经营分析
| 发布日期：2007-11-27 14:02:00 |
≈≈澳柯玛600336≈≈(更新:07.10.30)
本栏内容:主营构成、经营分析、关联企业经营状况
(一) 主营构成
按地区构成:(截止日期2007-06-30)
┌────────────┬─────┬─────┬───┬──────┐
｜项目名称 ｜营业收入 ｜营业利润 ｜毛利率｜占主营业务 ｜
｜ ｜(万元) ｜(万元) ｜ (%) ｜收入比例(%) ｜
├────────────┼─────┼─────┼───┼──────┤
｜国内 ｜ 78093.8｜- ｜- ｜ 85.61｜
｜国外 ｜ 10957.4｜- ｜- ｜ 12.01｜
└────────────┴─────┴─────┴───┴──────┘
按产品构成:(截止日期2007-06-30)
┌────────────┬─────┬─────┬───┬──────┐
｜项目名称 ｜营业收入 ｜营业利润 ｜毛利率｜占主营业务 ｜
｜ ｜(万元) ｜(万元) ｜ (%) ｜收入比例(%) ｜
├────────────┼─────┼─────┼───┼──────┤
｜冰柜、冰箱系列 ｜ 60774.2｜ 14330.9｜ 23.58｜ 66.62｜
｜自动售货机 ｜ 78.2｜ 5.2｜ 6.60｜ 0.09｜
｜锂电池芯系列 ｜ 555.6｜ -225.9｜-40.66｜ 0.61｜
｜共轭亚油酸 ｜ 270.5｜ 50.3｜ 18.61｜ 0.30｜
｜小家电系列 ｜ 3681.1｜ 554.8｜ 15.07｜ 4.04｜
｜电动车系列 ｜ 18420.6｜ 2043.0｜ 11.09｜ 20.19｜
｜其他 ｜ 5271.0｜ 433.8｜ 8.23｜ 5.78｜
└────────────┴─────┴─────┴───┴──────┘
按产品构成:(截止日期2006-12-31)
┌────────────┬─────┬─────┬───┬──────┐
｜项目名称 ｜营业收入 ｜营业利润 ｜毛利率｜占主营业务 ｜
｜ ｜(万元) ｜(万元) ｜ (%) ｜收入比例(%) ｜
├────────────┼─────┼─────┼───┼──────┤
｜冷柜、冰箱系列 ｜ 59006.5｜ 12724.3｜ 21.60｜ 54.13｜
｜自动售货机 ｜ 150.1｜ 34.0｜ 22.70｜ 0.14｜
｜锂电池芯系列 ｜ 3857.5｜ -1729.8｜-44.80｜ 3.54｜
｜厨洁具用品系列 ｜ 5235.5｜ 1251.1｜ 23.90｜ 4.80｜
｜共轭亚油酸 ｜ 389.2｜ 134.3｜ 34.50｜ 0.36｜
｜电动车 ｜ 31097.9｜ 3798.3｜ 12.20｜ 28.53｜
｜小家电 ｜ 7679.2｜ 934.2｜ 12.20｜ 7.04｜
｜其他 ｜ 1586.2｜ -598.6｜-37.70｜ 1.46｜
└────────────┴─────┴─────┴───┴──────┘
按地区构成:(截止日期2006-12-31)
┌────────────┬─────┬─────┬───┬──────┐
｜项目名称 ｜营业收入 ｜营业利润 ｜毛利率｜占主营业务 ｜
｜ ｜(万元) ｜(万元) ｜ (%) ｜收入比例(%) ｜
├────────────┼─────┼─────┼───┼──────┤
｜华东 ｜ 37189.0｜- ｜- ｜ 34.12｜
｜华北 ｜ 18146.7｜- ｜- ｜ 16.65｜
｜东北 ｜ 16339.4｜- ｜- ｜ 14.99｜
｜西北 ｜ 12526.0｜- ｜- ｜ 11.49｜
｜华南 ｜ 9228.9｜- ｜- ｜ 8.47｜
｜西南 ｜ 881.2｜- ｜- ｜ 0.81｜
｜国外 ｜ 14690.8｜- ｜- ｜ 13.48｜
└────────────┴─────┴─────┴───┴──────┘
按产品构成:(截止日期2006-09-30)
┌────────────┬─────┬─────┬───┬──────┐
｜项目名称 ｜营业收入 ｜营业利润 ｜毛利率｜占主营业务 ｜
｜ ｜(万元) ｜(万元) ｜ (%) ｜收入比例(%) ｜
├────────────┼─────┼─────┼───┼──────┤
｜ 冰柜 ｜ 32240.3｜ 8016.9｜ 24.87｜ 40.48｜
├────────────┼─────┼─────┼───┼──────┤
｜ 冰箱 ｜ 14305.0｜ 1819.3｜ 12.72｜ 17.96｜
├────────────┼─────┼─────┼───┼──────┤
｜ 电动车 ｜ 18214.4｜ 2453.0｜ 13.47｜ 22.87｜
├────────────┼─────┼─────┼───┼──────┤
｜ 小家电 ｜ 8256.2｜ 1198.6｜ 14.52｜ 10.37｜
├────────────┼─────┼─────┼───┼──────┤
｜ 其中:关联交易 ｜ 10665.6｜ 1047.7｜ 9.82｜ 13.39｜
└────────────┴─────┴─────┴───┴──────┘
按产品构成:(截止日期2006-06-30)
┌───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜项目名称 ｜主营业务 ｜主营业务 ｜主营业务利｜毛利率(%) ｜
｜ ｜收入(万元)｜成本(万元)｜润(万元) ｜ ｜
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜冰柜冰箱系列 ｜33367.89 ｜26840.84 ｜6527.05 ｜19.56 ｜
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜电动车系列 ｜8813.91 ｜7869.49 ｜944.42 ｜10.72 ｜
└───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
按地区构成:(截止日期2006-06-30)
┌───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜项目名称 ｜主营业务 ｜主营业务 ｜主营业务利｜毛利率(%) ｜
｜ ｜收入(万元)｜成本(万元)｜润(万元) ｜ ｜
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜华东 ｜16763.60 ｜- ｜- ｜- ｜
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜华北 ｜11908.93 ｜- ｜- ｜- ｜
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜东北 ｜5490.92 ｜- ｜- ｜- ｜
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜西北 ｜2901.12 ｜- ｜- ｜- ｜
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜华南 ｜3367.06 ｜- ｜- ｜- ｜
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜西南 ｜1757.61 ｜- ｜- ｜- ｜
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜国外 ｜7856.52 ｜- ｜- ｜- ｜
└───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
按产品构成:截止日期:(2006-03-31)
┌───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜项目名称 ｜主营业务 ｜主营业务 ｜主营业务利｜毛利率(%) ｜
｜ ｜收入(万元)｜成本(万元)｜润(万元) ｜ ｜
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜冷柜 ｜11760.82 ｜9210.26 ｜2550.56 ｜21.69 ｜
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜电动车 ｜4591.23 ｜4097.89 ｜493.34 ｜10.75 ｜
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜冰箱 ｜2755.57 ｜2415.66 ｜339.91 ｜12.34 ｜
└───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
按产品构成:截止日期:(2005-12-31)
┌───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜项目名称 ｜主营业务 ｜主营业务 ｜主营业务利｜毛利率(%) ｜
｜ ｜收入(万元)｜成本(万元)｜润(万元) ｜ ｜
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜冷柜、冰箱系列 ｜106231.65 ｜84457.86 ｜21773.80 ｜20.50 ｜
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜空调器 ｜77006.03 ｜69448.58 ｜7557.45 ｜9.81 ｜
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜自动售货机 ｜946.61 ｜661.00 ｜285.61 ｜30.17 ｜
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜锂电池芯系列 ｜926.63 ｜889.30 ｜37.32 ｜4.03 ｜
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜厨洁具用品系列 ｜5644.12 ｜4662.03 ｜982.09 ｜17.40 ｜
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜共轭亚油酸 ｜608.38 ｜226.94 ｜381.44 ｜62.70 ｜
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜其他 ｜2877.17 ｜2456.95 ｜420.22 ｜14.61 ｜
└───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
按地区构成:截止日期:(2005-12-31)
┌───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜项目名称 ｜主营业务 ｜主营业务 ｜主营业务利｜毛利率(%) ｜
｜ ｜收入(万元)｜成本(万元)｜润(万元) ｜ ｜
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜华东 ｜125865.95 ｜- ｜- ｜- ｜
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜华北 ｜14170.77 ｜- ｜- ｜- ｜
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜东北 ｜12517.70 ｜- ｜- ｜- ｜
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜西北 ｜6565.09 ｜- ｜- ｜- ｜
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜华南 ｜6157.06 ｜- ｜- ｜- ｜
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜西南 ｜8860.49 ｜- ｜- ｜- ｜
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜国外 ｜20103.54 ｜- ｜- ｜- ｜
└───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
(二) 经营分析
★2007年三季:
一、公司主要会计报表项目、财务指标大幅度变动的情况及原因
√适用 □不适用
二、公司、股东及实际控制人承诺事项履行情况
√适用 □不适用
三、预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比
发生大幅度变动的警示及原因说明
√适用 □不适用
年初至下一报告期期末的累积净利润可能为亏损.
四、其他需要说明的重大事项
1)公司持有其他上市公司股权情况
□适用 √不适用
2)公司持有非上市金融企业、拟上市公司股权的情况
□适用 √不适用
★2007年中期:
(一)报告期内整体经营情况的讨论与分析
报告期内,公司实现营业收入91223.80万元,比去年同期增长68%,实现净利润-2
433. 65万元.其中冰柜冰箱、电动车、小家电等三大主要产品销售收入均大幅增长
,但同时,锂电池、自动售货机等销售大幅下降,出现亏损.
(二)公司主营业务及其经营状况
1、主营业务及其结构与上年度发生重大变化的原因说明
本公司于2006年12月将原全资企业青岛澳柯玛集团空调器厂股权全部转让给青
岛澳柯玛集团总公司,本期不再合并空调器产品的销售收入.
2、主营业务盈利能力(毛利率)与上年相比发生重大变化的原因说明
冰柜冰箱: 上半年产量比去年同期增长97%,造成本年成本下降,毛利上升.锂电
池:上半年产量低,成本升高.
自动售货机:今年原材料价格上涨,产量低,成本升高共轭亚油酸:因市场原因销
售价格大幅降低.
3、利润构成与上年度相比发生重大变化的原因分析
本报告期, 公司财务费用下降较大,主要原因是收回关联方占用资金,压缩了信
贷规模.
4、公司在经营中出现的问题与困难
截至目前,公司原全资企业青岛澳柯玛集团空调器厂财务状况恶化,公司为其提
供的担保35180. 2万元均已逾期,公司正与相关方积极协商,目前尚未有妥善解决方
案.
(三)公司投资情况
1、募集资金使用情况
报告期内,公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况.
2、非募集资金项目情况
1)、青岛澳柯玛电动科技有限公司
公司预计出资500万元投资该项目,已经全部出资到位,尚未产生收益.
2)、青岛澳柯玛资产管理有限公司
公司预计出资2,000万元投资该项目,首期出资400万元,尚未产生收益.
3)、青岛澳柯玛太阳能科技工程有限公司
公司预计出资500万元投资该项目,首期出资150万元,尚未产生收益.
(四)预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比
发生大幅度变动的警示及说明
由于执行新会计准则影响,以及下属企业亏损等原因,公司预计年初至下一报告
期期末的累计净利润可能为亏损.
★2007年一季:
一、公司主要会计报表项目、财务指标大幅度变动的情况及原因
√适用 □不适用
二、公司、股东及实际控制人承诺事项履行情况
√适用 □不适用
三、预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比
发生大幅度变动的警示及原因说明
√适用 □不适用
由于执行新会计准则影响,以及下属企业亏损等原因,公司预计年初至下一报告
期期末的累计净利润可能为亏损.
四、本次季报资产负债表中的2007年期初股东权益与"新旧会计准则股东权益
差异调节表"中的2007年期初股东权益存在差异的原因说明:
□适用 √不适用
★2006年末期:
(一)管理层讨论与分析
1、报告期内公司经营情况
(1)报告期内公司的总体经营情况
2006年3-4月, 澳柯玛资金占用危机集中爆发,原控股股东青岛澳柯玛集团总公
司及其关联企业经营性占用本公司资金19.47亿元,公司陷入流动资金极度匮乏、不
能有效启动冰柜生产、空调器厂生产基本停滞等困境.
根据青岛市委、市政府的决定, 依照市国有资产监督管理委员会、青岛市企业
发展投资有限公司、青岛澳柯玛集团总公司三方签署的《股权托管协议书》,自200
6年4月14日起,由青岛市企业发展投资公司对我公司进行托管,到正式成为公司控股
股东,至今已满一年.
依靠市领导的大力支持和政府澳柯玛问题工作组的具体指导,围绕着"保牌救市
促发展"的生存发展思路,公司董事会积极配合青岛市企业发展投资有限公司进行强
有力的托管和清欠,恢复生产、强化管理、重塑形象,基本化解了公司的经营管理危
机,为市政府统筹考虑全面解决澳柯玛问题赢得了时间,争取了主动.
截止到2007年3月底, 公司董事会已经基本完成了清欠任务,青岛市企业发展投
资有限公司成为公司的控股股东,中信证券股份有限公司成为公司第二大股东.公司
董事会采取先"瘦身"后"强身"的策略, 以能够取得规模效益的冰柜、电动自行车为
主业,辅助小家电等产品,集中资源用于主业推进.
上述一系列的努力获得了资本市场和产品市场的认可, 澳柯玛品牌形象得以稳
步提升, 圆满完成了青岛市委市政府保品牌的重要任务.2006年危机爆发至今,在经
历巨大经营困难的情况下,公司获得了"中国电冰柜行业标志性品牌"、"电冰柜行业
消费者满意第一品牌"、"电动车行业消费者满意第一品牌"等多项荣誉称号.冰柜连
续13年销量第一,电动自行车连续两年销量第一.
2006年末,公司总资产294998.87万元,净资产103030.40万元,资产负债率由200
5年末的74.35%下降到65.07%.全年实现主营业务收入109002.09万元,比去年同期下
滑43.88%,主要是受空调器厂基本停产且未纳入合并、冷柜冰箱系列产品下滑44.45
%所致. 公司全年实现利润总额-5089.41万元,净利润973.95万元,实现了扭亏为盈.
现金及现金等价物净增加额-51132.95万元.
(2)主要控股子公司的经营情况及业绩
①澳柯玛(沂南)新能源电动车有限公司
2006年末,电动车公司总资产33287.81万元,净资产7078.48万元,全年实现主营
业务收入17911. 64万元,实现利润总额611.87万元,净利润563.51万元.公司董事会
确定了电动车为公司的主导产品之一, 2006年度集中资金保证电动车公司的持续经
营,取得了良好效果.根据中国行业企业信息发布中心的统计,澳柯玛牌电动车荣列2
006全国市场同类产品销量第一名,这是连续第二年获得此项荣誉.
2006年,电动车公司围绕"团结、高效、规模、效益"的经营方针,完成企业战略
规划, 建立了以战略为导向的企业管理,进行组织结构调整和流程优化,提高了组织
运行质量.在ISO9001质量管理体系的基础上,全面实施"标准化和规范化".不断优化
产品结构, 加快新产品研发速度,根据电动车市场发展趋势,主要开展了智能报警、
能量回收控制器、磁能辅助刹车、CVT变速王、TS三速、力矩传感器、自发电等新
项目的技术研发工作,推出Dy系列、A系列和S系列近二十余款新品,受到了广大消费
者的青睐,销量与日俱增.
②青岛澳柯玛进出口有限公司
2006年一季度, 由于资金链濒临中断,出口货源保证受到较大影响,内外销售遭
遇重创, 进出口公司业务陷入老订单执行困难、新订单不敢接的困境.四月份,青岛
市委和市政府对澳柯玛及时果断地采取了有力的托管和清欠措施, 注入资源保证冰
柜、电动车等主导产品货源,有力的维护了国际市场.2006年末,公司总资产17904.5
1万元,净资产12261.75万元.
2006年初,进出口公司进一步完善了阿里巴巴商务网络,以澳柯玛整体形象出现
在阿里巴巴商务平台上, 抓住一年两度广交会良机,积极参展,全面地宣传介绍澳柯
玛及其主要产品, 增加了澳柯玛企业和品牌的知名度,起到良好的促销作用.广交会
上, 澳柯玛系列冰柜、展示柜、酒柜和电动车备受注目.2006年,澳柯玛对中东出口
比历史最好水平增长50%,对南亚出口快速增长的事实同澳柯玛出色地参加广交会有
着密切关系.2006年7月,进出口公司成立了大客户部,集中优势人才开拓国际大客户
, 实行强强联合.澳柯玛高品质葡萄酒冷藏柜系列通过了标准要求苛刻的德国VDE产
品质量与安全认证,同时通过欧洲CE产品质量与安全认证和RoHS环保标准检测,获得
了西门子的青睐,酒柜的出口前景极为看好.2007年,进出口公司将扬长避短,充分发
挥澳柯玛冰柜大王优势, 把冰柜、展示柜和酒柜三大产品做大做强.同时,争创出口
免检企业工作.
③青岛澳海生物有限公司
2006年末, 澳海生物公司总资产6188.72万元,净资产4594.49万元,全年实现主
营业务收入389.21万元,利润总额-1192.90万元,净利润-1192.90万元.
澳海生物公司是本公司和国家海洋局第一海洋研究所本着强强联合、优势互补
、共同发展的精神成立的高科技公司,公司主导产品共轭亚油酸(CLA)系列产品在国
内处于技术领先地位, 公司所在的澳柯玛海洋生物工业园是国家海洋科学研究中心
产业化基地.2007年一季度,澳海生物公司已在共轭亚油酸原料销售和保健品销售方
面获得重要突破,主营业务收入同比增长36%.
④青岛澳柯玛自动商用设备有限公司
2006年末, 自动商用设备公司总资产8185.77万元,净资产4715.38万元,全年实
现主营业务收入365.10万元,利润总额-1930.37万元,净利润-1994.77万元.
2006年,自动商用设备公司对出口美国小食品机AVM-BA48进行了优化设计,对AV
M-AE12B、AVM-AE12CHE、AVM-10P10CCH机器进行制冷调试改造等, 保证了市场适应
性, 为市场持续发展奠定了稳固的技术基础.2007年,自动商用设备公司将立足于产
品研发精细化和市场拓宽, 拓展自动售货机产品原材料部件的采购渠道降低采购成
本,提高整体管理水平.
⑤青岛澳柯玛新能源技术有限公司
2006年末, 新能源公司总资产25935.09万元,净资产21956.81万元,全年实现主
营业务收入3987.03万元,利润总额-2033.48万元,净利润-2033.48万元.
2006年,新能源公司开展"质量年活动",以"规范管理,提升质量"为目的实施"查
找问题点,改进产品线,共同提高电芯质量"一系列质量攻关活动,产品质量得到明显
提升.2006年,新能源公司申请动力电池项目专利2项,矿灯电池被列入国家重点新产
品目录,公司编制的磷酸盐铁锂矿灯电池企业标准进行了备案,并被矿灯电池上海检
测站引用.
2006年公司出售了持有的青岛澳柯玛集团空调器厂股权, 应收票据、应收账款
、预付账款、存货、短期借款、应付票据等均大幅下降. 另外公司利用清欠收回资
金偿还了部分银行借款、应付票据等.
长期股权投资下降主要是因为公司转让了原持有的中国光大银行股份有限公司
股权.
固定资产增加主要是因为合并范围变化,新增公司所有房产,以及在清欠过程中
受让的青岛澳柯玛集团总公司等关联方抵债资产.
在建工程下降主要是因为部分在建工程于2006年建成完工,转入固定资产.
主营业务收入及利润下降主要是因为受关联方占用资金影响, 公司流动资金匮
乏不能有效启动冰柜生产,以及不再合并空调业务所致.
(3)报告期内营业费用和管理费用变动情况
由于2006年度不再合并青岛澳柯玛集团空调器厂, 营业费用、管理费用均有所
下降.
但因受关联方资金占用影响,财务费用有所上升,公司已经采取措施压缩财务费
用. 所得税增加主要是因为2006年处置了部分股权投资,实现盈利,按照相关规定缴
纳所得税.
(4)公司现金流情况分析
经营活动产生的现金流量为-3. 95亿元,主要是因为受关联方占用资金影响,公
司已经采取积极措施清理关联方资金占用.
投资活动产生的现金流量为3. 46亿元,主要是因为公司出售了青岛嘉业资产管
理有限公司等股权,收回投资并取得投资收益.
筹资活动产生的现金流量为-4.62亿元,主要是因为公司利用清欠所得以及收回
投资等受到的资金偿还了部分银行借款,以降低财务费用.
2、公司未来发展的愿望
公司股权分置改革于2005年11月获得成功, 公司控股股东和中小股东的短期利
益和长期利益趋向一致,将有利于公司的长远健康发展,公司发展定位更加清晰.
公司强调专业化, 实施战略聚焦,采取先"瘦身"后"强身"的策略,以能够取得规
模效益的冰柜、电动自行车为主业,辅助小家电等产品.对运转不良且无发展前景的
下属企业实施关停并转或出售, 盘活非经营性资产,集中资源用于主业推进,在巩固
冰柜和电动自行车行业龙头地位的同时,全力推进制冷装备业和电动车的发展.
2007年,公司将以市场发展为主线,加大宣传力度,提升品牌形象,加快服务信息
化的建设, 2007年6月份CALLCENTER服务系统要投入使用,该系统的使用将会大大提
升公司服务水平.依托国家级企业技术中心加快技术创新,推行6Singma的管理,提高
工作效率和管理精细化水平.
3、执行新企业会计准则后,公司可能发生的会计政策、会计估计变更及其对公
司的财务状况和经营成果的影响情况
根据财政部发布的财会[2006]3号《关于印发＜企业会计准则第1号——存货＞
等38项具体准则的通知》的规定,公司应于执行新的企业会计准则.公司目前依据新
的企业会计准则规定已经辨别认定的首次执行日先行企业会计制度和新会计准则的
差异情况如下:
(1)、长期股权投资差额:
根据《企业会计准则第38号——首次执行企业会计准则》的规定, 同一控制下
企业合并产生的长期股权投资差额应予以冲销, 同时调整留存收益.此项调整,导致
公司减少长期股权投资45,713,000.26元,减少股东权益45,713,000.26元.
(2)、所得税
根据《企业会计准则第18号——所得税》的规定, 所得税核算应采用资产负债
表债务法. ,公司资产、负债的帐面价值与期计税基础不同形成的暂时性差异,应当
按照相关条件确认递延所得税资产或递延所得税负债, 并将影响金额调整留存收益
.公司由于计提各项减值准备等导致资产帐面价值小于其计税基础,而形成递延所得
税资产1, 013,369.11元,同时增加股东权益1,013,369.11元,全部归属于母公司.因
公司及其子公司青岛澳柯玛商务有限公司、青岛澳柯玛新能源配套有限公司、青岛
澳源电池有限公司、青岛新能源技术有限公司、青岛澳柯玛自动商用设备有限公司
、青岛澳柯玛商用电器有限公司、青岛澳柯玛进出口有限公司、青岛澳龙光电股份
有限公司和青岛澳海生物有限公司存在亏损尚未弥补, 对其计提的各项资产减值准
备和尚未弥补的亏损暂不确认递延所得税资产.
(3)、少数股东权益
根据《企业会计准则第33号——合并财务报表》的规定, 少数股东权益应转到
股东权益的下面列示, 本公司按现行会计准则编制的合并报表中子公司少数股东享
有的权益为24,170,153.60元,新准则下计入所有者权益,由此增加所有者权益24,17
0,153.60元.
执行新会计准则后可能发生的会计政策、会计估计变更及其对公司财务状况和
经营成果的影响:
(1)、长期股权投资:
根据《企业会计准则第2号——长期股权投资》的规定,公司将现行会计政策下
对子公司采用权益法变更为成本法核算,在编制合并报表时按照权益法进行调整.此
项会计政变化将会使公司合并报表的范围发生变化, 从而影响公司的财务状况和经
营成果.
(2)、所得税
根据《企业会计准则第18号——所得税》的规定, 公司现行会计政策下的应付
税款法变更为资产负债表债务法.此项政策变化将会影响公司当期的所得税费用,从
而影响公司的当期利润和股东权益.
(3)、少数股东权益
根据《企业会计准则第18号——合并财务报表》的规定, 公司将现行会计政策
下合并财务报表中少数股东权益单独列示,变更为资产负债表股东权益项目下"少数
股东权益"项目列示,此变化会对公司的股东权益产生影响.
(二)公司投资情况
报告期内公司投资额为15,366,941.36元,比上年减少65,781,195.03元,公司对
外投资下降,主要是因为报告期内,公司转让了持有的中国光大银行股份有限公司股
权,转让了全资企业青岛澳柯玛集团空调器厂.
1、募集资金使用情况
报告期内,公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况.
2、非募集资金项目情况
1)、即墨市基础设施建设集合资金信托合同
公司出资500万元投资该项目, 已于2007年2月13日到期,因涉及诉讼,已经被冻
结.报告期内投资收益22.5万元.
★2006年三季:
1.公司报告期内经营活动总体状况的简要分析
本季度主营业务收入大幅度减少, 主要是空调器厂因资金短缺等原因生产基本
停滞, 缺乏收入来源;其次也是由于资金紧张因素影响制冷产品正常生产,销售收入
同比下降幅度较大.
净利润较去年同期大幅度下降,主要是管理费用和财务费用猛增所导致的;其次
是主营业务收入大幅度减少,因产量低造成产品分摊制造费用较高,造成产品毛利率
有所下降.
另外,本季度合并范围有所变化,收入、利润与去年同季度无可比性.
(1)占主营收入或主营业务利润总额10%以上的主营行业或产品情况
√适用 □不适用
(2)公司经营的季节性或周期性特征
□适用 √不适用
(3)报告期利润构成情况(主营业务利润、其他业务利润、期间费用、投资收
益、补贴收入与营业外收支净额在利润总额中所占比例与前一报告期相比的重大变
动及原因的说明)
□适用 √不适用
(4)主营业务及其结构与前一报告期相比发生重大变化的情况及原因说明
√适用 □不适用
公司收购了澳柯玛(沂南)新能源电动车有限公司, 该公司主要生产销售电动自
行车等相关产品,占公司销售收入的比重增加较快.
公司下属企业青岛澳柯玛集团空调器厂由于受关联方占用资金影响, 生产销售
受到重大影响,占公司销售收入的比重降低.
(5)主营业务盈利能力(毛利率)与前一报告期相比发生重大变化的情况及其
原因说明
□适用 √不适用
2.会计政策、会计估计、合并范围变化以及重大会计差错的情况及原因说明
√适用 □不适用
1、与2005年度财务报告相比,主要会计政策、会计估计无重大变化.
2、季度财务报告采用的会计政策(主要对不均匀发生费用的确认、计量等)与
年度财务报告无重大差异.
3、根据本公司确定的合并报表原则,本次季度报告与2005年季度报告合并范围
相比部分发生了变化.2006年度本公司本季度合并报表范围变化情况:
与2005年1-9月利润表相比,本次报告期增加了澳柯玛(沂南)新能源电动车有限
公司, 青岛澳通塑料制品有限公司,青岛澳洋塑料制品有限公司,青岛澳海药业有限
公司,2006年1-9月利润表项目发生额金额无可比性,故未对其变动作出具体说明.
3.经审计且被出具"非标意见"情况下董事会和监事会出具的相关说明
□适用 √不适用
4.预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比
发生大幅度变动的警示及说明
√适用 □不适用
由于关联方占用公司资金,公司及下属企业的日常生产经营受到严重影响,空调
器生产陷于停滞, 其他产品的生产也受到不同程度的影响.同时,受关联方占用资金
影响,公司流动资金紧张,财务费用增幅较大.
目前, 清欠工作正在积极进展当中,详见相关公告,生产经营活动无突破性增长
,预计2006年全年将继续亏损.
5.公司对已披露的年度经营计划或预算的滚动调整情况
□适用 √不适用
6.公司原非流通股东在股权分置改革过程中做出的特殊承诺及其履行情况
√适用 □不适用
股东名称:青岛澳柯玛集团总公司
特殊承诺:自股权分置改革实施之年度起,将通过公司董事会提出连续三年进行
现金分红,分红比例不低于当年实现的可分配利润的60%,并在相关会议上投赞成票.
承诺履行情况:公司未发现其违背相关承诺的事项.
7.截止本次季报公告日,未进入股改程序公司的股改工作时间安排说明
□适用 √不适用
截止本次季报公告日,未进入股改程序公司的相关说明
□适用 √不适用
投资情况说明:
1、报告期内,公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况.
2、报告期内,公司无非募集资金投资项目.
★2006年中期:
(一)管理层讨论与分析
由于受关联方占用资金影响, 2006年一季度公司及下属企业的生产经营活动受
到严重影响,财务费用居高不下,原材料采购不足,造成产量下降,空调器产品处于基
本停产状态,公司的市场份额和收益下降幅度较大.2006年上半年实现主营业务收入
50045.77万元,净利润-7652.92万元.
根据青岛市人民政府和市国资委的有关文件精神, 由青岛市企业发展投资有限
公司对本公司进行托管, 通过分期注入资金、推进组织机构调整、工作流程优化等
工作,2006年二季度公司冰柜、冰箱、小家电、电动车已全面启动生产,生产经营已
经逐步趋于稳定,摆脱了周转停滞的被动局面.同时公司正积极开展对有关关联方占
款的清理行动.
(二)公司主营业务及其经营状况
其中: 报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品或提供劳务的关联交
易金额114,420,772.53元人民币.
3、主营业务及其结构发生重大变化的原因说明
由于受到青岛澳柯玛集团总公司等关联方占用资金的影响, 公司全资企业青岛
澳柯玛集团空调器厂基本处于停产状态,严重影响了公司的经营业绩.
本公司采购并销售托管企业澳柯玛(沂南)新能源电动车有限公司生产的电动车
产品,业务增长比较快.
4、利润构成与上年度相比发生重大变化的原因分析
受关联方占用资金的制约, 公司及下属企业的生产经营均受到不同程度的影响
,另外公司收回了委托理财资金,投资收益减少.
(三)公司投资情况
1、报告期内,公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况.
2、报告期内,公司无非募集资金投资项目.
(四)公司财务状况、经营成果分析
(五)预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比
发生大幅度变动的警示及说明
由于受控股股东青岛澳柯玛集团总公司及其下属企业占用公司资金的影响, 公
司及下属企业日常经营受到严重影响,占用资金清欠工作正在进行当中,尚未有显著
进展,预计年初至下一报告期期末的累计净利润为亏损.
(六)公司管理层对会计师事务所上年度"非标意见"涉及事项的变化及处理情况
的说明
因控股股东青岛澳柯玛集团总公司及其下属企业占用公司巨额资金, 严重影响
了公司的生产经营. 公司已经采取措施查封及冻结了青岛澳柯玛集团总公司的主要
资产,另根据青岛市国资委的要求,由青岛市企业发展投资有限公司对本公司实施过
渡性托管,并注入资金.
目前, 青岛市委市政府专门成立了工作组,本公司成立了清欠工作领导小组,根
据国发〔2005〕34号《国务院批转证监会关于提高上市公司质量意见的通知》精神
,按照"规范、发展和稳定"相结合的方针,采取现金清偿、以资抵债、股权转让或处
置等多种方式,立足于2006年底完成清欠任务.
本公司采购并销售托管企业澳柯玛(沂南)新能源电动车有限公司生产的电动车
产品,业务增长比较快.
4、利润构成与上年度相比发生重大变化的原因分析
受关联方占用资金的制约, 公司及下属企业的生产经营均受到不同程度的影响
,另外公司收回了委托理财资金,投资收益减少.
(三)公司投资情况
1、报告期内,公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况.
2、报告期内,公司无非募集资金投资项目.
(四)公司财务状况、经营成果分析
(五)预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比
发生大幅度变动的警示及说明
由于受控股股东青岛澳柯玛集团总公司及其下属企业占用公司资金的影响, 公
司及下属企业日常经营受到严重影响,占用资金清欠工作正在进行当中,尚未有显著
进展,预计年初至下一报告期期末的累计净利润为亏损.
(六)公司管理层对会计师事务所上年度"非标意见"涉及事项的变化及处理情况
的说明
因控股股东青岛澳柯玛集团总公司及其下属企业占用公司巨额资金, 严重影响
了公司的生产经营. 公司已经采取措施查封及冻结了青岛澳柯玛集团总公司的主要
资产,另根据青岛市国资委的要求,由青岛市企业发展投资有限公司对本公司实施过
渡性托管,并注入资金.
目前, 青岛市委市政府专门成立了工作组,本公司成立了清欠工作领导小组,根
据国发〔2005〕34号《国务院批转证监会关于提高上市公司质量意见的通知》精神
,按照"规范、发展和稳定"相结合的方针,采取现金清偿、以资抵债、股权转让或处
置等多种方式,立足于2006年底完成清欠任务.
★2006年一季度:
1.公司报告期内经营活动总体状况的简要分析
报告期内公司实现销售收入24458.11万元,净利润-2773.10万元,比去年同期均
有较大幅度下降.本季度主营业务收入减少主要原因有两方面:一是因资金紧张影响
正常生产,制冷产品同比销售收入下降较大;二是空调器厂因资金、市场等原因生产
不正常, 收入大幅度下降.净利润较去年同期大幅度下降,主要的原因为制冷产品、
空调器销售收入大幅度减少,造成毛利总额大幅度下降;同时因产量低造成产品分摊
制造费用较高,造成产品毛利率有所下降.
1)占主营收入或主营业务利润总额10%以上的主营行业或产品情况
√适用 □不适用
2)公司经营的季节性或周期性特征
□适用 √不适用
3)报告期利润构成情况(主营业务利润、其他业务利润、期间费用、投资收益
、补贴收入与营业外收支净额在利润总额中所占比例与前一报告期相比的重大变动
及原因的说明)
√适用 □不适用
(1)、主营业务利润减少的主要原因为主营业务收入造成的.
(2)、其他业务利润增加主要的的原因是本年增加科技大厦房租等收入.
(3)、期间费用增加较大,主要的原因为本期贷款利息增加较多和计提部分坏帐
准备.
4)主营业务及其结构与前一报告期相比发生重大变化的情况及原因说明
√适用 □不适用
空调器厂由于资金紧张影响,生产销售不正常.
5)主营业务盈利能力(毛利率)与前一报告期相比发生重大变化的情况及其原因
说明
√适用 □不适用
2.会计政策、会计估计、合并范围变化以及重大会计差错的情况及原因说明
□适用 √不适用
3.经审计且被出具"非标意见"情况下董事会和监事会出具的相关说明
□适用 √不适用
4.预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发
生大幅度变动的警示及原因说明
√适用 □不适用
公司预计2006年上半年将亏损.
5.公司对已披露的年度经营计划或预算的滚动调整情况
□适用 √不适用
6.公司原非流通股东在股权分置改革过程中做出的特殊承诺及其履行情况
√适用 □不适用
★2005年未期:
(一)管理层讨论与分析
1、报告期内公司经营情况
(1)、报告期内公司的总体经营情况
2005年,公司未能实现"创新协调、规模发展、效益生存"的经营方针,遭遇到了
大股东及其关联企业占用资金导致流动资金不足、空调货源供应不足等重重困难,
全年业绩出现较大幅度滑坡,本年度出现亏损.
2005年末, 公司总资产425267.69万元,净资产109053.05万元.公司全年实现主
营业务收入194240.59万元,比去年同期下滑21.2%,主要是受空调器产品大幅度下滑
所致. 2005年度,本公司和主要控股子公司均出现不同程度的亏损,全年实现利润总
额-9634.12万元,净利润-7345.47万元.现金及现金等价物净增加额1484.65万元.
①公司的主营业务范围
公司经营范围: 冷柜系列、水净化设备、车用冷热转换箱、自动售货机、锂电
池、冷冻冷藏系列、制冷机系列、饮料机系列、视听设备、空气净化设备、消毒设
备、半导体材料、光电子材料及其元器件、集成电路和应用系统及其配套材料的制
造、销售、技术开发、技术咨询、技术服务;制冷微电脑控制技术开发.经营本企业
自产产品及技术的出口业务和本企业所需的机械设备、零配件、原辅材料及技术的
进口业务, 但国家限定公司经营或禁止进出口的商品及技术除外.(需经许可经营的
,须凭许可证经营)
②公司主营业务及经营情况
2005年, 公司大力实行优化流程、减员增效,主要工作重点是两个:一是大幅度
裁撤冗余管理人员,二是首次清退不能胜任工作岗位的长期合同人员.通过鼓励辞职
一部分、集团内部调动一部分、办理协保、内退一部分、转为工人岗一部分、合同
期满终止合同一部分、补偿清退一部分等办法优化整合岗位,其中管理人员就达到1
58人, 淘汰比例占23%,使"今日工作不努力,明日努力找工作"的思想观念深入人心,
增强了广大员工的危机感和奋发图强的进取意识.
同时,公司还进行了大范围的财务系统和营销系统整合,对控股子公司进行了财
务整合,2005年下半年对所托管的电动自行车和小家电业务进行营销整合,现已整合
完毕.根据国家统计局行业企业信息中心的统计资料表明,澳柯玛冰柜和电动自行车
2005年度全国产销量第一.
依托澳柯玛集团国家级企业技术中心的优势, 公司技术中心不断采取新工艺、
新技术、新方法, 提高工作效率,提高效益.2005年推出了ES系列三种冰箱及EH系列
三种冰箱, 该产品设计充分考虑消费者的个性化需求,抓住了在市场上的空白点,切
入及时,产品刚在市场上推出即供不应求.
从2005年3月1日起,青岛澳柯玛商务有限公司正式实施用友分销系统,使整个分
销渠道的各业务端都置身于共同的信息平台, 实现了应收帐款和库存查询的实时性
,对公司领导层及时提供相关的业务运作信息,为公司准确把握市场动态起到了良好
的导向作用,并增强了财务监督职能,简化业务流程,提高了工作效率.
A主营业务分行业、分产品情况
③公司主要控股子公司的经营情况及业绩
公司及控股子公司主要从事冰柜、空调、展示柜、锂电池、自动售货机、共轭
亚油酸等产品的生产和经营.
A青岛澳柯玛集团空调器厂
2005年末, 空调器厂资产总额119233.99万元,净资产1616.82万元,全年实现主
营业务收入77006.02万元,较去年同期下降了27.46%,主要原因在于2005年行业竞争
集中度加剧、公司经营资金紧张导致货源供应严重不足.针对此情况,空调器厂对市
场区域重新划分,以华北、华东、东北和山东为核心保证重点区域市场,缓解了被动
局面.
2005年,空调器厂实现利润总额-859.01万元,净利润-1058.07万元,主要是受规
模不足和钢材、塑料等原材料价格上涨影响. 2005年强制推行的能耗等级认证也造
成空调整机成本的上升.
澳柯玛空调被国家质量监督检验检疫总局"2004-2007年度国家免检产品"荣誉
称号, 澳柯玛木制空调备受消费者的青睐.目前空调器厂生产经营不正常,生产时断
时续,现已小批量启动生产.
B青岛澳柯玛新能源技术有限公司
2005年末,公司资产总额41531.04万元,净资产23981万元,全年实现主营业务收
入3852.63万元,比去年同期降低47.2%;实现利润总额-1775.65万元,实现净利润-17
75. 65万元,主要是由于2005年国产手机厂家整体出现业务大幅度下滑,对配件的价
格敏感程度更高, 锂电池芯的毛利空间进一步压缩,为控制市场风险,公司停止了与
部分国产手机厂家的合作.
公司是国家《蜂窝电话用锂离子电池总规范》的主持修订单位, 行业内对公司
的技术实力、品质保障能力有着良好口碑,产品质量稳定.公司新开发了矿灯电池、
电动工具电池、电动自行车用电池等较大型号的动力电池, 产品安全性能与传统的
锂离子电池相比,有安全性能优异、循环寿命长、电压宽容度高等显著特点,该市场
目前其他大型锂电池企业尚少有涉足,客户对公司产品品质、品牌认同度高,市场前
景广阔,是公司后续主要利润增长点之一.
C青岛澳柯玛自动商用设备有限公司
2005年末, 公司资产总额8484.92万元,净资产6953.43万元,全年实现主营业务
收入1087.35万元,利润总额-149.11万元,净利润-151.09万元.
2005年,公司坚持技术领先性和市场适应性原则,调整创新开发思路,自主研发"
AVM-BA48澳柯玛自动售货机",电控系统新增加了远红外传感器、USB下载功能,使自
动售货机的货币识别控制系统具有了国际先进水平,顺利通过UL认证.
2005年,公司实现了对百事可乐和可口可乐的小批销售.2005年7月与美国AVT公
司签定了3000台的定单.2005年4月,公司被青岛经济技术开发区管理委员会评为"质
量管理先进单位"称号,继成为"山东名牌"后,2005年11月份被纳入《青岛市
2006年争创中国名牌产品目录》, 为申报"中国名牌"奠定了基础.D青岛澳海生
物有限公司
2005年末,公司资产总额6320.86万元,净资产5787.4万元,全年实现主营业务收
入608.38万元,利润总额-93.1万元,净利润-93.1万元.
该公司是本公司和国家海洋局第一海洋研究所本着强强联合、优势互补、共同
发展的精神成立起来的高科技公司,公司主导产品是共轭亚油酸(CLA)系列产品,200
5年公司又增加了"啤酒伴侣"、"海珍珠含片"、"膳食纤维"等新品种.公司所在的澳
柯玛海洋生物工业园是国家海洋科学研究中心产业化基地.
公司的《共轭亚油酸系列产品产业化》项目, 被科技部列入2005年国家火炬计
划.
公司取得了国家农业部批准的第一个《共轭亚油酸饲料添加剂》新产品批文.
公司还向青岛市科技局和国家科技部申报成为"青岛国家海洋科学研究中心产业化
示范基地",2005年12月,项目获得正式批准.
E青岛澳柯玛热水器有限责任公司
2005年9月,本公司托管企业青岛澳柯玛热水器有限责任公司生产的澳柯玛牌电
热水器被评为中国名牌产品.
(2)、报告期资产和利润构成变动情况
报告期末应收帐款增加主要是因为向青岛澳柯玛集团空调器销售有限公司、青
岛澳柯玛进出口有限公司销售货物尚未收到货款.
应收票据增加主要是有关关联方银行承兑汇票、商业承兑汇票等结算货款. 预
付帐款增加主要是因为为了保证原材料供应, 向青岛澳柯玛物资经销有限公司、青
岛澳柯玛集团空调器物资配套有限公司预付材料采购款.
长期投资降低主要是因为收回了与新华信托投资股份有限公司的资金信托合同
投资2.7亿元,转让了持有的北京证券有限责任公司股权投资8000万元.
澳柯玛大厦已经完工, 由在建工程转入固定资产,并开始计提折旧.因关联方拖
欠公司货款,导致公司增加银行融资,短期借款、应付票据增加,应付帐款增加.
空调器因受资金及市场等各方面影响收入较大幅度下降, 冰柜出口业务因成本
上升、价格下调导致公司产品结构调整导致出口收入下降, 同时导致主营业务利润
下降.
(3)、报告期内营业费用和管理费用变动情况
由于空调器营销收入下降, 销售费用同比下降,大幅度消化库存,降低了营销费
用.
由于对应收款项及存货计提减值准备,增加了管理费用.
报告期内,公司根据实际情况,对参股企业青岛天龙澳兴工贸实业有限公司、青
岛澳柯玛物资经销有限公司、青岛澳龙光电科技股份有限公司的长期投资计提减值
准备.
(4)、公司现金流情况分析
由于预付青岛澳柯玛物资经销有限公司、青岛澳柯玛集团空调器物资配套有限
公司材料采购款, 同时青岛澳柯玛集团空调器销售有限公司、青岛澳柯玛进出口有
限公司拖欠货款,导致经营性现金流量下降较大.
由于收回新华信托投资股份有限公司委托理财资金及转让北京证券有限责任公
司股权投资,投资活动现金流量增加较大.
2、公司未来发展的愿望
(1)、行业发展趋势和公司面临的市场格局
家电行业的市场竞争日趋激烈, 现已由规模效益阶段转为通过精细化管理促进
企业发展的阶段,公司内部应形成人人精细、事事精细的氛围,通过精细化过程控制
取得优秀业绩;通过推行设计精细化保证设计出的产品趋于完美;通过精细化的工艺
监控、精细化的品质保证与监测确保生产出精细化产品,从而提升产品价值.
(2)、公司未来发展机遇
家电业市场竞争虽然日趋激烈, 但公司具有良好的发展机遇.就冰柜产品而言,
公司是国内冰柜行业的龙头企业, 产品大量出口欧美、日本、东南亚等地,已经同G
E、伊莱克斯、雀巢等国际知名企业具有良好的合作基础,具有国际化合格产品供应
商的实力. 家电业已经进入整合阶段,导致家电企业面临着分化、转型和调整,使公
司面临着必须做大作强的挑战.
公司已经投入巨资建设锂离子电池、自动售货机、共轭亚油酸等项目, 但由于
营销网络尚未健全等原因, 2005年没有产生效益,公司将继续推进,使其尽早成为公
司强有力的经济增长点.
在披露大股东青岛澳柯玛集团总公司及其下属关联企业累计占用本公司资金19
. 47亿元等重大事项后,青岛市人民政府已经决定:由青岛市人民政府分管副市长牵
头、有关部门参加组成市政府工作组, 负责指导、监督政府对本公司各项支持工作
的落实,并协调解决本公司重组、发展中的问题.
(3)、新年度经营计划
2006年, 公司经营工作要深入贯彻创新思维、创新制度、创新技术、创新市场
、创新效益5个创新精神,以创新带动企业发展,以发展促进企业创新.
公司将采取"结构三优化、技术三突破、营销三强化、效益五提高"措施,"结构
三优化"是指"产品结构、组织结构和资本结构优化"; "技术三突破"指实现"技术研
发、冰柜规模和产品精细化的突破"; 营销三强化指"强化观念、强化网络、强化基
础"; 效益五提高指"设计成本降低提高效益、降低采购价格提高效益、降低制造费
用提高效益、降低管理与财务费用提高效益、降低销售费用提高效益."
公司继续对组织结构进行优化,以提高公司经营绩效为主要目标,从公司结构、
员工结构和激励结构三个层面进行调整,实现减岗、减员、增效.公司结构优化要求
加快制冷产业的发展速度, 将进一步对OEM业务、商务公司进行整合,以更快地适应
市场需求,形成高效快速反应能力.2006年将把优化流程、减员增效作为一个动态的
管理体制持续的运行下去.建立有效的人员退出机制,确保不合格人员的顺利退出和
优秀人才能够继续为公司服务,提高员工的整体素质,为公司各项目标的顺利实现打
下坚实的基础.
薪酬结构优化是2006年的一个重大改革举措, 新的薪酬结构强调岗位压力感与
责任感,针对不同的工作岗位,建立起以目标考核为基础的具有压力感的多元化薪酬
体系:中高层管理岗位与经营风险挂钩,实行年薪制;中层以下员工实行等级制;并实
行薪酬与绩效挂钩, 每月将工资总额的20%拿出作为绩效工资,并通过季度绩效考核
兑现, 以体现多劳多得和及时奖励的分配原则.通过业绩考评适当拉大收入差距,把
优秀人才的留住,让平庸的人退出.
公司要进行资本结构优化工作, 加速长期资产变现,增强短期偿债能力,及时清
理不能正常应用于生产经营的各种固定资产,包括房产、土地以及机器设备等.及时
处置各种长期占用、不参与正常周转的各种流动资产,包括应收账款、存货等,尽快
清理账期较长的应收账款, 盘活各种存货,充分利用现有的原材料库存,处理各种长
期不用的物资,加速库存商品的周转,清理各项长期投资占用,加快投资回收.
公司财务部门从外部争取中长期贷款或国家扶持,通过部分融资渠道,如部分银
行的项目贷款操作部分中长期项目贷款, 或者争取国家发改委、科技部等专项资金
扶持等.
国内销售充分利用商务公司整合电动自行车、小家电的渠道优势, 在共享销售
平台的基础上细分市场、细化目标; 国际市场通过完善老客户产品巩固老客户群的
关系, 配合海外营销中心对国际上的大客户进行跟踪,寻求与大客户的合作点,争取
利用与大客户的合作机会寻找出口市场的突破点.
公司清欠工作领导小组作为本公司负责关联方债权债务清欠工作的领导机构,
要制定切实有效的清欠方案来维护公司权益, 并就清欠过程中的重点难点问题负责
与青岛市各级政府、证券监管部门和各商业银行统一协调, 及时清理与青岛澳柯玛
集团总公司及其下属关联企业之间的资金占用问题,尽快收回被占用资金,促进公司
持续健康发展. (4)、公司所面临的重大风险经公司财务部门初步自查显示,澳柯玛
集团及其下属关联企业累计占用本公司资金19.47亿元,公司已主动就此情况向证券
监管部门汇报,详见2006年4月10日本公司重大事项公告.
公司已经采取法律措施对澳柯玛集团重大价值资产进行保全, 专门成立了清欠
工作领导小组,初步形成清欠方案,并在利用大股东购销渠道防止形成新的资金占用
方面进行了风险规避,详见2006年4月10日本公司关于清欠方案的公告.
本着把解决公司当前的突出问题与企业的调整发展和持续发展相结合等原则,
青岛人民政府国有资产监督管理委员会出台《关于青岛澳柯玛集团公司占用上市公
司资金处置事项的决定》, 决定由青岛市企业发展投资有限公司立即对本公司实施
过渡性托管; 由青岛市企业发展投资有限公司先期注入3亿元资金;通过将澳柯玛集
团持有的本公司股权、部分房产土地、商标等资产转让、变现以及选择优质经营性
资产注入本公司等措施,解决经营性占用上市公司资金问题;由青岛市人民政府分管
副市长牵头、有关部门参加组成市政府工作组, 负责指导、监督政府各项支持工作
的落实, 并协调解决企业重组、发展中的问题.上述内容详见2006年4月14日本公司
重大事项公告
对于以上资产清欠后的余额和在清欠过程中遇到的重点难点问题, 公司已经提
请青岛市人民政府协调解决.
(二)公司投资情况
报告期内公司投资额为81,148,136.39元人民币,比上年减少374,777,212.78元
人民币, 减少的比例为-82.2%.公司对外投资总额降低,主要是因为公司到期收回了
与新华信托投资股份有限公司的资金信托合同项目投资2.7亿元,以及转让持有的北
京证券有限责任公司股权.
报告期内,新增对外投资如下:
1、募集资金使用情况
1)、公司于2000年通过首次发行募集资金78,408万元人民币,已累计使用78,40
8万元人民币,其中本年度已使用1,086万元人民币
《关于前次募集资金使用情况的说明》刊登在2005年10月29日的《中国证券报
》、《上海证券报》、《证券时报》.
2、承诺项目使用情况
1)、开发研制医用冰柜项目
项目拟投入8,000万元人民币,实际投入8,000万元人民币,已经投入完毕,
2)、无氟电冰柜生产线技术改造项目
项目拟投入21,282万元人民币,实际投入21,282万元人民币,已经投入完毕,
3)、消化吸收国外先进技术生产特种多功能超低温冷冻柜项目
项目拟投入1,571万元人民币,实际投入1,571万元人民币,已经停止实施,
4)、引进国外先进技术设备生产自动售货机项目
项目拟投入6,128万元人民币,实际投入6,128万元人民币,已经投入完毕,
5)、合资生产锂离子电池项目
项目拟投入24,825万元人民币,实际投入24,825万元人民币,已经投入完毕,
6)、收购青岛澳柯玛集团空调器厂
项目拟投入10,047万元人民币,实际投入10,047万元人民币,已经投入完毕,
7)、MP3数码随身听项目
项目拟投入150万元人民币,实际投入150万元人民币,已经停止实施,
8)、高度不饱和脂肪酸及共轭亚油酸项目
项目拟投入3,000万元人民币,实际投入3,000万元人民币,已经投入完毕,
9)、补充流动资金
项目拟投入3,405万元人民币,实际投入3,405万元人民币,已经投入完毕,
按照公司公开发行募集资金使用计划, 2001年至2002年本次募集资金应全部投
入完毕.但由于募集资金到位时间比预计时间晚,投资项目实施的市场条件发生变化
,一些项目投资进度根据实际情况作了调整.
3、非募集资金项目情况
1)、资金信托合同
公司出资27, 000万元人民币投资该项目,已经到期,收回投资,报告期内投资收
益930.19万元.
2)、即墨市基础设施建设集合资金信托合同
公司出资500万元人民币投资该项目,尚未到期,报告期内投资收益22.52万元.
(三)董事会对会计师事务所非标意见的说明
1、公司董事会、监事会对该事项的意见:
公司董事会认为:由于公司出口冰柜、空调销售等的营销网络不健全,造成公司
大量的关联交易,经与有关关联方协商,决定对暂无销售网络的产品销售逐步采取通
过管理方代理销售的方式进行,由本公司及下属企业直接与经销商结算,并按照销售
收入的一定比例按市场价格支付代理费.在代理形式过渡成功之前,全部采用现款现
货方式, 以控制风险.同时对于采购原材料等交易,逐步改变预付货款的形式为货到
付款.通过上述措施的逐步实行,能够避免产生新的占用.
2、该事项对上市公司的影响程度:
由于澳柯玛集团等关联方占用公司资金,导致公司经营资金紧张.公司全资企业
青岛澳柯玛集团空调器厂因青岛澳柯玛集团空调器销售有限公司、青岛澳柯玛集团
空调器物资配套公司占用资金,生产经营活动受到极大影响,生产时断时续.
3、消除该事项及其影响的具体措施:
公司已经采取法律措施对澳柯玛集团重大价值资产进行保全, 冻结了澳柯玛集
团持有的本公司股权20700万股、其他公司股权、部分房产、土地等,并专门成立了
清欠工作领导小组,初步形成清欠方案,并在利用大股东购销渠道防止形成新的资金
占用方面进行了风险规避,详见2006年4月10日本公司关于清欠方案的公告.
本着把解决公司当前的突出问题与企业的调整发展和持续发展相结合等原则,
青岛人民政府国有资产监督管理委员会出台《关于青岛澳柯玛集团公司占用上市公
司资金处置事项的决定》, 决定由青岛市企业发展投资有限公司立即对本公司实施
过渡性托管; 由青岛市企业发展投资有限公司先期注入3亿元资金;通过将澳柯玛集
团持有的本公司股权、部分房产土地、商标等资产转让、变现以及选择优质经营性
资产注入本公司等措施,解决经营性占用上市公司资金问题;由青岛市人民政府分管
副市长牵头、有关部门参加组成市政府工作组, 负责指导、监督政府各项支持工作
的落实, 并协调解决企业重组、发展中的问题.上述内容详见2006年4月14日本公司
重大事项公告
对于以上资产清欠后的余额和在清欠过程中遇到的重点难点问题, 公司已经提
请青岛市人民政府协调解决.
★2005年三季度:
1.公司报告期内经营活动总体状况的简要分析
公司及控股子公司主要从事冰柜、冰箱、展示柜、空调器、自动售货机、锂电
池、共轭亚油酸等产品的生产和经营. 7-9月实现主营业务收入6.14亿元,比去年同
期增长7.61%,实现净利润406.99万元,比去年同期增长22.64%.本季度主营业务利润
下降主要原因有: 一是由于市场竞争激烈,原材料价格急剧上升(钢板、压缩机、化
工原料等),导致产品毛利率下降;二是因本季合并范围有所变化,收入、利润与去年
同季度无可比性.
今年1-9月, 累计实现主营业务收入16.68亿元,比去年同期下降12.82%,主要是
公司调整产品结构,将一些毛利率较低的产品停止生产导致的.累计实现净利润1850
.08万元,比去年同期下降3.39%.
(1)占主营收入或主营业务利润总额10%以上的主营行业或产品情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币 审计类型:未经审计
分产品 主营业务收入 主营业务成本 毛利率(%)
冰柜 619,148,286.24 495,553,571.87 20.0
空调 548,919,244.73 492,509,405.33 10.3
冰箱 209,594,604.92 181,133,919.51 13.6
(2)公司经营的季节性或周期性特征
□适用 √不适用
(3)报告期利润构成情况(主营业务利润、其他业务利润、期间费用、投资收益
、补贴收入与营业外收支净额在利润总额中所占比例与前一报告期相比的重大变动
及原因的说明)
√适用 □不适用
项目 金额(万元) 占利润总额的比例%
2005.7-9月 2004.7-9月 2005.7-9月 2004年7-9月
主营业务利润 6,763.33 7,880.64 1,486.58 2,870.15
其它业务利润 591.80 74.00 130.08 26.95
期间费用 7,061.21 7,725.07 1,552.05 2,813.49
投资收益 138.47 -22.35 30.44 -8.14
补贴收入 30.00 4.3 6.59 1.57
营业外收支净额 -7.43 63.05 -1.63 22.96
利润总额 454.96 274.57 100.00 100.00
a.主营业务利润下降主要的原因为因市场竞争激烈导致产品价格下降, 另外部
分原材料价格上涨导致产品生产成本上升以及产品销售结构有所变动造成的.
b.其他业务利润增加主要的的原因是本年收取的厂房租金、销售的物资、废品
下脚料等所取得的收入较去年同期增加.
(4)主营业务及其结构与前一报告期相比发生重大变化的情况及原因说明
□适用 √不适用
(5) 主营业务盈利能力(毛利率)与前一报告期相比发生重大变化的情况及其原
因说明
□适用 √不适用
2.会计政策、会计估计、合并范围变化以及重大会计差错的情况及原因说明
√适用 □不适用
(1)与2004年度财务报告相比,主要会计政策、会计估计无重大变化.
(2)季度财务报告采用的会计政策(主要对不均匀发生费用的确认、计量等)与
年度财务报告无重大差异.
(3)根据本公司确定的合并报表原则,本次季度报告与2004年季度报告合并范围
相比部分发生了变化.2005年度本公司本季度合并报表范围变化情况:与2004年上1-
9月利润表相比,本报告期青岛澳柯玛智能设备有限公司因停产而未将其纳入合并范
围, 青岛澳柯玛物资经销有限公司和青岛澳龙光电科技有限公司因2004年12月股权
发生变动未纳入合并, 2005年1-9月利润表项目发生额金额无可比性,故未对其变动
作出具体说明.
3.经审计且被出具"非标意见"情况下董事会和监事会出具的相关说明
□适用 √不适用
4.预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发
生大幅度变动的警示及原因说明
□适用 √不适用
5.公司对已披露的年度经营计划或预算的滚动调整情况
□适用 √不适用
(三)关联企业经营状况 (截止日期:2005-12-31)
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｜ 关联企业名称 ｜营业收入(万元)｜净利润(万元)｜总资产(万元)｜
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｜青岛澳柯玛集团空调器厂 ｜ ｜ -1058.07｜ 119234.0｜
｜青岛澳柯玛新能源技术有限公｜ ｜ -1775.65｜ 41531.04｜
｜司 ｜ ｜ ｜ ｜
｜青岛澳柯玛自动商用设备有限｜ 1087.35｜ -151.09｜ 8484.92｜
｜公司 ｜ ｜ ｜ ｜
｜青岛澳海生物有限公司 ｜ 608.38｜ -93.10｜ 6320.86｜
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