货比年初增加32%,主要是海延分公司捕获的鱼货;
短期借款比年初减少55%,是公司归还银行借款所致;
应付帐款比年初增加44%,主要是子公司烟台食品公司应付购货款增加所致;
应交税费比年初减少56%,主要是子公司海运公司所得税已清缴;
预计负债比年初减少100%,是冷藏分公司对外担保已解除,预计负债转回;
营业收入比上年同期增加37%,主要是海维分公司捕捞产量增加、销售量增加及
子公司烟台食品公司出口收入增加所致;
销售费用比上年同期减少65%,主要是海延分公司销售量减少导致运杂费减少;
管理费用比上年同期增加289%,主要是上年同期转回存货跌价准备所致;
财务费用比上年同期减少115%,主要是公司归还银行借款及收到财政贴息所致;
营业外收入比上年同期增加1200万元,是因为冷藏分公司对外担保已解除,预计
负债转回.
2.公司、股东及实际控制人承诺事项履行情况
□适用 √不适用
3.预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发
生大幅度变动的警示及原因说明
√适用 □不适用
根据目前公司的经营情况, 预测年初至下一报告期期末累计净利润与上年同期
相比将发生大幅度变动,下一报告期期末预计扭亏为盈.
原因主要是, 公司重组基本完成,生产经营已恢复正常,同时冷藏公司为海裕公
司借款1200万元的担保责任已解除,转回预计负债1200万元.
4. 本次季报资产负债表中的2007年期初股东权益与"新旧会计准则股东权益差
异调节表"中的2007年期初股东权益存在差异的原因说明
□适用 √不适用
★2006年末期:
一、报告期内公司经营情况的回顾
(一)公司报告期内总体经营情况
报告期内, 公司继续致力于大洋性中上层鱼类捕捞,水产品加工出口,冷藏船只
租赁及管理. 全年远洋捕捞量达到24231吨,其中金枪鱼围网产量为7503吨、金枪鱼
延绳钓产量为1790吨、"泰安"轮产量为14938吨.2006年,公司实现主营业务收入190
56万元,较2005年增加2338万元,增长14%;实现主营业务利润326万元,比2005年减少
1753万元,减少84%.报告期净利润15298万元.
(二)主营业务及其经营情况
1、主营业务范围
公司是从事远洋渔业的综合性企业, 主营业务为远洋捕捞;捕捞船只租赁;冷藏
运输船只租赁;水产品进出口贸易;水产品的加工、冷藏及其它.
2、本公司生产经营的产品或提供的劳务目前尚无权威的市场占有率数据.
3、报告期内主营业务较前一报告期发生变化情况
主营业务收入增加、成本增加有以下原因造成:
(1)本期公司捕捞产量提高、冷藏加工出口收入、超低温冷藏收入增加,使主营
业务收入增加;
(2)本期公司泰安轮委托经营亏损、燃油价格上涨导致成本增加.
(三)公司主要控股子公司及参股公司的经营情况及经营业绩
单位:人民币元
公司名称 资产规模 注册资本 股权 投资金额 业务性质及主 净利润
要业务或产品
山东省中鲁 63898343.86 22505600 100% 22505600 国际海运、冷 -244664.95
水产海运公 藏水产品承运
司
Habitat 61561693.86 12476146 100% 12476146 自营冷藏运输 11678639.44
International 业务
Corporation
山东省中鲁远 92963311 56793300 74.15% 42113300 冷冻、冷藏、 1064708.67
洋(烟台)食品 加工及销售水
有限公司 产品、畜禽、
果蔬等
(四)主要供应商、客户情况
报告期内, 本公司向前五名供应商采购总金额为37,981,049.80元,占公司年度
采购总额的56%;向前五名客户的销售总额为56,566,464.78元,占公司全部销售收入
的51%.
(五)经营中出现的问题与困难及解决方案
1、资金链断裂,调整融资渠道.受大股东关联欠款的影响,公司资金链完全断裂
, 造成资金严重短缺,许多业务无法正常开展,企业经营难以正常运行.对此,公司千
方百计争取政策, 多种渠道筹措资金.2006年,公司争取远洋贴息200万元,通过国外
客户融资达3000多万元,保证了企业的正常运转.
2、关闭青岛冷藏,消除安全隐患.青岛集装箱码头搬到黄岛以后,青岛冷藏厂的
商贮价值已经丧失, 还被青岛市列为重大安全隐患整改单位.经过一年多的努力,青
岛冷藏现已彻底关闭, 安全隐患完全消除.配合青岛小港湾规划开发,补偿合同也已
签定,补偿金正逐步到位.
3、调整金枪鱼围网船,改变经营管理方式.由于中鲁捕捞分公司负债率过高,合
作方不与合作, 两组围网船随时有停船危险.为此,公司果断决定把原由捕捞分公司
经营的两组围网船交由海运公司经营管理, 一是利用海运公司在国际上和在代理商
方面的信誉, 融通资金保证生产正常运转;二是利用海运公司的管理经验,尽快带出
一支好的船员队伍, 提高生产效率.虽然作业时间仅为半年,但已远远超过去年全年
的捕捞水平.
4、规避风险, 安排在国外就近修船.因资金短缺,部分船只长年失修,各种故障
不断发生,严重影响了正常的海上生产和安全.为防止船只回国内维修被债权人查封
, 公司适时安排在国外就近修船,通过精心组织,科学调度,精打细算,将船舶维修费
用降到最低.
5、有些调整还不到位. 一是部分公司的班子及个别海外项目调整还未到位;二
是子、分公司规范化管理有待进一步提高.对此,公司已于年底年初对部分公司的领
导班子进行了充实和调整;对冈比亚项目正向加纳转移;对船龄长,严重失修,停港一
年多的包袱船"泰平"轮进行了处置,减少了亏损.
(六)本公司未公开披露过本年度盈利预测和本年度经营计划.
二、投资情况
(一)募集资金使用情况
本报告期内无募集资金投资项目, 也无前一报告期募集资金延续到本报告期使
用的情况.截至2004年12月31日,本公司已将前次B股募集资金总额255,340,000元全
部使用完毕,占募集资金总额的100%.
(二)报告期内重大非募集资金投资项目
报告期内无重大非募集资金投资项目
三、公司财务状况
1、资产结构变动情况
单位:人民币元
项目 2006年12月31日 2005年12月31日 占总资产
金额 占总资产比重(%) 金额 占总资产比重(%) 比重的增
减(%)
应收账款 6114189.99 4.03 17022065.20 3.64 0.40
存货 40956986.85 11.77 49676712.44 10.62 1.15
长期股权 28752.85 - 0 - -
投资
固定资产 280419613.03 61.45 259301899.12 55.43 6.02
在建工程 0 -
短期借款 74672225.34 54.68 230721032.13 49.32 5.36
一年内到期 35307126.00 7.55
的长期借款
长期借款 12105300.00 2.59
2、费用变化情况:
单位:人民币元
费用 2006年 2005年 增减(元)
营业费用 10,143,466.93 9,849,092.59 294,374.34
管理费用 -184,673,020.66 30,974,765.34 -215,647,786.00
财务费用 29,722,945.66 20,858,812.20 8,864,133.46
说明:
(1)应收账款减少10,907,875.21元,本公司加大货款回收力度,回款增加.
(2)期末存货大部分是公司所捕鱼货尚未出售.
(3)本期固定资产增加63, 734,364.02元,其中由在建工程转入6,383,044.01元
、山东省水产企业集团总公司以位于济南市和平路43号的综合楼及部分设备抵偿欠
本公司欠款,转入经评估的固定资产价值54,519,558.00元.
本期固定资产、累计折旧及固定资产减值准备分别减少59,768,451.35元、33,
639, 485.72元、9,744,589.96元,其中:本公司冷藏分公司因城市拆迁改造搬迁,拆
除报废房屋及建筑物等固定资产原值47,941,170.75元,相应转出累计折旧30,865,9
48. 16元、固定资产减值准备2,760,210.96元;因"泰泽轮"船本期进行更新改造,以
其净额2,196,354.27元(原值11,663,589.28元、累计折旧2,482,865.01元、固定资
产减值准备6,984,379.00元)转入在建工程.
本期固定资产减值准备增加是由于泰福轮网具损坏, 公司按可变现净值与账面
净值之间差额计提减值准备2,370,547.19元.
(4)短期借款、一年内到期的长期借款、长期借款减少是因为公司已归还银行
贷款.
(5)管理费用减少主要是由于公司本期收回大股东及关联方欠款,冲回以前年度
计提的专项坏账准备.
(6)财务费用增加主要是2006年12月归还的逾期银行借款产生的逾期借款利息.
报告期本公司各项产生的现金流量的构成情况:
单位:人民币元
项目 2006年 2005年 增减(%)
经营活动产生的
现金流量
现金流入 379,863,084.93 173,461,151 118.99
现金流出 228,796,768.07 154,742,479 47.86
经营活动产生的 151,066,316.86 18,718,672 707.04
现金流量净额
投资活动产生的现金流量
现金流入 70,280,800.90 331,063 21,128.83
现金流出 8,930,455.07 2,511,968 255.52
投资活动产生的 61,350,345.83 -2,180,905 2,913.07
现金流量净额
筹资活动产生的现金流量
现金流入 28,800,000.00 38,600,000 -25.39
现金流出 207,829,095.12 53,061,273 291.68
筹资活动产生的 -179,029,095.12 -14,461,273 -1,137.99
现金流量净额
现金及现金等价 32,416,240.80 1,301,950.00 2,389.82
物净增加额
说明:
(1)经营活动产生的现金流量增加原因是:大股东及关联方还款、远洋捕捞量增
加、冷藏加工出口收入、超低温冷藏收入增加;
(2)投资活动产生的现金流量增加原因是: 本期冷藏分公司拆迁,收到拆迁补偿
款;
(3)筹资活动产生的现金流量增加原因是:归还银行贷款.
3、会计政策、会计估计的变更及影响
报告期内没有会计政策、会计估计变更的情况.
投资情况说明:
投资情况
(一)募集资金使用情况
本报告期内无募集资金投资项目, 也无前一报告期募集资金延续到本报告期使
用的情况.截至2004年12月31日,本公司已将前次B股募集资金总额255,340,000元全
部使用完毕,占募集资金总额的100%.
(二)报告期内重大非募集资金投资项目
报告期内无重大非募集资金投资项目
★2006年三季:
一、公司报告期内经营活动总体状况的简要分析
√适用 □不适用
本报告期远洋捕捞总量15,971.84吨,比上年同期减少2,798吨.实现捕捞收入7,
133万元, 比上年同期减少464万元,毛利率-11.07%,比上年同期减少22.17%.主要原
因是油价上涨、泰利、泰宏、泰福轮进行坞修.完成主营业务收入13,636万元,比上
年同期增加576万元, 本期亏损2,262万元.原因是燃油价格持续走高,加大了成本投
入; 泰利、泰宏、泰福轮进行坞修;冷藏分公司停产;水产品资源枯竭,资金短缺,水
产品贸易业务无法开展.
1)占主营收入或主营业务利润总额10%以上的主营行业或产品情况
√适用 □不适用
2)公司经营的季节性或周期性特征
√适用 □不适用
远洋捕捞有渔汛季节,全年不均衡.
3)报告期利润构成情况(主营业务利润、其他业务利润、期间费用、投资收益
、补贴收入与营业外收支净额在利润总额中所占比例与前一报告期相比的重大变动
及原因的说明)
√适用 □不适用
本报告期主营业务利润下降10. 85%,油价上涨、泰利、泰宏、泰福轮进行坞修
、冷藏分公司停产.水产品资源枯竭,资金短缺,水产品贸易业务无法开展.
4)主营业务及其结构与前一报告期相比发生重大变化的情况及原因说明
□适用 √不适用
5)主营业务盈利能力(利润率)与前一报告期相比发生重大变化的情况及其原因
说明
√适用 □不适用
主营业务远洋捕捞毛利率-11. 07%,较上年同期11.10%变化大,原因是油价上涨
、泰利、泰宏、泰福轮进行坞修.致使远洋捕捞行业毛利率比上年同期下降22.17%.
二、会计政策、会计估计、合并范围变化以及重大会计差错的情况及原因说明
□适用 √不适用
三、经审计且被出具"非标意见"情况下董事会和监事会出具的相关说明
□适用 √不适用
四、预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比
发生大幅度变动的警示及原因说明
□适用 √不适用
五、公司对已披露的年度经营计划或预算的滚动调整情况
□适用 √不适用
六、原非流通股东在股权分置改革过程中做出的特殊承诺及其履行情况
□适用 √不适用
七、截止本次季报公告日,未进入股改程序公司的情况说明
□适用 √不适用
★2006年中期:
一、公司管理层对经营成果及财务状况分析
2006年上半年, 公司共实现捕捞总量10,574吨,比上年同期减少6,521.71吨;实
现主营业务收入7,607万元,比上年同期减少了755.65万元.报告期内,公司流动资金
严重短缺,水产品贸易业务无法开展;"泰福"、"泰寿"轮上坞大修,致使产量减少;国
际油价上涨导致主营业务利润比上年同期下降54.56%.报告期内,实现主营业务利润
762万元,其他业务利润-23万元.报告期内,公司采取减费增效、压缩开支等措施,期
间费用比上年同期下降2%;本报告期亏损1,048万元.
二、报告期内主要经营情况
(一)公司主营业务范围
本公司是从事远洋渔业的综合性企业, 主营业务为远洋捕捞;捕捞船只租赁;冷
藏运输船只租赁;水产品进出口贸易;水产品的加工、冷藏及其它.
(二)主营业务经营状况
(三)报告期主营业务、利润构成情况
变化原因说明:
1、本报告期主营业务收入下降9. 04%,其中远洋捕捞实现收入3,847万元,比上
年同期下降13.71%.主要原因:(1)"泰福"轮、"泰寿"轮上坞大修,产量减少;(2)公司
资金严重短缺,水产品贸易业务无法开展;(3)青岛冷藏分公司因地处居民密集区,其
冷冻设备存在液氨泄漏的危险, 被列为青岛市重大安全隐患单位,现已停产,冷藏业
务收入减少.
2、本报告期主营业务利润比上年同期下降54.56%,净利润下降219.92%.主要原
因:(1)油价上涨、国内水产品资源枯竭;(2)"泰福"、"泰寿"轮上坞大修减少了产量
;(3)公司资金严重短缺,水产品贸易业务无法开展;(4)青岛冷藏分公司停产.
3、本报告期现金及现金等价物净增加额同比下降,主要原因:(1)固定资产大修
开支;(2)偿还银行借款.
(四)报告期内无投资收益对公司净利润影响达到10%以上(含10%)的参股公司.
(五)经营中的问题与困难
报告期内, 大股东及关联方占款仍未彻底解决,银行只收不贷;主要作业船只上
坞修理,费用增大;以及燃油价格上涨,捕捞成本增加等等,给上半年的生产经营造成
一定困难;另外,重组工作进展缓慢,银行已停止对公司的信贷支持,公司资金严重短
缺,水产品贸易业务不能开展,公司的持续经营能力受到影响.
三、投资情况
(一)本报告期内无募集资金投资项目, 也不存在以前报告期募集资金的使用延
续到本报告期的情况.
(二)本报告期内无重大非募集资金投资项目.
四、公司未在定期报告或其他公告中披露过盈利预测和年度经营计划.
五、经初步测算,预计年初至下一报告期期末累计净利润为亏损,具体数据将在
本公司2006年第三季度报告中予以披露.
六、管理层对2005年度财务报告中会计师审计意见涉及事项的变化及处理情况
说明
本公司2005年度经大信会计师事务有限公司审计,出具了"带强调事项段无保留
意见"的审计报告.报告期内审计意见涉及事项的变化及处理情况如下:
1、落实责任,加大清欠力度.2006年上半年,公司成立了以董事长为第一责任人
的专门的清欠工作领导班子,始终把"清欠解保"当做公司工作的重中之重,通过以股
抵债、以资抵债以及现金清偿等多种形式,多渠道、最大限度地压缩关联交易,至本
报告披露日,共清理大股东及其关联方占款6560万元;
2、加强内部管理, 提高盈利能力.公司对船龄长、成本高、效益低的船只进行
调整, 围网船继续提倡捕捞流木鱼;对盈利能力较高的分子公司予以支持,扩大其生
产能力, 对经营较差、利润亏损的分公司实行减、停产等措施,减少亏损金额;同时
继续推行成本、三项费用控制措施, 提高盈利能力.另外,公司通过与供应商及客户
协商,一方面延迟向供应商付款从而获得融资,另一方面加快销售回款.
3、积极加强与债权银行的沟通, 取得银行对公司的支持.公司在当地政府的支
持下,积极加强与债权银行的沟通,拟利用大股东归还的欠款偿还部分银行借款及以
新大股东担保的方式取得银行对本公司的资金支持, 以期缓解公司对银行的还债压
力及保证公司对正常经营资金的需求.
4、依靠政府支持, 加快外部资产重组步伐.公司的重组工作得到了省政府和山
东证监局的大力支持, 多次召开协调会,协调公司与债权银行的债务问题.公司将竭
尽全力,配合重组方完成重组工作.
★2006年一季度:
1.公司报告期内经营活动总体状况的简要分析
(1)占主营收入或主营业务利润总额10%以上的主营行业或产品情况
√适用 □不适用
(2)公司经营的季节性或周期性特征
√适用 □不适用
(3)报告期利润构成情况(主营业务利润、其他业务利润、期间费用、投资收益
、补贴收入与营业外收支净额在利润总额中所占比例与前一报告期相比的重大变动
及原因的说明)
√适用 □不适用
(4)主营业务及其结构与前一报告期相比发生重大变化的情况及原因说明
□适用 √不适用
(5)主营业务盈利能力(毛利率)与前一报告期相比发生重大变化的情况及其原
因说明
√适用 □不适用
2.会计政策、会计估计、合并范围变化以及重大会计差错的情况及原因说明
□适用 √不适用
3.经审计且被出具"非标意见"情况下董事会和监事会出具的相关说明
□适用 √不适用
4.预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发
生大幅度变动的警示及原因说明
√适用 □不适用
5.公司对已披露的年度经营计划或预算的滚动调整情况
□适用 √不适用
★2005年末期:
一、报告期内公司经营情况的回顾
(一)公司报告期内总体经营情况
2005年, 公司为了保住山东远洋渔业这块产业,使公司在重组后能够良性发展,
保住山东远洋渔业的龙头骨干地位,围绕全力维持企业正常运行的工作目标,团结一
致, 克服困难,积极努力,在维持企业正常生产经营、结构调整、企业改革、增收节
支、制度化管理等方面都付出了艰辛的劳动,取得了一定的成效.
2005年, 公司全年捕捞总量为18318吨,其中,金枪鱼围网4951.12吨、金枪鱼延
绳钓1414.21吨、拖网产量11953.07吨.总产量同比减产24336.55吨,降幅57.05%.实
现主营业务收入16718万元,同比减少5691万元,减25%;主营业务利润2079万元,同比
减少2758万元,减57%;报告期实现净利润-4752万元.
减产减收的的主要原因: 一是阿根廷船员工会全国性罢工而使泰安轮累计停产
达半年之多,影响了出海,减少了产量;二是金枪鱼围网船修船耽误生产,致使减产减
少收入; 三是中鲁青岛冷藏分公司被列为青岛市重大安全隐患单位,于2005年9月份
公司对该冷库逐步实施了停产关闭措施,致使冷藏收入大幅度减少;四是上期转让了
贸易分公司整体资产, 并且该公司注销,使水产品经营收入大幅减少;五是因银行查
封公司基本账户,导致总部贸易业务全部停顿;六是柴油涨价,捕捞成本增加.
为维持企业生产,公司千方百计与供应商及客户协商,争取向供应商延期付款及
加大销售回款的力度,从而获得融资,报告期经营活动净现金流量1872万元.
(二)主营业务及其经营情况
1、主营业务范围
公司是从事远洋渔业的综合性企业, 主营业务为远洋捕捞;捕捞船只租赁;冷藏
运输船只租赁;水产品进出口贸易;水产品的加工、冷藏及其它.
2、主营业务收入、主营业务利润的构成情况
3、本公司生产经营的产品或提供的劳务目前尚无权威的市场占有率数据.
4、报告期内主营业务较前一报告期发生变化情况
主营业务收入下降、成本增加有以下原因造成:
(1)上期转让了贸易分公司整体资产, 并将该公司予以注销,使得水产品收入大
幅减少;
(2)本期公司远洋捕捞般"泰寿"轮大修, 使本期捕捞量减少,本期远洋捕捞收入
减少,燃油价格上涨;
(3)公司所属青岛冷藏分公司自2005年9月开始停产,导致本期冷藏收入减少.
(三)公司主要控股子公司及参股公司的经营情况及经营业绩
(四)主要供应商、客户情况
报告期内,本公司向前五名供应商采购总金额为24,727,484元,占公司年度采购
总额的42.58%;向前五名客户的销售总额为120,148,504,占公司全部销售收入的72%
(五)经营中出现的问题与困难及解决方案
1、大洋性渔业生产的空间和资源日趋严格受到限制和保护. 目前,由于近几年
大洋性渔业资源的过渡开发和利用,引起了世界渔业协会组织的高度重视,对作业的
区间进行了限制,加大了渔业资源的保护,对渔船的管理更加严格.致使产量降低.对
此,公司强化海上第一线的调度指挥,加强了信息交流,增强了技术力量,加大了作业
时间,增加了产量.
2、油价持续攀升致使经营成本大幅上升,给公司带来很大困难.目前,国际世界
已经进入高油价时期, 在短期内油价难以回落.油价持续大幅上扬,油价已成为增加
捕捞成本的主要因素,2005年燃油价格,由年初的427美元/吨,最高为627美元/吨.对
此,公司不断提高生产效率,合理调度渔场,降低油耗,提高效益.
3、资金严重短缺. 受大股东及其关联方占用资金的影响,银行已连续三年只收
不贷,公司经营非常困难.对此,公司通过与供应商及客户协商,延迟向供应商付款从
而获得融资,同时,加快销售回款.采取在资金使用上相互接济、统一调度的办法,维
持各个公司、各个环节的正常运转.
4、资产质量下降.目前,公司部分渔船船龄长,购置成本高,设备老化,船舶坞修
时间长, 造成捕捞能力降低.对此,公司调整优化资产,对船龄长,设备落后的船只进
行了处置,在降低生产成本的同时也缩小了生产规模.
(六)本公司未公开披露过本年度盈利预测和本年度经营计划.
二、投资情况
(一)募集资金使用情况
本报告期内无募集资金投资项目, 也无前一报告期募集资金延续到本报告期使
用的情况.截至2004年12月31日,本公司已将前次B股募集资金总额255,340,000元全
部使用完毕,占募集资金总额的100%.
(二)报告期内重大非募集资金投资项目
报告期内无重大非募集资金投资项目
三、公司财务状况
1、资产结构变动情况
说明:
(1)应收账款减少16,932,392元,本公司加大货款回收力度,回款增加.
(2)存货增加,原因是公司期末所捕渔货尚未出售.
(3)固定资产减少是计提折旧及出售泰汇轮所致.
(4)一年内到期的长期借款增加是因为有23,201,825元长期借款已逾期未还.
(5)长期借款减少是有12,725,100元为一年内到期的长期借款.
(6)管理费用增加是因为上年同期冲回关联方欠款专项坏账准备,减少管理费用
24,113,145元及本年预提的案件受理费1,397,980元等原因所致.
(7)财务费用增加是因为上年同期收到中央基本建设贷款贴息3,515,000元及远
洋渔业贷款贴息3,340,000元.
3、报告期本公司各项产生的现金流量的构成情况:
说明:
(1)经营活动活动产生的现金流量减少原因是:
A.上期公司转让了贸易分公司整体资产,并将该公司予以注销,使得水产品贸易
收入大幅减少;
B.本期公司远洋捕捞船泰寿轮大修,使本期捕捞量减少,导致本期远洋捕捞收入
减少;燃油价格上涨.
C.公司所属青岛冷藏分公司自2005年9月开始停产,导致本期冷藏收入减少
(2)经营活动活动产生的现金流量减少原因是:支付以前年度购买的捕捞船.
(3)筹资活动产生的现金流量减少的原因:归还银行贷款.
(4)报告期亏损47, 520,147元,经营活动产生的现金净额为18,718,672元,主要
是由计提资产减值准备8, 239,392元、预提逾期借款利息17,419,549元、计提固定
资产折旧25,878,292元、经营性应收款项减少等原因形成.
4、会计政策、会计估计的变更及影响
报告期内没有会计政策、会计估计变更的情况.
四、对会计师出具的带强调事项段无保留意见审计报告的说明我们完全同意会
计师的审计意见.针对会计师强调公司持续经营能力仍然存在不确定性一事,公司董
事会说明如下:
1、在当地政府的支持下,进一步加快外部资产重组步伐.
2004年12月, 公司控股股东水产集团与鲁信控股签订了《山东省中鲁远洋渔业
股份有限公司股份转让协议》和《关于〈山东省中鲁远洋渔业股份有限公司股份转
让协议〉的补充协议》,水产集团将其持有的公司33.07%的股份转让给鲁信控股.同
时, 鲁信控股与水产集团共同对公司出具了《债务偿还方案》和《关于〈债务偿还
方案〉的补充说明》:水产集团将以其拥有的部分有效资产拍卖后,以拍卖所得款项
抵偿对公司的部分债务,上述偿债义务履行完毕后,水产集团仍不能完全清理的债务
及担保, 由鲁信控股以现金方式代为偿还和清理.从本次收购完成之日起,鲁信控股
代水产集团及其附属企业向公司分期偿还有关债务, 并保证水产集团及其附属企业
对公司的因非经营性往来产生的资金占用量, 以及因公司承担为水产集团及其附属
企业提供担保的责任而实际产生的水产集团及其附属企业对公司的债务金额, 在每
个会计年度至少下降30%.同时,水产集团以对公司出具《承诺函》的方式,约定截止
2004年9月30日公司对水产集团及其附属企业的应收账款10,006,511元,将于本次资
产重组完成前全部归还完毕.
2005年12月29日, 国务院国资委国资产权【2005】1593号《关于山东省中鲁远
洋渔业股份有限公司国有股转让有关问题的批复》,同意水产集团将其持有的公司3
3.07%的股份(88,000,000股)转让给鲁信控股.
另外, 2005年6月7日,根据山东齐鲁瑞丰拍卖有限公司鲁瑞成字2005【013】号
拍卖成交确认书,鲁信控股以8,760,000元的价格拍得被司法冻结的水产集团所持有
的公司股份37,731,320股(占公司总股本的14.18%).
上述股权转让过户手续完成后, 鲁信控股将持有公司股份125,731,320股(占公
司总股本的47. 25%),成为公司控股股东.2006年度,公司将在当地政府的支持下,进
一步推动和加快上述资产重组方案的实施.
2、加强内部管理,提高公司盈利能力.
针对公司实际经营状况, 在2006年度,公司将加强内部管理.对船龄长、成本高
、效益低的船只进行调整,围网船继续提倡捕捞流木鱼;对盈利能力较高的分子公司
予以支持, 扩大其生产能力,对经营较差、利润亏损的分公司实行减、停产等措施,
减少亏损金额;同时继续推行成本、三项费用控制措施,提高盈利能力.另外,公司通
过与供应商及客户协商,一方面延迟向供应商付款从而获得融资,另一方面加快销售
回款,期末应收账款较期初减少16,532,969元.
3、积极加强与债权银行的沟通,取得银行对公司的支持.
2006年度, 公司将在当地政府的支持下,积极加强与债权银行的沟通,利用大股
东偿还的欠款偿还部分银行借款及以新大股东担保的方式取得银行对公司的资金支
持,缓解银行对公司的还债压力及公司正常经营资金的压力.
公司认为, 2006年公司实质性重组完成后,能够获得必要的资金支持,有效地解
决公司偿付债务的风险; 通过加强内部管理,能够改善公司的经营状况,提高盈利能
力.上述改善措施能够保证公司在2006年保持正常的经营活动,亦能通过未来的成功
经营以保证公司的持续经营能力.
★2005年第三季度:
1.公司报告期内经营活动总体状况的简要分析
本报告期远洋捕捞总量18,770吨,比上年同期减少12,648吨.实现捕捞收入7,59
7万元,比上年同期减少924万元,毛利率11.10%,比上年同期减少13.73%.主要原因是
油价上涨、"泰寿"、"泰福"轮进行坞修, "泰安"轮作业地阿根廷工会再次组织持续
性船员罢工,致"泰安"轮经营亏损.
本报告期完成主营业务收入13,060万元,比上年同期减少4,132万元,本期亏损1
,437万元.原因主要是部分捕捞船只坞修,"泰安"轮产量减少所致.
报告期内,公司面临多起银行诉讼,银行只收不贷,公司现金流匮乏,重组工作进
展缓慢, 公司经营十分艰难.对大信会计师事务有限公司出具的2004年度"带强调事
项段无保留意见"审计报告中,审计意见涉及事项的解决情况未有实质性进展.
(1)占主营收入或主营业务利润总额10%以上的主营行业或产品情况
√适用 □不适用
单位:(人民币)万元
主营业务分行业情况
主营业务收入 主营业务成本 毛利率(%)
渔业 13,060.48 10,958.58 16.09%
其中:关联交易 -160.25 196.47 222.60%
主营业务分产品情况
金枪鱼 7,365.11 6,544.08 11.15%
鲅鱼 472.70 330.43 30.10%
鱿鱼 162.96 139.45 14.43%
其中:关联交易 0.00 0.00 0.00%
(2)公司经营的季节性或周期性特征
√适用 □不适用
本公司水产品贸易销售旺季为一、四季度,其他季度销售一般;远洋捕捞有渔汛
季节,全年不均衡.
(3)报告期利润构成情况(主营业务利润、其他业务利润、期间费用、投资收益
、补贴收入与营业外收支净额在利润总额中所占比例与前一报告期相比的重大变动
及原因的说明)
√适用 □不适用
本报告期主营业务利润下降45%,主要是水产品销售价格偏低、油价上涨、泰寿
、泰福轮进行坞修、泰安轮作业地阿根廷工会持续组织全国性船员罢工等所致.
(4)主营业务及其结构与前一报告期相比发生重大变化的情况及原因说明
√适用 □不适用
与前一报告期相比,水产品贸易业务减少,系中鲁贸易分公司转出所致.
(5) 主营业务盈利能力(毛利率)与前一报告期相比发生重大变化的情况及其原
因说明
√适用 □不适用
主营业务远洋捕捞毛利率11.10%.与上年同期24.83%相比变化较大,原因是是泰
安轮作业地阿根廷工会持续组织全国性船员罢工,泰福轮主机突发故障,泰寿轮上坞
大修,燃油价格上涨,致使远洋捕捞行业毛利率比上年同期下降13.73%.
2.会计政策、会计估计、合并范围变化以及重大会计差错的情况及原因说明
√适用 □不适用
1、与年度会计报告相比, 本报告期内公司执行的会计政策、会计估计无变化,
亦未有重大会计差错情况;
2、本报告期合并范围减少了贸易分公司,原因是上期将其资产整体转让.
3.经审计且被出具"非标意见"情况下董事会和监事会出具的相关说明
□适用 √不适用
4.预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发
生大幅度变动的警示及原因说明
√适用 □不适用
经初步测算,预计年初至下一报告期期末的累计净利润为亏损.原因:(1)部分捕
捞船只上坞修理, 修船费用增大,产量减少,燃油价格持续上涨;(2)面临巨额银行诉
讼,银行只收不贷,现金流匮乏,严重影响正常生产经营.
5.公司对已披露的年度经营计划或预算的滚动调整情况
□适用 √不适用
6.原非流通股东在股权分置改革过程中做出的特殊承诺及其履行情况
□适用 √不适用
(三)关联企业经营状况 (截止日期:2006-12-31)
┌─────────────┬───────┬──────┬──────┐
｜ 关联企业名称 ｜营业收入(万元)｜净利润(万元)｜总资产(万元)｜
├─────────────┼───────┼──────┼──────┤
｜山东省中鲁水产海运公司 ｜ ｜ -24.47｜ 6389.83｜
｜Habitat International Corp｜ ｜ 1167.86｜ 6156.17｜
｜oration ｜ ｜ ｜ ｜
｜山东省中鲁远洋(烟台)食品有｜ ｜ 106.47｜ 9296.33｜
｜限公司 ｜ ｜ ｜ ｜
└─────────────┴───────┴──────┴──────┘ |
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