经营分析
| 发布日期：2007-11-27 14:02:00 |
≈≈大同煤业≈≈《维赛特财经》 (本栏更新日期:2007.10.25)
(一)主营构成
按行业构成:(截止日期2007-06-30)
┌────────────┬─────┬─────┬───┬──────┐
｜项目名称 ｜营业收入 ｜营业利润 ｜毛利率｜占主营业务 ｜
｜ ｜(万元) ｜(万元) ｜ (%) ｜收入比例(%) ｜
├────────────┼─────┼─────┼───┼──────┤
｜煤炭采选业 ｜ 229592.9｜ 121387.3｜ 52.87｜ 98.93｜
└────────────┴─────┴─────┴───┴──────┘
按产品构成:(截止日期2007-06-30)
┌────────────┬─────┬─────┬───┬──────┐
｜项目名称 ｜营业收入 ｜营业利润 ｜毛利率｜占主营业务 ｜
｜ ｜(万元) ｜(万元) ｜ (%) ｜收入比例(%) ｜
├────────────┼─────┼─────┼───┼──────┤
｜洗煤 ｜ 90233.3｜ 56782.1｜ 62.93｜ 38.88｜
｜选煤 ｜ 139359.6｜ 64605.1｜ 46.36｜ 60.05｜
｜合计 ｜ 229592.9｜ 121387.3｜ 52.87｜ 98.93｜
└────────────┴─────┴─────┴───┴──────┘
按地区构成:(截止日期2007-06-30)
┌────────────┬─────┬─────┬───┬──────┐
｜项目名称 ｜营业收入 ｜营业利润 ｜毛利率｜占主营业务 ｜
｜ ｜(万元) ｜(万元) ｜ (%) ｜收入比例(%) ｜
├────────────┼─────┼─────┼───┼──────┤
｜国内销售 ｜ 223401.3｜- ｜- ｜ 96.26｜
｜国外销售 ｜ 6191.5｜- ｜- ｜ 2.67｜
｜合计 ｜ 229592.9｜- ｜- ｜ 98.93｜
└────────────┴─────┴─────┴───┴──────┘
按行业构成:(截止日期2006-12-31)
┌────────────┬─────┬─────┬───┬──────┐
｜项目名称 ｜营业收入 ｜营业利润 ｜毛利率｜占主营业务 ｜
｜ ｜(万元) ｜(万元) ｜ (%) ｜收入比例(%) ｜
├────────────┼─────┼─────┼───┼──────┤
｜煤炭采选业 ｜ 391165.4｜ 219833.7｜ 56.18｜ 100.00｜
└────────────┴─────┴─────┴───┴──────┘
按产品构成:(截止日期2006-12-31)
┌────────────┬─────┬─────┬───┬──────┐
｜项目名称 ｜营业收入 ｜营业利润 ｜毛利率｜占主营业务 ｜
｜ ｜(万元) ｜(万元) ｜ (%) ｜收入比例(%) ｜
├────────────┼─────┼─────┼───┼──────┤
｜洗煤 ｜ 73260.5｜ 43391.8｜ 59.23｜ 18.73｜
｜选煤 ｜ 317904.9｜ 176381.9｜ 55.48｜ 81.27｜
｜合计 ｜ 391165.4｜ 219773.7｜ 56.18｜ 100.00｜
└────────────┴─────┴─────┴───┴──────┘
按地区构成:(截止日期2006-12-31)
┌────────────┬─────┬─────┬───┬──────┐
｜项目名称 ｜营业收入 ｜营业利润 ｜毛利率｜占主营业务 ｜
｜ ｜(万元) ｜(万元) ｜ (%) ｜收入比例(%) ｜
├────────────┼─────┼─────┼───┼──────┤
｜国内销售 ｜ 330037.1｜- ｜- ｜ 84.37｜
｜国外销售 ｜ 61128.2｜- ｜- ｜ 15.63｜
｜合计 ｜ 391165.4｜- ｜- ｜ 100.00｜
└────────────┴─────┴─────┴───┴──────┘
按行业构成:(截止日期2006-09-30)
┌────────────┬─────┬─────┬───┬──────┐
｜项目名称 ｜营业收入 ｜营业利润 ｜毛利率｜占主营业务 ｜
｜ ｜(万元) ｜(万元) ｜ (%) ｜收入比例(%) ｜
├────────────┼─────┼─────┼───┼──────┤
｜ 煤炭采选业 ｜ 252035.2｜ 144212.9｜ 57.22｜ 100.00｜
└────────────┴─────┴─────┴───┴──────┘
按产品构成:(截止日期2006-09-30)
┌────────────┬─────┬─────┬───┬──────┐
｜项目名称 ｜营业收入 ｜营业利润 ｜毛利率｜占主营业务 ｜
｜ ｜(万元) ｜(万元) ｜ (%) ｜收入比例(%) ｜
├────────────┼─────┼─────┼───┼──────┤
｜ 块煤 ｜ 19548.3｜ 8535.7｜ 43.66｜ 7.76｜
├────────────┼─────┼─────┼───┼──────┤
｜ 末煤 ｜ 232586.9｜ 135777.2｜ 58.37｜ 92.28｜
├────────────┼─────┼─────┼───┼──────┤
｜ 合计 ｜ 252035.2｜ 144212.9｜ 57.22｜ 100.00｜
├────────────┼─────┼─────┼───┼──────┤
｜ 其中:关联交易 ｜ 17515.4｜ 8498.4｜ 48.52｜ 6.95｜
└────────────┴─────┴─────┴───┴──────┘
按行业构成:(截止日期2006-06-30)
┌───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜项目名称 ｜主营业务 ｜主营业务 ｜主营业务利｜毛利率(%) ｜
｜ ｜收入(万元)｜成本(万元)｜润(万元) ｜ ｜
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜煤炭采选业 ｜159227.94 ｜68563.31 ｜90664.63 ｜56.94 ｜
└───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
按产品构成:(截止日期2006-06-30)
┌───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜项目名称 ｜主营业务 ｜主营业务 ｜主营业务利｜毛利率(%) ｜
｜ ｜收入(万元)｜成本(万元)｜润(万元) ｜ ｜
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜块煤 ｜13843.36 ｜6574.95 ｜7268.40 ｜52.50 ｜
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜末煤 ｜145384.58 ｜61988.35 ｜83396.23 ｜57.36 ｜
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜合计 ｜159227.94 ｜68563.31 ｜90664.63 ｜56.94 ｜
└───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
按地区构成:(截止日期2006-06-30)
┌───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜项目名称 ｜主营业务 ｜主营业务 ｜主营业务利｜毛利率(%) ｜
｜ ｜收入(万元)｜成本(万元)｜润(万元) ｜ ｜
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜国内销售 ｜129074.37 ｜- ｜- ｜- ｜
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜国外销售 ｜30153.57 ｜- ｜- ｜- ｜
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜合计 ｜159227.94 ｜- ｜- ｜- ｜
└───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
（二）经营分析
★2007年三季:
一 公司主要会计报表项目、财务指标大幅度变动的情况及原因
√适用 □不适用
1、应收账款: 2007年9月末较年初增加3,286万元,主要原因是公司销售煤炭增
加所致.
2、预付账款: 2007年9月末较年初增加4,971万元,主要原因是子公司同煤大唐
塔山煤矿有限公司预付设备款增加所致.
3、其他应收款:2007年9月末较年初增加22,291万元,主要原因是公司应结算的
地销煤款等.
4、存货:2007年9月末较年初增加14,692万元,主要原因是公司库存商品增加所
致.
5、在建工程:2007年9月末较年初减少15,710万元,主要原因是子公司同煤大唐
塔山煤矿有限公司转增固定资产所致.
6、工程物资:2007年9月末较年初增加35,652万元,主要原因是子公司同煤大唐
塔山煤矿有限公司购置进口机器设备所致.
7、预收账款: 2007年9月末较年初减少7,410万元,主要原因是公司预收客户的
货款进行了结算所致.
8、应付职工薪酬: 2007年9月末较年初增加5,523万元,主要原因是公司结算的
职工薪酬增加所致.
9、其他应付款:2007年9月末较年初增加12,392万元,主要原因是子公司同煤大
唐塔山煤矿有限公司预提的采矿权、土地使用权费用所致.
10、长期应付款: 2007年9月末较年初增加13,321万元,主要原因是公司提取的
煤炭安全费用.
11、未分配利润:2007年9月末较年初增加20,756万元,主要原因是公司2007年1
-9月实现利润所致.
12、少数股东权益: 2007年9月末较年初增加18,907万元,主要原因是子公司同
煤大唐塔山煤矿有限公司1-9实现利润所致.
二 公司、股东及实际控制人承诺事项履行情况
□适用 √不适用
三 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比
发生大幅度变动的警示及原因说明
□适用 √不适用
四 其他需要说明的重大事项
1.公司持有其他上市公司股权情况
□适用 √不适用
2.公司持有非上市金融企业、拟上市公司股权的情况
□适用 √不适用
★2007年中期:
(一)报告期内整体经营情况的讨论与分析
上半年, 公司围绕做优做强的战略目标,以人为本,求真务实,科学发展,狠抓落
实.针对政策性增支因素的不利影响,依靠科技进步,合理采掘接替部署,扎实抓好煤
炭生产,提高生产效率,全面提升安全生产管理水平;不断细化管理体系,健全规范内
部核算体系、结算体系、考核体系, 继续引深"人人精打细算、个个当家理财"的经
营理念,严格执行成本费用分级分口管理的全过程管理体系,经营管理实现预期目标
,出色地完成了各项工作任务.
截止2007年6月30日,公司原煤产量完成957.11万吨,同比增长88.24%;销售煤炭
700.48万吨,同比增长47.48%,其中:洗煤270.44万吨,选煤430.04万吨,出口煤销量1
5.08万吨,产销量增长的主要原因是公司控股子公司塔山煤矿投产所致,上半年塔山
煤矿共销售煤炭269.15万吨.公司综合售价为327.77万元/吨.
营业收入232,069.62万元,同比增长45.07%,其中:主营业务煤炭产品销售收入2
29, 592.87万元,同比增长44.19%;营业收入增长的主要原因是塔山矿井煤炭销售和
塔山铁路运营收入.营业成本111,568.36万元,同比增长61.66%,其中:主营业务成本
108,205.59万元,同比增长57.82%.主营业务成本增加的主要原因是:1、可持续发展
基金增加8713.35万元,2、执行新会计准则成本费用列支口径不同,造成主营业务成
本增加.3、塔山煤矿投产增加销售量导致销售成本增加31,172.54万元.营业利润43
, 881.52万元,同比增长24.69%,净利润24,436.14万元,同比增长3.83%.报告期公司
总资产755, 495.45万元,所有者权益355,264.87万元,较2007年年初分别增加5.37%
和3.33%.每股净资产4.25元.每股收益0.29元.
(二)公司投资情况
1、募集资金使用情况
1)、公司于2006年通过首次发行A股普通股股票募集资金1, 892,800,000.00元
,扣除发行费用63,738,008.09元,实际募集资金1,829,061,991.91元,报告期投资塔
山矿井和洗煤厂及塔山铁路项目合计674, 910,000.00元,尚未使用募集资金采用专
户管理.
2、非募集资金项目情况
1)、准朔铁路投资情况:
2004年度股东大会批准公司投资参股准格尔—朔州新建铁路线.2006年10月,公
司与太原铁路局等十一家股东共同出资1亿元成立了准朔铁路有限责任公司,其中公
司出资645万元,拥有准朔铁路有限责任公司6.45%的股权,公司向准朔铁路有限责任
公司派出一名董事和一名监事. 准朔铁路公司负责准格尔—朔州新建铁路的建设、
运营、维护.
2)、同忻矿井投资情况:
该项目投资总额为人民币290, 877.36万元(最终投资额以项目设计批复为准),
由年产1000万吨的矿井、配套洗煤厂、铁路装车环线构成, 公司持股比例为51%,项
目资本金为总投资的35%,公司出资目前尚未支付.
★2007年一季:
一、公司主要会计报表项目、财务指标大幅度变动的情况及原因
√适用 □不适用
1、应收票据: 2007年3月末较年初增加450万元,主要原因是公司银行汇票结算
方式增加.
2、预付账款:2007年3月末较年初数增加5806万元,主要原因是子公司同煤大唐
塔山煤矿有限公司预付设备款、工程款增加.
3、其他应收款: 2007年3月末较年初增加27325万元,主要原因是公司应结算的
地销煤款等.
4、存货:2007年3月末较年初增加9942万元,主要原因是公司库存商品增加所致
5、预收账款:2007年3月末较年初减少9929万元,主要原因是公司年初预收客户
的货款进行了结算.
6、应付职工薪酬:2007年3月末较年初增加5297万元,主要原因是公司待结算的
职工薪酬增加.
7、应交税费:2007年3月末较年初增加6351万元,主要是公司应交纳的流转税款
及企业所得税税款待交纳所致.
8、未分配利润:2007年3月末较年初增加14721万元,主要原因是公司2007年1季
度实现利润所致.
二、公司、股东及实际控制人承诺事项履行情况
□适用 √不适用
三、预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比
发生大幅度变动的警示及原因说明
□适用 √不适用
四、本次季报资产负债表中的2007年期初股东权益与"新旧会计准则股东权益差
异调节表"中的2007年期初股东权益存在差异的原因说明:
□适用 √不适用
★2006年末期:
一、管理层讨论与分析
(一)报告期内公司经营情况的回顾
1、公司总体经营情况
2006年,公司围绕做优做强的战略目标和全年经营工作目标,大力开展经营工作
,着力理念引导,强化制度建设,落实各项措施,紧紧抓住有利时机,依靠科技进步,充
分发挥现有生产能力, 大力推动高产高效建设,提高生产效率,全面提升安全生产管
理水平, 面对港杂费、运费、电费等增支因素及国际煤炭市场大幅度下滑不利因素
,加强成本的全过程管理,有效控制成本增支,经营再创佳绩.
2006年原煤产量完成1,326.43万吨,比上年增长30.35%;销售煤炭1,170.65万吨
,比上年增长13.37%;出口煤销量140.51万吨,比上年下降19.08%;煤炭平均售价为33
4. 15元/吨,比上年增长9.66%;主营业务收入391,165万元,比上年增长24.33%;主营
业务利润211,553万元,比上年增长24.05%;净利润48,109万元,比上年增长7.21%.
2、公司主营业务及其经营状况
①、公司主营业务情况说明
公司是以煤炭采掘、洗选加工、销售为主业的大型企业.
②、报告期内,公司主营业务没有发生变化.主导产品煤炭占公司主营业务收入
的100%. 2006年实现主营业务收入391,165万元,主营业务成本171,392万元,主营业
务利润211,553万元.主营业务分行业和产品情况的说明:
1、煤炭产量:全公司生产煤炭13,264,274吨,其中:母公司产量9,962,771吨.
2、2006年7月大同煤业投资控股的同煤大唐塔山煤矿开始试生产, 全年生产煤
炭3,301,503吨.
3、2006年煤炭销量实际完成11, 706,451吨,商品煤总收入391,165.38万元,平
均售价达到334. 15元/吨.母公司外销煤炭8,906,828.96吨,平均价格达到340.72元
/吨. 其中:直达煤3,092,953.26吨,平均价格271.62元/吨,与上年同期4,621,235.5
2吨比较,减少1,528,282.25吨;下水煤4,408,715.70吨,平均价格359.14元/吨,与上
年同期3, 254,916吨比较,增加1,153,799.7吨;出口煤1,405,160吨,平均价格435.0
3元/吨,与上年同期1,736,660吨比较,减少331,500吨.
4、主营业务成本完成171,391.71万元,吨煤达到146.41元/吨.出口煤炭不予抵
扣税金列主营业务成本3,056.96万元.
5、主营业务税金及附加完成8,220.66万元,吨煤达到7.02元/吨.
6、本年主营产品销售毛利219,773.7万元,毛利率56.18%,上年同期主营产品毛
利176,245.3万元,毛利率56.02%,毛利率增加0.16%.
主营业务分地区情况的说明:
煤炭销量:全公司煤炭销售11,706,451吨,其中:母公司销量9,631,874吨.
煤炭销售构成:地销775,217吨;外销10,931,234吨,包括选煤8,866,891吨,洗煤
2,064,343吨.全年出口煤炭1,405,160吨.
1)、地销775,217吨,销售收入23,179万元,平均价格299.00元/吨.
2)、外销10,931,234吨,销售收入367,986.38万元,平均价格336.64元吨.
其中:出口煤1,405,160吨,销售收入61,128万元,平均价格435.03元/吨.
③主要供应商、客户情况
报告期内, 公司向前五名供应商合计的采购金额为5816.64万元,占年度采购总
额的23.23%,公司向前五名客户销售的合计金额为89049.55万元,占年度销售总额的
22.77%.
说明: ①公司资产总额增加的主要原因是:本期发行普通股28,000万股,募集资
金尚未完全投入使用;
②应收款项净额减少的主要原因是: 一是本年度加强了应收账款的管理和清欠
力度,二是煤炭市场形势有利于货款结算.
③存货净额增加的主要原因是: 一是原材料库存增加;二是塔山煤矿2006年7月
开始试生产,形成在途煤、库存煤增加.
④长期投资净额增加的主要原因是本期投资准朔铁路有限责任公司645万元.
⑤固定资产净值增加的主要原因是主要是塔山煤矿、塔山洗煤厂、塔山铁路的
建设项目由在建工程转入.
⑥在建工程减少的主要原因是塔山煤矿、塔山洗煤厂、塔山铁路的建设项目的
在建工程转入固定资产.
⑦股东权益增加的主要原因是: 一是股本增加;二是股本溢价增加;三是本期提
取法定盈余公积;
四是未分配利润期末比期初增加; 四是本期山西省拨入煤炭安全改造补助资金
投入增加固定资产,相应专项拨款转增资本公积.
(二)对公司未来发展的展望
1、公司所处行业的发展趋势
在我国一次能源结构中,煤炭将长期是我国的主要能源.国家确立了推进煤炭工
业结构调整, 实施建立煤炭大集团、大公司战略,采取整合为主,新建为辅等战略措
施,对煤炭总量进行调控,同时通过建立大集团、大基地战略规范煤炭行业生产流通
秩序, 提高行业集中度.煤炭产量将向大型基地和大型国有公司集中,对下游行业定
价能力将会增强.强调保护环境,推广应用洁净煤技术,发展煤化工产业,延伸煤炭产
业链的煤炭工业发展方向.
2、公司面临的市场格局、机遇与挑战
公司面临的市场格局:2007年,电力、冶金、建材、化工等主要煤炭消费行业发
展势头良好,煤炭市场供需将保持总体平衡、总量略显宽松的态势,但局部地区、个
别时段、部分煤种出现紧缺或积压并存. 煤炭出口退税完全取消及部分产品加征出
口关税, 将导致国内供给增加.大秦线的运力增加到3亿吨,港口的供应将更加宽松,
用户对产品的选择范围增大,对质量的要求将提高,加剧了国内市场的竞争.
公司面临的机遇:国家推进煤炭工业结构调整,建立以大型煤炭基地和大型煤炭
企业集团为主体的煤炭供给体系;国家对煤矿安全工作整顿力度的进一步加大,促使
煤炭资源向大型煤炭企业集中,对公司的生产经营和长远发展将产生积极影响.
公司面临的挑战:大力发展循环经济和推进节约型社会建设,高耗能产品的过快
增长将受到抑制, 国家确立了整合为主,新建为辅等煤炭工业结构调整战略措施,给
公司产能扩张将造成一定的压力.
3、公司在经营中出现的问题与困难及采取的对策和措施
公司在经营中存在的问题和困难主要是: (1)国家推进煤炭资源整合,公司需要
进一步扩张产能;
(2)国家煤炭安全生产整治力度加大对公司安全管理水平提出更高要求; (3)国
家集中调整煤炭产业政策, 政策性增支因素较多,煤炭生产成本大幅上升,对公司经
营带来一定的压力. 针对上述问题,公司采取的措施和对策是:一是通过境外上市及
境内增发融资, 收购整合煤炭资源和开发新煤矿并举的形式,实现公司的产能扩张.
二是认真贯彻落实《矿山安全法》、《煤矿安全规程》,足额提取安全费用,实行专
款专用.大力整治薄弱环节,贯彻"人人都是安全员,人人都是通风员"理念,确保一通
三防万无一失; 以质量标准化为基础,加强过程管理、现场管理,增强员工遵章作业
意识,规范员工操作行为.全力营造安全氛围,建立安全长效机制.三是严格控制成本
, 实施"人人精打细算,个个当家理财"的精细化成本管理,降低消耗,增收节支.四是
公司将充分发挥大型煤炭企业和优质动力煤及"大友"品牌等优势, 按照适销对路的
原则,适时调整销售策略,在保证稳定销售的前提下,体现煤炭销售优质优价.灵活出
口煤销售策略,在保持一定的市场份额的基础上,适时调整国内、国际销售结构.
4、公司未来发展规划
公司今后的发展将着重于以下几个方面:一是提升煤炭产业规模和生产效率,加
大现有矿井技术改造,实现煤炭生产的集约化、高效化和现代化;二是实施资源战略
, 在充分挖掘现有矿井资源潜力的同时,积极争取新建矿区煤炭资源,加强煤炭资源
的占有和储备,进一步强化公司资源优势;三是注重企业发展与生态环境、区域环境
的全面协调发展. 在未来五到十年内,通过全体员工的积极努力,公司将巩固并不断
加强在煤炭采选领域的竞争优势和整体实力, 将公司建设成为国内一流的煤炭采选
及深加工企业和具有国际竞争优势的大型现代化煤炭企业.
5、资金需求及使用计划
根据公司年度生产经营工作目标和我们对市场的预测, 公司有充裕资金满足生
产经营和安全投入的需要. 根据公司发展规划,未来几年内,开发新建煤矿等投资项
目开工建设, 公司资金会有一定缺口,公司在通过加强管理,严控生产成本和费用支
出的同时, 将通过境内外融资、引入战略投资者、银行贷款等多方位拓展融资渠道
,保证公司持续稳定发展的资金需求.
6、2007年度生产经营计划
综合考虑公司面临的国内外经营形势,2007年公司的主要生产经营目标是:原煤
产量1, 481万吨.执行新企业会计准则后,公司可能发生的会计政策、会计估计变更
及其对公司的财务状况和经营成果的影响情况
根据财政部2006年2月15日发布的财会[2006]3号文《关于印发〈企业会计准则
第1号—存货〉等38项具体准则的通知》,公司将于2007年1月1日起执行新的会计准
则.
(一)公司目前依据财政部新会计准则规定已经辨别认定的2007年1月1日首次执
行日现行会计制度与新会计准则差异情况如下:
公司由于计提资产减值准备、开办费摊销等原因导致资产账面价值小于资产计
税基础的可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产60,557,217.96元,由此增加2007年
1月1日的母公司所有者权益52,879,038.28元,少数股东权益7,678,179.68元.
公司2006年12月31日按现行会计制度编制的合并会计报表中少数股东权益为21
5,742,984.70元,按新会计准则应计入股东权益,由此增加2007年1月1日股东权益21
5,742,984.70元.
(二)执行新会计准则后发生的会计政策、会计估计变更对公司的财务状况和经
营成果的影响如下:
1、根据新会计准则第2号长期股权投资的规定, 母公司对子公司采用成本法核
算,编制合并财务报表时按照权益法进行调整,更能体现母公司独立的财务状况和经
营成果.
2、根据新会计准则第9号职工薪酬的规定, 职工福利费将不再按工资总额的14
%计提, 而是根据公司实际情况和职工福利计划确认应付职工薪酬(职工福利),该项
金额与原转入的应付职工薪酬(职工福利)的差额调整管理费用, 进而影响公司的经
营成果和财务状况.
3、根据新会计准则第16号政府补助的规定,政府补助将区分与收益有关的政府
补助和与资产有关的政府补助,与收益有关的政府补助确认时计入当期损益,与资产
有关的政府补助确认时计入递延收益并分次转入以后各期损益, 进而影响公司的经
营成果和财务状况.
4、根据新会计准则第18号所得税的规定, 公司在取得资产、负债时,应当确定
其计税基础.资产、负债的账面价值与其计税基础存在差异的,应当按照规定确认所
产生的递延所得税资产或递延所得税负债. 此项会计政策的变更将会影响公司所得
税费用,进而影响公司的经营成果和财务状况.
(三)上述差异事项可能由于财政部对新会计准则的进一步解释而进行调整.
二、公司投资情况
报告期内公司投资额为548,930,000元,比上年增加548,930,000元,
增加原因为本年募集资金投入使用54, 248万元,投资准朔铁路有限责任公司64
5万元.
1、募集资金使用情况
1)、公司于2006年通过首次发行募集资金1,892,800,000元,扣除发行费用63,7
38, 008.09元,实际募集资金1,829,061,991.91元,报告期投资塔山矿井和洗煤厂及
塔山铁路项目合计542, 480,000元,尚未使用1,286,581,991.91元,未使用募集资金
专户管理.
2、承诺项目使用情况
1)、年产1500万吨塔山矿井及配套洗煤厂项目
项目拟投入103,745.00万元,实际投入19,675万元
2)、塔山煤系高岭岩加工厂项目
项目拟投入26,313.63万元,实际投入0万元
3)、塔山矿区铁路专用线项目
项目拟投入48,792.23万元,实际投入34,573万元
4)、同家梁主立井提升能力及筛选系统技术改造项目
项目拟投入2,870.00万元,实际投入0万元
3、非募集资金项目情况
1)、准朔铁路建设
公司出资6,450,000元投资该项目
2004年度股东大会批准公司投资参股准格尔—朔州新建铁路线.2006年10月,公
司与太原铁路局等十一家股东共同出资1亿元成立了准朔铁路有限责任公司,其中公
司出资645万元,拥有准朔铁路有限责任公司6.45%的股权,公司向准朔铁路有限责任
公司派出一名董事和一名监事. 准朔铁路公司负责准格尔—朔州新建铁路的建设、
运营、维护.
三、公司会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响
报告期内,公司无会计政策、会计估计变更或重大会计差错.
★2007年一季:
一、公司主要会计报表项目、财务指标大幅度变动的情况及原因
√适用 □不适用
1、应收票据:2007 年3 月末较年初增加450 万元,主要原因是公司银行汇票结
算方式增加.
2、预付账款: 2007 年3 月末较年初数增加5806 万元,主要原因是子公司同煤
大唐塔山煤矿有限公司预付设备款、工程款增加.
3、其他应收款:2007 年3 月末较年初增加27325 万元,主要原因是公司应结算
的地销煤款等.
4、存货: 2007 年3 月末较年初增加9942 万元,主要原因是公司库存商品增加
所致.
5、预收账款: 2007 年3 月末较年初减少9929 万元,主要原因是公司年初预收
客户的货款进行了结算.
6、应付职工薪酬: 2007 年3 月末较年初增加5297 万元,主要原因是公司待结
算的职工薪酬增加.
7、应交税费: 2007 年3 月末较年初增加6351 万元,主要是公司应交纳的流转
税款及企业所得税税款待交纳所致.
8、未分配利润: 2007 年3 月末较年初增加14721 万元,主要原因是公司2007
年1 季度实现利润所致.
二、公司、股东及实际控制人承诺事项履行情况
□适用 √不适用
三、预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比
发生大幅度变动的警示及原因说明
□适用 √不适用
四、本次季报资产负债表中的2007 年期初股东权益与"新旧会计准则股东权益
差异调节表"中的2007 年期初股东权益存在差异的原因说明:
□适用 √不适用
投资情况说明：
公司投资情况
报告期内公司投资额为548,930,000元，比上年增加548,930,000元， 增加原
因为本年募集资金投入使用54,248万元，投资准朔铁路有限责任公司645万元。
被投资的公司情况
被投资的公司名称 主要经营活动 占被投资公司 备注
权益的比例(%)
同煤大唐塔山煤矿 煤炭开采、煤炭销售、 51
有限公司 洗选加工
大同煤业股份有限 铁路运输、设备维修 100
公司塔山铁路分公
司
准朔铁路有限责任 铁路运输 6.45
公司
1、募集资金使用情况 1)、公司于2006年通过首次发行募集资金1,892,800,00
0元，扣除发行费用63,738,008.09元，实际募集资金1,829,061,991.91元，报告期
投资塔山矿井和洗煤厂及塔山铁路项目合计542,480,000元，尚未使用1,286,581,9
91.91元,未使用募集资金专户管理。 2、承诺项目使用情况
单位:万元 币种:人民币
承诺项目名称 拟投入金额 是否 实际投 预计 产生 是否符 是否符
变更 入金额 收益 收益 合计划 合预计
项目 情况 进度 收益
年产1500万吨塔 103,745.00 否 19,675 是 是
山矿井及配套洗
煤厂项目
塔山煤系高岭岩 26,313.63 否 0 是 是
加工厂项目
塔山矿区铁路专 48,792.23 否 34,573 是 是
用线项目
同家梁主立井提 2,870.00 否 0 否 否
升能力及筛选系
统技术改造项目
合计 181,720.86 / 54,248 / /
1)、年产1500万吨塔山矿井及配套洗煤厂项目 项目拟投入103,745.00万元,实
际投入19,675万元
2)、塔山煤系高岭岩加工厂项目 项目拟投入26,313.63万元，实际投入0万元
3)、塔山矿区铁路专用线项目 项目拟投入48,792.23万元，实际投入34,573万
元
4)、同家梁主立井提升能力及筛选系统技术改造项目项目拟投入2,870.00万元
，实际投入0万元
3、非募集资金项目情况
1)、准朔铁路建设 公司出资6,450,000元投资该项目
2004年度股东大会批准公司投资参股准格尔-朔州新建铁路线。2006年10月，
公司与太原铁路局等十一家股东共同出资1亿元成立了准朔铁路有限责任公司，其
中公司出资645万元，拥有准朔铁路有限责任公司6.45%的股权，公司向准朔铁路有
限责任公司派出一名董事和一名监事。准朔铁路公司负责准格尔-朔州新建铁路的
建设、运营、维护。
★2006年三季:
一、公司报告期内经营活动总体状况的简要分析
1至9月份,公司原煤产量完成892.82万吨(含塔山试生产量),销售煤炭755.37万
吨; 其中:实现主营业务收入252,035.2万元;净利润31,644.5万元;取得了较好的经
济效益.
1.占主营收入或主营业务利润总额10%以上的主营行业或产品情况
√适用 □不适用
2.公司经营的季节性或周期性特征
□适用 √不适用
3. 报告期利润构成情况(主营业务利润、其他业务利润、期间费用、投资收益
、补贴收入与营业外收支净额在利润总额中所占比例与前一报告期相比的重大变动
及原因的说明)
□适用 √不适用
4.主营业务及其结构与前一报告期相比发生重大变化的情况及原因说明
□适用 √不适用
5.主营业务盈利能力(毛利率)与前一报告期相比发生重大变化的情况及其原因
说明
□适用 √不适用
二、会计政策、会计估计、合并范围变化以及重大会计差错的情况及原因说明
□适用 √不适用
三、经审计且被出具"非标意见"情况下董事会和监事会出具的相关说明
□适用 √不适用
四、预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比
发生大幅度变动的警示及说明
□适用 √不适用
五、公司对已披露的年度经营计划或预算的滚动调整情况
□适用 √不适用
六、公司原非流通股东在股权分置改革过程中做出的特殊承诺及其履行情况
□适用 √不适用
七、截止本次季报公告日,未进入股改程序公司的股改工作时间安排说明
□适用 √不适用
截止本次季报公告日,未进入股改程序公司的相关说明
□适用 √不适用
★2006年中期
(一)管理层讨论与分析
报告期内, 公司围绕做优做强的战略目标,制订了详细的生产经营计划,明确全
年奋斗目标和工作任务, 并将目标和任务层层分解、落实.不断细化管理体系,健全
规范内部核算体系、结算体系、考核体系, 依靠科技进步,坚持技改挖潜,提高生产
效率,全面提升安全生产管理水平,加强成本的全过程管理,经营稳健发展.
截止2006年6月30日, 公司原煤产量完成508万吨,同比增长-6.06%;销售煤炭47
5万吨,同比增长-11.13%;主营业务收入159,228万元,同比增长0.56%,主营业务成本
68,563万元,同比增长5.58%,主营业务利润87,728万元,同比增长-3.09%,净利润23,
535万元,同比增长-8.55%;每股收益0.28元,公司总资产637,686万元,所有者权益31
2, 023万元,较2005年末分别增加34%和119%,主要系报告期内发行新股融资所致.每
股净资产3.73元.
本报告期内公司业绩较去年同期相比略有降低,主要原因:一是因一季度电煤合
同价格久商未定,影响销量下降;二是因2005年9月适当提高员工工资,导致人工成本
有所上升.
(二)公司投资情况
1、募集资金总体使用情况
公司于2006年通过首次发行募集资金182,906万元人民币,
本公司首次公开发行A股募集资金于6月19日到位, 截至本报告期末募集资金尚
未投入使用
2、募集资金承诺项目情况
2004年7月15日,大同煤业与同煤集团、大唐国际共同出资成立了同煤大唐塔山
煤矿有限公司,其中:大同煤业股权比例为51%,大唐国际股权比例为28%,同煤集团股
权比例为21%.该公司负责塔山矿井和塔山洗煤厂的筹建.截至2006年6月30日塔山矿
井完成首采面投产所需总进尺的100%,目前正进行设备稳装调试,预计将于2006年下
半年投产.塔山洗煤厂现进行带煤调试.塔山铁路专用线于7月进行通车试运行.塔山
煤系高岭岩深加工厂处于前期准备阶段,尚未开工.
3、报告期内,公司无非募集资金投资项目.
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