经营分析
| 发布日期：2008-3-26 11:15:00 |
≈≈联美控股600167≈≈(更新:07.10.29)
本栏内容:主营构成、经营分析、关联企业经营状况
(一) 主营构成
按行业构成:(截止日期2007-06-30)
┌────────────┬─────┬─────┬───┬──────┐
｜项目名称 ｜营业收入 ｜营业利润 ｜毛利率｜占主营业务 ｜
｜ ｜(万元) ｜(万元) ｜ (%) ｜收入比例(%) ｜
├────────────┼─────┼─────┼───┼──────┤
｜供暖收入 ｜ 5309.2｜ 672.3｜ 12.66｜ 73.75｜
｜接网费收入 ｜ 1327.8｜ 1327.8｜100.00｜ 18.44｜
└────────────┴─────┴─────┴───┴──────┘
按地区构成:(截止日期2007-06-30)
┌────────────┬─────┬─────┬───┬──────┐
｜项目名称 ｜营业收入 ｜营业利润 ｜毛利率｜占主营业务 ｜
｜ ｜(万元) ｜(万元) ｜ (%) ｜收入比例(%) ｜
├────────────┼─────┼─────┼───┼──────┤
｜沈阳地区 ｜ 7199.4｜- ｜- ｜ 100.00｜
└────────────┴─────┴─────┴───┴──────┘
按行业构成:(截止日期2006-12-31)
┌────────────┬─────┬─────┬───┬──────┐
｜项目名称 ｜营业收入 ｜营业利润 ｜毛利率｜占主营业务 ｜
｜ ｜(万元) ｜(万元) ｜ (%) ｜收入比例(%) ｜
├────────────┼─────┼─────┼───┼──────┤
｜供暖收入 ｜ 9341.4｜ 506.9｜ 5.43｜ 66.78｜
｜接网费收入 ｜ 2636.2｜ 2636.2｜100.00｜ 18.84｜
└────────────┴─────┴─────┴───┴──────┘
按地区构成:(截止日期2006-12-31)
┌────────────┬─────┬─────┬───┬──────┐
｜项目名称 ｜营业收入 ｜营业利润 ｜毛利率｜占主营业务 ｜
｜ ｜(万元) ｜(万元) ｜ (%) ｜收入比例(%) ｜
├────────────┼─────┼─────┼───┼──────┤
｜沈阳 ｜ 13989.0｜- ｜- ｜ 100.00｜
└────────────┴─────┴─────┴───┴──────┘
按行业构成:(截止日期2006-09-30)
┌────────────┬─────┬─────┬───┬──────┐
｜项目名称 ｜营业收入 ｜营业利润 ｜毛利率｜占主营业务 ｜
｜ ｜(万元) ｜(万元) ｜ (%) ｜收入比例(%) ｜
├────────────┼─────┼─────┼───┼──────┤
｜ 供暖收入 ｜ 4710.6｜ 935.0｜ 19.85｜ 68.42｜
├────────────┼─────┼─────┼───┼──────┤
｜ 接网费收入 ｜ 1337.7｜ 1337.7｜100.00｜ 19.43｜
├────────────┼─────┼─────┼───┼──────┤
｜ 房屋租赁收入 ｜ 130.3｜ -81.1｜-62.22｜ 1.89｜
├────────────┼─────┼─────┼───┼──────┤
｜ 其中:关联交易 ｜ 375.4｜ 113.0｜ 30.10｜ 5.45｜
└────────────┴─────┴─────┴───┴──────┘
按行业构成:(截止日期2006-06-30)
┌───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜项目名称 ｜主营业务 ｜主营业务 ｜主营业务利｜毛利率(%) ｜
｜ ｜收入(万元)｜成本(万元)｜润(万元) ｜ ｜
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜供暖收入 ｜4710.61 ｜3775.59 ｜935.02 ｜19.86 ｜
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜房屋租赁收入 ｜160.57 ｜109.67 ｜50.90 ｜31.70 ｜
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜接网费收入 ｜885.33 ｜-8764773.59｜885.33 ｜100.00
｜
└───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
按地区构成:(截止日期2006-06-30)
┌───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜项目名称 ｜主营业务 ｜主营业务 ｜主营业务利｜毛利率(%) ｜
｜ ｜收入(万元)｜成本(万元)｜润(万元) ｜ ｜
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜沈阳地区 ｜6079.45 ｜- ｜- ｜- ｜
└───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
按行业构成:(截止日期2006-03-31)
┌───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜项目名称 ｜主营业务 ｜主营业务 ｜主营业务利｜毛利率(%) ｜
｜ ｜收入(万元)｜成本(万元)｜润(万元) ｜ ｜
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜供暖收入 ｜4284.81 ｜3694.31 ｜590.50 ｜13.78 ｜
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜接网费收入 ｜432.97 ｜-4286356.80｜432.97 ｜100.00 ｜
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜房租租赁收入 ｜79.15 ｜54.83 ｜24.32 ｜30.72 ｜
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜物业管理收入 ｜102.05 ｜-1010294.85｜102.05 ｜100.00 ｜
└───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
按产品构成:(截止日期2006-03-31)
┌───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜项目名称 ｜主营业务 ｜主营业务 ｜主营业务利｜毛利率(%) ｜
｜ ｜收入(万元)｜成本(万元)｜润(万元) ｜ ｜
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜其中:关联交易 ｜2.83 ｜- ｜- ｜- ｜
└───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
按行业构成:(截止日期2005-12-31)
┌───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜项目名称 ｜主营业务 ｜主营业务 ｜主营业务利｜毛利率(%) ｜
｜ ｜收入(万元)｜成本(万元)｜润(万元) ｜ ｜
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜供暖收入 ｜6656.53 ｜7306.71 ｜-650.19 ｜-9.77 ｜
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜房屋租赁收入 ｜1221.19 ｜500.45 ｜720.74 ｜59.02 ｜
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜接网费收入 ｜1673.05 ｜16.73 ｜1673.05 ｜100.00 ｜
└───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
按地区构成:(截止日期2005-12-31)
┌───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜项目名称 ｜主营业务 ｜主营业务 ｜主营业务利｜毛利率(%) ｜
｜ ｜收入(万元)｜成本(万元)｜润(万元) ｜ ｜
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜沈阳地区 ｜10029.01 ｜- ｜- ｜- ｜
└───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
按行业构成:
截止日期:2005-9-30
━━┯━━━━━━━━━━━━━━━┯━━━━━━━┯━━━━┯━━━━━
序号│ 行业名称 │营业收入(万元)│比例(％)│毛利率(％)
──┼───────────────┼───────┼────┼─────
1│供暖 │ 3681.1423│ 60.89│ 19.15
2│房屋租赁 │ 935.7556│ 15.48│ 52.38
3│接网费 │ 825.9208│ 13.66│ --
4│其他 │ 602.3966│ 9.96│ 71.51
━━┷━━━━━━━━━━━━━━━┷━━━━━━━┷━━━━┷━━━━━
截止日期:2005-6-30
━━┯━━━━━━━━━━━━━━━┯━━━━━━━┯━━━━┯━━━━━
序号│ 行业名称 │营业收入(万元)│比例(％)│毛利率(％)
──┼───────────────┼───────┼────┼─────
1│供暖 │ 3647.3904│ 66.71│ 21.23
2│工程施工 │ 13.9921│ 0.26│ -977.48
3│房屋租赁 │ 892.3556│ 16.32│ 56.21
4│接网费 │ 721.4611│ 13.20│ --
5│供水 │ 192.2036│ 3.52│ 28.16
7│其他 │ 0.0000│ 0.00│ --
━━┷━━━━━━━━━━━━━━━┷━━━━━━━┷━━━━┷━━━━━
按地区构成:
截止日期:2004-12-31
━━┯━━━━━━━━━━━━━━━┯━━━━━━━┯━━━━┯━━━━━
序号│ 地区 │营业收入(万元)│比例(％)│毛利率(％)
──┼───────────────┼───────┼────┼─────
1│沈阳市 │ 33251.3100│ 100.00│ --
━━┷━━━━━━━━━━━━━━━┷━━━━━━━┷━━━━┷━━━━━
(二) 经营分析
★2007年三季:
一、公司主要会计报表项目、财务指标大幅度变动的情况及原因
√适用 □不适用
二、公司、股东及实际控制人承诺事项履行情况
√适用 □不适用
公司于2007年3月完成股权分置改革, 在股改方案中,公司控股股东汕头市联美
投资(集团)有限公司承诺: 汕头联美所持股份自获得流通权之日起三十六个月内不
上市交易或转让;上述承诺期期满后,如在二十四个月内通过上证所挂牌交易出售股
份,出售股份价格将不低于每股5.00元(若自非流通股股份获得流通权之日起至出售
股份期间有派息、送股、资本公积转增股份等事项, 则对该价格作相应处理).到目
前为止,公司控股股东汕头市联美投资(集团)有限公司正严格承诺履行.
三、预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比
发生大幅度变动的警示及原因说明
□适用 √不适用
四、其他需要说明的重大事项
1、公司持有其他上市公司股权情况
□适用 √不适用
2、公司持有非上市金融企业、拟上市公司股权的情况
□适用 √不适用
★2007年中期:
(一)报告期内整体经营情况的讨论与分析
2007年上半年,在公司董事会的领导下,公司继续发扬"在创新中发展,在细致中
做强"的精神,积极开拓市场、强化内部管理、完善制度建设.报告期内,公司累计实
现营业总收入7199万元,同比增长18.42%,实现净利润为450万元,同比增长18.77%.
(二)公司投资情况
1、募集资金使用情况
报告期内,公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况.
2、非募集资金项目情况
报告期内,公司无重大非募集资金投资项目.
★2007年一季:
一、公司主要会计报表项目、财务指标大幅度变动的情况及原因
□适用 √不适用
二、公司、股东及实际控制人承诺事项履行情况
√适用 □不适用
控股股东汕头市联美投资(集团)有限公司在股权分置改革中额外承诺:
①所持有的原沈阳新开非流通股股份自获得流通权之日起三十六个月内不上市
交易或转让.
②所持有的原沈阳新开非流通股股份在上述承诺期期满后, 如在二十四个月内
通过上证所挂牌交易出售股份,出售股份价格将不低于每股5.00元(若自非流通股股
份获得流通权之日起至出售股份期间有派息、送股、资本公积转增股份等事项, 则
对该价格作相应处理). 如在上述禁售期和限售期内有违反承诺的卖出交易,承诺人
将卖出资金划入上市公司账户归公司所有.截止到报告日,上述承诺仍在正常履行之
中.
三、预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比
发生大幅度变动的警示及原因说明
□适用 √不适用
四、本次季报资产负债表中的2007年期初股东权益与"新旧会计准则股东权益
差异调节表"中的2007年期初股东权益存在差异的原因说明:
□适用 √不适用
★2006年末期:
(一)管理层讨论与分析
1、报告期内公司总体经营情况
2006年是公司改制后的第一个运行年度,在公司董事会的领导下,新的经理层带
领全体员工共同努力,面对煤炭价格居高不下等不利局面,通过积极开拓市场、强化
管理机制、降低运行成本、严格控制投资、全面盘活资产等措施, 使各项经济指标
有了较大的改善,扭转了去年亏损的不利局面.报告期内,公司实现主营业务收入139
89万元, 同比增长39.49%,主要原因是公司供暖面积增加、联网面积增加;报告期内
公司实现主营业务利润3140万元, 同比增长105.38%,主要原因是公司在主营收入增
长的同时控制了成本的增长幅度; 报告期公司实现净利润为133万元,而去年同期为
亏损1317万元,主要是通过控制成本及费用支出,保证了公司的盈利.
2、报告期内公司资产构成情况
报告期内公司存货同比增加30. 83%,是为了防止煤炭价格对公司经营造成大的
影响, 公司增加了煤的提前采购量;短期借款同比减少68.42%,主要是公司偿还了部
分短期借款;应收账款占总资产比例大幅度下降,主要是公司加强了陈欠款的回收及
当期采暖费的收缴力度;在各项资产占公司总资产比例中,只有短期借款占公司总资
产比例发生较大变化,减少了8.19个百分点,原因也是公司偿还了部分短期借款所致
3、公司现金流量情况
报告期内经营活动产生的现金流量净额有所下降, 主要是因为去年收回了大量
的陈欠款项;投资活动产生的现金流量净额同比发生变动的幅度较大,主要原因是公
司收回了4500万元委托贷款所致; 筹资活动产生的现金流量净额变动的主要原因是
公司偿还部分银行借款所致.
4、存在的问题及解决思路
1)原始投入与供热面积增长不协调,公司通过盘活现有资产,不断提高资产利用
效率;
2)供热价格由政府控制,燃料价格受市场波动因素影响过大,公司通过强化管理
机制,降低运行成本,提前在淡季采购煤炭,保证了公司正常经营;
3)面对其他供暖方式的出现, 公司也积极探索利用地源(水源)热泵技术替代燃
煤等传统能源.
5、未来发展展望
2007年公司将继续以"创新中发展、细致中做强"总体思路, 不断提升企业整体
价值,创建创新型企业.
1)全面应对竞争,继续扩大市场,积极利用地源(水源)热泵技术替代燃煤等传统
能源,在扩大供暖面积的基础上,实现节约型、环境友好型的目标;
2)目前公司主要以供暖为主, 经营较为单一,公司将尝试多种经营,尽快形成公
司新的增长点;
3)以人为本, 深化改革,在定岗、定编、定员、定薪等方面进行调整,使公司人
员结构更趋合理,公司管理更加高效,全面调动员工的积极性、主动性、创造性.
公司自2007年1月1日起执行新会计准则,执行新的会计准则后,对公司2007年度
财务状况和经营成果影响较大的主要有:
1、本公司2006年12月31日账面有2005年同一控制下资产置换入沈阳华新联美
资产管理有限公司产生的长期股权投资借方差额1, 701,197.01元.根据新会计准则
应将同一控制下企业合并产生的"长期股权投资——股权投资差额"科目的借方余额
全部冲销, 并相应调整留存收益.因此,于2006年12月31日本公司存在的该股权投资
借方差额1,701,197.01元,应于2007年1月1日减少留存收益,该差额应属于母公司的
所有者权益减少.
2、本公司按照现行会计准则的规定, 制定了公司的会计政策,据此公司计提了
应收款项坏账准备.
根据新会计准则应将资产账面价值小于资产计税基础的差额计算递延所得税资
产,增加了2007年1月1日的留存收益1,868,656.47元,其中归属于母公司的所有者权
益增加1,852,778.83元,归属少数股东的权益增加15,877.64元.
3、本公司2006年12月31日按现行会计准则编制的合并报表中子公司少数股东
享有的权益为2,436,369.77元,新会计准则下计入股东权益,由此增加2007年1月1日
的股东权益2,436,369.76元.此外,由于子公司计提坏账准备产生的递延所得税资产
中归属于少数股东权益15,877.64元,新会计准则下少数股东权益为2,452,247.41元
(二)公司主营业务及其经营状况
1、主营业务分行业、产品情况
报告期内供暖收入9341万元, 同比增长40.33%,供暖业务成本8834万元,同比增
长20. 91%,主要原因是公司供暖面积增加所致;报告期内接网费收入2636万元,同比
增加57.57%,主要原因是公司新增接网用户所致.
2、主营业务分地区情况
公司业务均在沈阳开展,因此所有收入均在沈阳地区实现.
(三)公司投资情况
报告期内公司投资额为4,608.68万元,比上年增加955.61万元,增加的比例为26
.16%.
报告期内公司未进行重大项目投资, 发生的投资额主要是进行管网、换热站等
建设.
1、募集资金使用情况
报告期内,公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况.
2、非募集资金项目情况
报告期内,公司无非募集资金投资项目.
(四)公司会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响
报告期内,公司无会计政策、会计估计变更或重大会计差错.
投资情况说明:
公司投资情况
报告期内公司投资额为4,608.68万元,比上年增加955.61万元,增加的比例为26
.16%.报告期内公司未进行重大项目投资,发生的投资额主要是进行管网、换热站等
建设.被投资的公司情况
被投资的公司名称 主要经营活动 占被投资公司
权益的比例(%) 备注
沈阳浑南市政建设工程有限公司 市政、水利工程施工 90
沈阳华新联美资产管理有限公司 企业资产管理,社区物 99
业管理,房产经纪代理
,日用百货销售,公共
设施设备维修服务,工
程维修,绿化工程及咨
询服务
沈阳浑南热力有限责任公司 供热、供暖、供汽;供 99
热工程设计;管道安装
;聚氨脂保温;公用事
业设施建设
1、募集资金使用情况 报告期内, 公司无募集资金或前期募集资金使用到本期
的情况.
2、非募集资金项目情况 报告期内,公司无非募集资金投资项目.
★2006年三季:
1.公司报告期内经营活动总体状况的简要分析
本报告期内公司实现主营业务收入805.09万元,比去年同期增长39.33%;主营业
务成本473. 75万元,同比增加165.07%;主营业务利润152.99万元,同比降低46.11%;
净利润-122. 39万元,同比下降70.56%.报告期收入增加的主要原因是接网费收入增
加及公司控股子公司物业费收入增加. 主营业务利润及净利润同比下降的主要原因
是主营业务成本及管理费用增加幅度较主营业务收入增加幅度大.
1)占主营收入或主营业务利润总额10%以上的主营行业或产品情况
√适用 □不适用
2)公司经营的季节性或周期性特征
√适用 □不适用
公司主营业务中, 供暖行业具有季节性特征,沈阳地区每年11月至下年3月份为
供暖季节,在此阶段公司主营业务收入中有采暖费收入及当年新增联网费收入,而每
年4月至10月没有此项收入.
3)报告期利润构成情况(主营业务利润、其他业务利润、期间费用、投资收益
、补贴收入与营业外收支净额在利润总额中所占比例与前一报告期相比的重大变动
及原因的说明)
□适用 √不适用
4)主营业务及其结构与前一报告期相比发生重大变化的情况及原因说明
□适用 √不适用
5)主营业务盈利能力(毛利率)与前一报告期相比发生重大变化的情况及其原因
说明
□适用 √不适用
2.会计政策、会计估计、合并范围变化以及重大会计差错的情况及原因说明
□适用 √不适用
3.经审计且被出具"非标意见"情况下董事会和监事会出具的相关说明
□适用 √不适用
4.预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发
生大幅度变动的警示及说明
□适用 √不适用
5.公司对已披露的年度经营计划或预算的滚动调整情况
□适用 √不适用
6.公司原非流通股东在股权分置改革过程中做出的特殊承诺及其履行情况
□适用 √不适用
7.截止本次季报公告日,未进入股改程序公司的股改工作时间安排说明
□适用 √不适用
截止本次季报公告日,未进入股改程序公司的相关说明
□适用 √不适用
投资情况说明:
1、报告期内,公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况.
2、报告期内,公司无重大非募集资金投资项目.
★2006年中期:
(一)管理层讨论与分析
报告期内,公司实现主营业务收入6079.45万元,同比增长11.19%,主营业务收入
增长的主要原因是公司供暖面积增加所致;主营业务成本3889.43万元,同比增加13.
90%,主营业务成本增加的主要原因是煤炭价格上涨所致;主营业务利润1997.59万元
, 同比增长1.28%;报告期公司实现净利润377.53万元,同比下降36.15%,净利润下降
的主要原因是由于煤炭价格上涨导致主营业务成本上升幅度高于主营业务收入上升
幅度.
(二)公司主营业务及其经营状况
公司主要业务均在沈阳市浑南新区开展.
报告期内公司主营业务范围没有发生变化.
主营业务盈利能力(毛利率)与上年相比发生重大变化的原因说明
由于三宝电脑(沈阳)有限公司停产, 公司原租赁给三宝公司的厂房在2006年没
有签定房屋租赁合同,因此没有房租收入,因此房屋租赁业务毛利率有所下降.
(三)公司投资情况
1、报告期内,公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况.
2、报告期内,公司无重大非募集资金投资项目.
★2006年一季度:
1.公司报告期内经营活动总体状况的简要分析
2006年一季度公司实现主营业务收入4955.48万元,同比增长7.36%,主要是因为
公司供暖面积增加所致; 主营业务利润1124.16万元,同比减少18.65%;净利润454.2
5万元,同比减少3.09%,主要原因煤炭价格上涨所致.
(1)占主营收入或主营业务利润总额10%以上的主营行业或产品情况
√适用 □不适用
(2)公司经营的季节性或周期性特征
√适用 □不适用
公司主要业务中, 供暖行业具有季节性特征,沈阳地区每年11月至次年3月为供
暖期, 在此阶段公司主营业务收入中有采暖费收入,而每年4月至10月没有此项收入
.工程类公司也存在北方冬季工程无法正常施工的季节性特征.
(3)报告期利润构成情况(主营业务利润、其他业务利润、期间费用、投资收益
、补贴收入与营业外收支净额在利润总额中所占比例与前一报告期相比的重大变动
及原因的说明)
√适用 □不适用
由于前一报告期公司利润总额为亏损,本报告期公司利润总额为457.59万元,因
此报告期公司利润构成情况与前一报告期相比发生很大变化. 变动的原因是报告期
内公司通过加强管理, 控制煤炭消耗,极大降低了经营成本,导致报告期利润构成情
况与前一报告期相比发生重大变化.
(4)主营业务及其结构与前一报告期相比发生重大变化的情况及原因说明
√适用 □不适用
由于公司在2005年6月与联美集团进行资产置换,新置入的资产与置出资产性质
不同, 因此,本报告期物业管理收入成为公司新增加业务,同时房屋租赁业务有所减
少.
(5)主营业务盈利能力(毛利率)与前一报告期相比发生重大变化的情况及其原
因说明
√适用 □不适用
报告期公司供暖业务毛利率比前一报告期有较大幅度增加, 主要是公司通过加
强管理, 控制成本支出,所致.房屋租赁毛利率比前一报告期有所下降,主要是在200
5年6月与联美集团进行资产置换后,公司用于出租的房产减少所致.新增加的物业管
理收入102万元,是置入的资产管理公司发生,由于其业务特殊性,没有对应的成本发
生.
2.会计政策、会计估计、合并范围变化以及重大会计差错的情况及原因说明
□适用 √不适用
3.经审计且被出具"非标意见"情况下董事会和监事会出具的相关说明
□适用 √不适用
4.预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发
生大幅度变动的警示及原因说明
□适用 √不适用
5.公司对已披露的年度经营计划或预算的滚动调整情况
□适用 √不适用
6.公司原非流通股东在股权分置改革过程中做出的特殊承诺及其履行情况
□适用 √不适用
★2005年末期:
(一)管理层讨论与分析
1、报告期内公司总体经营情况
2005年对于公司来说是不平凡的一年, 公司经历了股权变更和董事会、监事会
的换届改选, 在公司董事会的领导下,新的经理层带领全体员工,面对煤炭价格持续
上涨及供暖价格倒挂等不利局面, 通过成本控制、加强核算管理、变被动配套为主
动开发市场、采用先进技术等一系列手段, 很大程度上克服了上述不利因素对公司
生产经营的影响; 2005年公司取得了资金回笼大幅度增加、应收账款大幅下降、经
营成本得到控制、内部管理逐步理顺的理想成绩.
报告期内,公司实现主营业务收入10029万元,同比减少69.84%,主要原因是公司
2004年度有土地转让及转让房地产公司股权收入,而今年没有此项收入;报告期内公
司实现主营业务利润1528万元,同比减少83.34%,主要原因是公司2004年土地转让产
生4669.94万元收益,转让房地产公司股权产生收益790万元,而本年度没有此项收益
; 报告期公司实现净利润为-1317万元,主要原因是煤炭价格较上年同期上涨近30%,
使得经营成本大幅度上升.虽然有上述不利因素的影响,但公司管理层通过控制费用
支出,2005年公司发生管理费用1629.99万元,同比下降35.23%,一定程度抵消了不利
因素对公司的影响.
2、报告期内公司资产构成情况
报告期内公司应收账款占总资产比例大幅度下降, 主要是公司加强了陈欠款的
回收及当期采暖费的收缴力度; 短期借款占总资产比例下降是由于报告期内公司偿
还部分短期借款; 长期股权投资增加是公司2005年度置换入的沈阳华新联美资产管
理公司持有沈阳华新联美置业有限公司7.5%股权,导致新增加长期股权投资;固定资
产占总资产比例增加原因是在资产置换时, 置入资产中的固定资产比置出资产的固
定资产少所致.
3、公司现金流量情况
报告期内经营活动产生的现金流量净额同比下降的主要原因是上年公司土地转
让产生收入所致; 投资活动产生的现金流量净额同比下降的主要原因是新增4500万
元委托贷款所致; 筹资活动产生的现金流量净额同比下降的主要原因是公司偿还部
分银行借款所致.
4、存在的问题及解决思路
1)原始投入与供热面积增长不协调,长期处于大马拉小车现象,供热价格由政府
控制,燃料价格受市场波动因素影响过大,多年来供热行业使用传统技术,缺乏创新;
2)由于历史原因, 公司供热管理客观上存在不能对公司产品供应进行有效控制
的现象,公司将通过加强经营管理,采用更为有效的控制手段及设备来逐步消除这种
现象; 公司考核体系不够完善,基础管理还比较薄弱,尚未建立面对全体员工的绩效
的考核机制,公司将通过建立健全相应的制度建立长效的考核机制,进一步提高员工
的积极性、创造性.
5、主要控股公司经营情况
6、未来发展展望
公司处于供暖行业,企业在追求利润的同时也需要兼顾社会效益,这对公司经营
发展提出了更高的要求. 2006年公司将以"在创新中发展、在细致中做强"总体思路
,创建创新型企业.
1)进一步增大市场开发力度, 确保2006年供热面积增长25%,提高原有资产使用
率;
2)提高科研和产品研发投入,尽快将锅炉低热值煤燃烧技术投入生产运行,利用
科研成果提高经济效益;
3)进一步加强核算观念,全面降低企业运行成本,开创公用事业企业管理的新模
式, 公司将通过改组经营机构、划小核算单位、树立经营和运行样板、强化内部考
核等方式,促进员工的经营意识得到全面提高;
4)根据不同用户不同的需求提供不同品质的热能,实行优质优价;
5)根据专业分工、厂网分开、精细管理的原则,成立供热中心,解决当前公司在
热网经营中出现的管理粗放、技术落后、人员素质参差不齐的问题, 对公司产品的
供应做到有效控制.
(二)公司主营业务及其经营状况
1、主营业务分行业、分产品情况
报告期内公司实现供暖收入6656万元,同比增长24.67%,主要原因是公司供暖面
积达到400多万平方米,比上年同期增长29.61%;供暖业务成本7711万元,同比增长67
.00%,主要原因是煤炭价格上涨;报告期内实现房屋租赁收入1221万元,同比降低39.
87%,房屋租赁成本492万元,同比降低52.24%,主要原因是公司将二十一世纪大厦5-2
1层及部分厂房置换出公司;报告期内公司实现接网费收入1673万元,同比增长23.35
,主要原因是公司今年新增部分接网面积.
2、主营业务分地区情况
公司业务均在沈阳开展,因此所有收入均在沈阳地区实现.
(三)公司投资情况
报告期内公司投资额为36, 530,722.74元人民币,比上年减少63,899,242.79元
人民币, 减少的比例为63.63%.报告期内公司未进行重大项目投资,发生的投资额主
要是进行管网、换热站等建设.
1、募集资金使用情况
报告期内,公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况.
2、非募集资金项目情况
报告期内公司无重大非募集资金投资项目.
(四)公司会计政策会计估计变更重大会计差错更正的原因及影响
(1)会计估计变更
①会计估计变更的内容和理由
本公司本期对应收款项坏账准备的计提由余额法变更为余额法结合个别认定法
.变更的理由主要为考虑到部分债务单位财务状况或现金流量变化情况,按应收债权
期末余额的6%计提坏账准备,存在计提准备不足的情况,增加个别分析认定后能够更
好地反映公司的财务信息.
②会计估计变更的影响数
本公司本次会计估计变更,采用未来适用法,此项会计估计的变更减少2005年度
利润总额1,803,293.16元.
(2)重大会计差错更正
①重大会计差错的内容
A、2000年8月, 财政部驻辽宁省专员办在检查原"黎明股份"财务报表时发现该
公司虚报1999年度收入及利润,要求其对虚报收入及利润进行调整,因此原黎明股份
申请返还已上缴的1999年企业所得税,截止报告期末尚有677.42万元未返还.经确认
,已无返还可能,故追溯调整以前年度损益-677.42万元.
B、根据沈阳市国家税务局稽查三分局2005年7月1日出具的稽查三税稽处字(20
05)第0033号税务处理决定书,认为本公司居民采暖收入暂免征增值税同时不应抵扣
相应的进项税1,718,093.52元,其中2003年度457,639.22元、2004年度1,260,454.3
0元.
②重大会计差错的更正金额及影响.
本次对重大会计差错进行追溯调整, 调整无法返还的应退所得税6,774,204.57
元,调减2004年期初未分配利润6,774,204.57元,调增应交税金－应交所得税6,774,
204.57元;追溯调整不应抵扣的增值税进项税,调减2004年期初未分配利润457,639.
22元, 调减2004年净利润1,260,454.30元,调增应交税金－进项税转出1,718,093.5
2元.采用追溯调整法,会计差错对报告期期初未分配利润的影响
★2005年三季度:
(一)公司报告期内经营活动总体状况的简要分析
由于公司2005年6月30日股东大会审议通过了《关于修改公司章程部分条款的
议案》,公司经营范围由"城市基础设施建设、公用事业设施建设、土地开发建设、
室内外装修、装饰、绿化工程(以上项目均以建筑企业资质证核定的工程承包范围
为准,并凭资质证经营);服装制造;房屋租赁"变更为"城市基础设施建设、公用事业
设施建设、土地开发建设、室内外装修、装饰、绿化工程(以上项目均以建筑企业
资质证核定的工程承包范围为准,并凭资质证经营);房地产开发销售;房产经纪代理
;企业资产管理;百货销售;咨询服务;供热、供水工程设计、施工、管道安装、聚氨
脂保温;市政、水利工程施工;社区服务;服装制造;房屋租赁",上述变更已于2005年
7月办理完变更手续.
本报告期内公司实现主营业务收入577.81万元,比去年同期减少40.61%;主营业
务成本178.73万元,同比减少69.34%;主营业务利润283.90万元,同比减少27.99%;净
利润-71. 75万元,同比增长79.20%.由于公司主要业务为供暖,因此在三季度公司没
有供暖收入, 影响了公司收入和利润水平,但公司通过加强内部管理,减少费用支出
,大大降低了报告期的亏损,报告期公司发生营业费用138.41万元,同比增加560.09%
, 主要是公司通过增加营销支出以保证公司今年供暖收费率的提高,管理费用46.60
万元,同比减少87.86%,主要是公司通过加强管理降低管理费用的支出,财务费用214
.63万元,同比下降35.37%,主要是公司偿还贷款减少了财务费用的支出.
(1)占主营收入或主营业务利润总额10%以上的主营行业或产品情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币 审计类型:未经审计
主营业务收入 主营业务成本 毛利率(%)
分行业
供暖收入 36,811,422.77 29,761,713.75 19.15
房屋租赁收入 9,357,555.60 4,456,177.04 52.38
接网费收入 8,259,207.51 0 100
其中:关联交易 95,595.22 77,288.74 19.15
关联交易的定价原则按照市场价格、公允价值定价.
(2)公司经营的季节性或周期性特征
√适用 □不适用
公司主营业务中, 供暖行业具有季节性特征,沈阳地区每年11月至下年3月份为
供暖季节,在此阶段公司主营业务收入中有采暖费收入及当年新增联网费收入,而每
年4月至10月没有此项收入.
(3)报告期利润构成情况(主营业务利润、其他业务利润、期间费用、投资收益
、补贴收入与营业外收支净额在利润总额中所占比例与前一报告期相比的重大变动
及原因的说明)
√适用 □不适用
由于公司在报告期通过加强管理、控制费用支出, 报告期内公司期间费用占利
润总额比例发生较大幅度下降,其他方面没有发生重大变动.
(4)主营业务及其结构与前一报告期相比发生重大变化的情况及原因说明
□适用 √不适用
(5)主营业务盈利能力(毛利率)与前一报告期相比发生重大变化的情况及其原
因说明
□适用 √不适用
(二)会计政策、会计估计、合并范围变化以及重大会计差错的情况及原因说明
√适用 □不适用
财政部、国家税务总局(财税[2004]28号)文件规定, 本公司2003年—2005年采
暖期向居民收取的采暖收入暂免征收增值税.2005年7月沈阳市国家税务局稽查三分
局检查,居民采暖收入对应部分进项税额进行转出处理,2003年进项税额少转出4576
39. 22元,2004年进项税额少转出1260454.30元,2005年进项税额少转出1030379.62
元.上述属于会计差错进行调整,对2005年少转部分在本期进行调整调增主营业务成
本1030379. 62元.以前年度部分调减2005年年初未分配利润1718093.52元,其中,调
减2004年净利润1260454.30元,调减2003年净利润457639.22元.及调增应交税金171
8093.52元.
(三)经审计且被出具"非标意见"情况下董事会和监事会出具的相关说明
□适用 √不适用
(四)预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比
发生大幅度变动的警示及原因说明
√适用 □不适用
2004年公司拥有使用面积为166916.4平方米建设用地的国有土地使用权被沈阳
浑南新区土地储备交易中心按评估价格收回后售出,产生20029.97万元收入,扣除各
项税金后取得转让收益4669. 94万元,而今年没有发生此类交易;同时公司供暖原料
煤炭价格的上涨对公司经营造成较大压力.由于上述原因,虽然公司通过加强管理、
控制费用支出,2005年全年累计净利润与上年同期相比可能下降50%以上.
(五)公司对已披露的年度经营计划或预算的滚动调整情况
□适用 √不适用
(六)公司原非流通股东在股权分置改革过程中做出的特殊承诺及其履行情况(G
股公司)
□适用 √不适用
(三)关联企业经营状况 (截止日期:2005-12-31)
┌─────────────┬───────┬──────┬──────┐
｜ 关联企业名称 ｜营业收入(万元)｜净利润(万元)｜总资产(万元)｜
├─────────────┼───────┼──────┼──────┤
｜沈阳华新联美资产管理有限公｜ ｜ 37.13｜ 18684.95｜
｜司 ｜ ｜ ｜ ｜
｜沈阳浑南市政建设工程有限公｜ ｜ -115.26｜ 2437.14｜
｜司 ｜ ｜ ｜ ｜
└─────────────┴───────┴──────┴──────┘
|
|
